Маркетинговая стратегия и обоснование цены.

На основании фактов, изложенных в п. 2.3 "Характеристика продукции" изделия фирма «N» обладают самыми высокими на местном рынке характеристиками качества, а относительно низ­кая себестоимость продукции (благодаря значительному сниже­нию внутрипроизводственных издержек) позволит установить от­пускные цены на 15 - 20% ниже среднерыночных. Как следует из анализа рынка сбыта продукции, только такое сочетание каче­ственных и стоимостных характеристик продукции позво­лит новому субъекту рынка обеспечить себе гарантирован­ный сбыт.

Стратегия рекламной кампании.

В течение первого месяца планируется сформировать у потен­циальных потребителей мнение о товаре и фирме, в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в сред­ствах массовой информации, т.е. рекламные объявления будут выходить наиболее часто. Затем в течение всего года необходимо постоянно поддерживать в сознании потребителей заинтересо­ванность в данном продукте, в связи с чем реклама будет появляться постоянно, но немного реже.

4. Организационный план

Ввод в строй цеха по производству металлопластиковых ог­раждающих конструкций ожидается, на 10.03.05 г.

Таблица 4.1

Операционный график инвестиционного периода

К концу прогнозируемого периода (август 2005 г. ) пред­приятие полностью выйдет на проектную мощность.

План производства

Расчет объема выпуска продукции

Таблица 5.1

Планируемое рабочее расписание

Расчетная производительность цеха после выхода завода на полную мощность: 1 м кв. в смену

в месяц: 1*2,6*21 = 55 м кв. в месяц

в год: 660 м кв. в год

Таблица 5.2

Предполагаемый объем продаж в 2005г (м кв.)

Полное освоение мощностей планируется к концу 2005 года, а до тех пор будет происходить постепенное наращивание мощно­сти, начиная с января 2005 г.

Примечание: условной единицей продукции, как уже упоминалось, унифицированно принимается окно с двумя степенями открывания размером 1 м * l м.

5.2. Расчет объема оборота предприятия в стоимостном выражении (при полной (100%) загрузке мощности)

Розничная отпускная цена условной единицы продукции - 600 руб./м кв.;

Объем выпуска продукции в месяц – 55 м кв. в мес. Объем оборота предприятия в стоимостном выражении:

– в месяц: 55*600 = 33000 руб./мес.;

– год: 396000 руб./год.

Расчет стоимости арендуемого оборудования

Стоимость арендуемого оборудования – 9600 руб./год

Монтаж оборудования – 600 руб./год

ИТОГО затраты на оборудование – 10200 руб./год.

Расчет издержек производства

Стоимость материалов, необходимых для изготовления стеклопакетов

Расход, цена единицы материала, материальные затраты (в руб.) из расчета на одну усл. единицу продукции (м кв.):

– стекло (Ц=30 руб./м кв.): норма расхода - 2м кв./м кв.; сто­имость расхода на одну усл. ед. - 60 руб.;

– обечайка (Ц=9 руб./м.погон.): норма расхода - 4м кв./м кв.; стоимость расхода на одну усл. ед. - 36 руб.;

– бутил (Ц=30 руб./кг): норма расхода - 0,1 кг/м кв.; сто­имость расхода на одну усл. ед. - 3 руб.;

– прочие расходные материалы: стоимость расхода на ус­ловную единицу - 4 руб.

ИТОГОматериальные затраты на производство одного м кв. стеклопакета – 103 руб.

5.4.2. Стоимость материалов, необходимых для производства металлопластиковых ограждающих конструкций(кроме стоимости стеклопакетов-см. п. 5.4.1.)

– пластиковый профиль (Ц=18 руб./м. пог.), норма расхода – 0,5 м пог. /м кв.; стоимость расхода на усл. ед. – 9 руб.;

– металлопрокат (Ц= 29 руб./м. пог.), норма расхода - 1,0 м пог. /м кв.; стоимость на усл. ед. – 29 руб.;

– фурнитура, запорная арматура и другие расходные мате­риалы - стоимость расхода на одну усл. ед.- 36 руб.

Итого: 74 руб./м кв.

ВСЕГО суммарные материальные затраты на одну усл. ед. продукции – 177 руб.

Затраты на материалы:

– в месяц: 177 руб. * 55 = 9735 руб./мес;

– в год: 116820 руб./год.

Затраты на оплату труда

5.4.3.1. Среднемесячные оклады:

– работник АУ - 480,0 руб.;

– основные рабочие - 420,0 руб.;

– дополнительные материальное стимулирование будет производится за счет Фонда потребления.

Число работающих

Рабочие цеха по производству стеклопакетов.

– Участок раскроя стекла - 2 чел.

– Участок раскроя металл, обечайки, участок гибки металлич. обечайки - 1 чел.

– Участок бутилирования - 1 чел.

– Участок мойки - 1 чел.

– Участок сборки стекла и рамки, участок герметизации стеклопакета - 1 чел.

Всего в одну смену - 6 чел.

Рабочие:

– Участок складирования - 1 чел.

– Участок раскроя профиля, участок сборки заготовки - 1 чел.

– Участок раскроя арматуры, участок сварки профиля - 1 чел.

– Участок контроля качества – 1 чел.

Всего в одну смену - 4 человека.

Аппарат управления:

– Директор - 1 чел.

– Бухгалтер - 1 чел.

– Менеджер - 1 чел.

– Мастер – 1 чел.

– Водитель – 1 чел.

Всего -5 человек.

ИТОГО по производству : 15 человек

Расчет месячного фонда з/п (руб.)

Таблица 5.3

Затраты на топливо и энергию

– энергопотребление - 10 кВт/ч;

– стоимость 1 кВт/с - 0.42 руб.;

– фонд рабочего времени в сутки - 8 час;

– месячный фонд рабочего времени в часах - 168 час.
Издержки на энергию в месяц:

168 * 10 * 0,42 = 705,6 руб./мес.

Всего: издержки на энергию вгод: 8467,2 руб./год

5.4.5. Затраты на услуги связи (3% от ФОТ АУ).

в месяц: 2400 * 0,03 = 72 руб.; в год: 864 руб.

Амортизация

Стоимость собственных основных средств:

– арендуемая линия: 9600 руб.;

– монтаж оборудования - 600 руб.;

– норма амортизации - 5% в год
Амортизационные отчисления:

год: (9600 + 600) * 0,05 = 510 руб.; в месяц: 42,5 руб./мес.

Расходы на рекламу

в год: 1680 руб.; в месяц - 140 руб.

5.4.8. Транспортные (эксплуатационные) расходы:

в год: 3000 руб.; в месяц: 250 руб.

Аренда помещений.

площадь – 222,3 м кв.; ставка – 2,5 руб./м кв./ мес..

Арендная плата:

в месяц: 560 руб.; в год: 6720 руб.

Налоги и отчисления

5.5.1. Налоговые платежи(налог на доходы организаций - 10%)

Расчет налога на доходы организаций, подлежащие опла­те в бюджет:

НДО, уплачиваемый за производство продукции (услуг):

– в месяц: 33000 * 0,1 = 3300 руб.;

– в год: 39600 руб.

– отчисления от НДО в ПФ(1% от НДО)= 33 руб./мес. и 396 руб./год.

5.5.2. Местные сборы и налоги:

Расчет местных сборов и налогов:

– налог на содержание ЖКХ - 0,15% от объема реализа­ции;

а) Налог на содержание ЖКХ:

– месяц: 12600 * 0,0015 = 18,9 руб.;

– в год: 226,8 руб./год.

Итого сумма местных налогов:

– в месяц: 18,9 руб.;

– в год: 226,8 руб.

5.5.3. Взносы в Фонды:(единый социальный налог – 36% от ФОП)

– Пенсионный фонд – 31,1% от ФЗП.

– Фонд занятости –0,7% от ФЗП.

– Фонд социального страхования – 4,2% от ФЗП.

Итого: 36% от ФЗП

Таблица 5.5

Отчисления от ФОТ, руб

Таблица 5.6

Текущие издержки на производственную программу по статьям себестоимости на месяц, год (руб.)

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: