Т е м а 7. Региональные налоги

Налог на имущество организаций. Экономическая сущность налога. Значение и роль в формировании региональных бюджетов. Плательщики налога. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Налоговый и отчетные периоды. Ставка налога. Льготы по налогу, их классификация. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу.

Особенности исчисления и уплаты налога организациями, в состав которых входят обособленные подразделения.

Порядок и сроки предоставления налоговых деклараций.

Транспортный налог. Экономическая сущность налога. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый и отчетные периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу юридическими лицами, порядок и сроки уплаты налога. Особенности уплаты транспортного налога физическими лицами. Льготы по транспортному налогу и порядок их предоставления. Порядок и сроки предоставления налоговых деклараций.

Налог на игорный бизнес. Основные понятия. Налогоплательщики и объекты налогообложения. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты налога в бюджет. Порядок и сроки предоставления налоговых деклараций. Перспектива развития налога на игорный бизнес в современных условиях.

Т е м а 8. Местные налоги

Земельный налог. Экономическая сущность земельного налога. Налогоплательщики, Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу юридическими лицами, порядок и сроки уплаты налога. Особенности уплаты земельного налога физическими лицами. Льготы по земельному налогу и порядок их предоставления.

Порядок и сроки предоставления налоговых деклараций.

Налог на имущество физических лиц. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты в налога налогоплательщиками. Налоговые льготы и порядок их предоставления

Т е м а 9. Специальные налоговые режимы

Понятие и роль специальных налоговых режимов для российской экономики. Виды специальных налоговых режимов и общий порядок применения.

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог): плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки предоставления налоговых деклараций. Особенности применения единого сельскохозяйственного налога.

Упрощенная система налогообложения: порядок и условия применения. Налогоплательщики. Объекты налогообложения, порядок определения и признания доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей. Налоговая база. Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и наоборот. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Понятие «минимальный налог». Порядок и сроки предоставления налоговых деклараций.

Особенности применения упрощенной системы налогообложения на условиях патента. Порядок и сроки предоставления налоговых деклараций.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности. Основные понятия. Налогоплательщики. Налоговая база. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога. Порядок и сроки предоставления налоговых деклараций.

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: сфера применения, особенности уплаты налогов при традиционном и прямом способах раздела продукции. Налогоплательщики. Налоги и сборы, от которых освобожден инвестор.

Т е м а 10. Обязательные неналоговые платежи

Таможенные платежи. Виды таможенных платежей (таможенные пошлины, НДС, акцизы, таможенные сборы). Содержание и назначение таможенных пошлин, их место в финансовой системе государства. Таможенные пошлины и таможенный тариф: основы их построения и классификация.

Общий порядок исчисления и сроки уплаты пошлин. Льготы по таможенным пошлинам и порядок их применения.

Контроль таможенных органов за правильностью исчисления и взимания таможенных пошлин.

Особенности исчисления и уплаты НДС при экспортно-импортных операциях.

Особенности исчисления и уплаты акцизов при экспортно-импортных операциях.

Виды таможенных сборов и общий порядок их взимания.

Тенденции развития современного таможенного обложения России.

Платежи во внебюджетные фонды.

Взносы на обязательное пенсионное страхование. Понятие персонифицированного учета и его роль для осуществления прав граждан на пенсионное обеспечение. Общий порядок исчисления и уплаты взносов на обязательное пенсионное страхование работодателями. Учет начисленных и уплаченных взносов работодателями. Сроки внесения взносов.

Особенности уплаты взносов индивидуальными предпринимателями.

Отчетность по взносам на обязательное пенсионное страхование.

Взносы на обязательное медицинское страхование. Роль взносов для осуществления прав граждан на медицинское обеспечение. Порядок и сроки уплаты взносов работодателями и индивидуальными предпринимателями.

Отчетность по взносам на обязательное медицинское страхование.

Взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Плательщики взносов. Порядок и сроки уплаты взносов работодателями и индивидуальными предпринимателями.

Порядок ведения и предоставление отчетности по взносам.

Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Плательщики взносов. Порядок и сроки уплаты взносов работодателями. Порядок ведения и предоставление отчетности по взносам.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду. Основные понятия. Виды негативного воздействия на окружающую среду. Сущность платы за негативное воздействие на окружающую среду.

Порядок и сроки уплаты. Сроки предоставления отчетности.

СЕМИНАРСКИЕ И ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

Раздел I. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ И ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Занятие 1

Тема 1.Экономическое содержание налогов

1. Сущность налогов, их определение. Специфические признаки налогов, их характеристика.

2. Объективная необходимость налогов.

3. Функции налогов, их взаимосвязь.

4. Роль налогов в доходах бюджетов различных уровней.

Тема 2. Основы построения налогов и принципы налогообложения

1. Общая характеристика налогов и сборов. Сравнительная характеристика налога и сбора.

2. Налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты. Основные элементы налога.

3. Основополагающие принципы налогообложения А. Смита.

4. Основные методы налогообложения и способы уплаты налога.

РЕФЕРАТЫ, ДОКЛАДЫ, СООБЩЕНИЯ

1.Становление и развитие налогообложения. Этапы развития.

2. Развитие налогообложения в России.

3. Общие и частные теории налогов. Их роль в развитии налогообложения.

4. Основные общие теории налогов: теория обмена, классическая теория, кейнсианская теория, монитаристская теория, теория экономики предложения.

5. Основные частные теории налогов: теория соотношения прямого и косвенного налогообложения; теория единого налога; теория пропорционального и прогрессивного налогообложения.

Литература

Нормативно-правовые акты

1. Конституция Российской Федерации.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации в действующей редакции. Часть первая.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации части 1,2,3 (с учетом изменений и дополнений).

4. Бюджетный кодекс Российской Федерации в действующей редакции.

5. Закон РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» от 27 декабря 1991г.

Основная

6. Акулич М. В. Налоговый учет и отчетность: краткий курс/ М. В. Акулич. – СПб.: Питер, 2009.

Дополнительная

7. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение: курс лекций/ О. И. Мамрукова. – 5-е изд. доп. и испр. – М.: ОМЕГА - Л, 2006.

8. Налоги и налогообложение: учебник/ [Д. Г. Черник и др.] под ред. Д.Г. Черника. – 3-е изд. – М., 2006.

9. Осетрова Н. И. К вопросу о сущности и определении налога/ Н. И. Осетрова// Налоговый вестник. — 2000. — №6.

10. Павлова Л. П. Налоги и воспроизводство: сущность и значение/ Л. П. Павлова, М.Р. Пинская. — М.: ПАИМС. — 2001. — Глава 1.

11. Пансков В. Г. Налогообложение в Российской Федерации: учебник для вузов/ В. Г. Пансков. – 7 изд. доп. и перераб. – М., 2006.

12. Пансков В. Узловые проблемы совершенствования налогообложения/ В. Пансков// Российский экономический журнал. – 2005. – №3.

13. Пеньков Б. Налоговый импульс экономического развития/ Б. Пеньков// Экономист 2005. №6

14. Ройбу А. В. Налоговое планирование. Схемы минимизации налогов в современном российском правовом поле: практ. руководство/ А. В. Ройбу. – М.: Эксмо, 2006.

15. Сравнительный анализ налогового законодательства России и зарубежных стран.// Законодательство и экономика, 2004. №7.

Раздел II. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА ГОСУДАРСТВА

Занятие 2

Тема 3. Налоговая политика государства

1. Понятие налоговой политики, ее цель и задачи. Требования, предъявляемые к налоговой политике.

2. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на современном этапе. Виды налоговой политики. Уровни налоговой политики.

3. Понятие налогового механизма, его структура. Воздействие налогового механизма на развитие социально-экономических процессов в обществе.

4. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на современном этапе.

Тема 4. Налоговая система Российской Федерации

1. Понятие налоговой системы, ее составные элементы.

2. Классификация налогов и ее значение. Соотношение отдельных видов налогов в доходах бюджетов различного уровня.

3. Федеральные налоги и сборы, их характеристика.

4. Региональные налоги, их характеристика.

5. Местные налоги, их характеристика.

6. Налоговый кодекс РФ и совершенствование налоговой системы. Права органов власти различных уровней по установлению и введению налогов и регулировании отдельных элементов налогов.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: