Б.3 Рекомендации по подготовке доклада

Подготовка доклада - это серьезный интеллектуальный труд.

Для достижения наилучшего результата в подготовке доклада - необходимо выполнение следующих этапов и требований:

1) поиск источников информации, наиболее значимых по данной теме (научные и научно-популярные статьи, учебная литература, публикации в СМИ, Интернет и др.);

2) изучение и анализ материала, выделение наиболее значимых мыслей, фактов, гипотез и положений;

3) обобщение и логическое построение доклада в виде простого или развернутого плана;

4) письменное изложение темы доклада согласно разработанному плану, включающее 3 обязательные части:

а) вступление, в котором указывается значимость, актуальность данной темы, проблемы, затронутые в ней, ссылка на источники информации и т.п.

б) основная часть, которая должна иметь четкое логическое построение отобранного материала - связное, последовательное, доказательное

в) заключение, в котором должны быть подведены итоги, сформулированы выводы, подчеркнута значимость рассмотренной проблемы.

5) подготовка устного варианта доклада, который должен излагаться доступным, грамотным языком, быть логически последовательным и соответствовать письменному варианту.

Доклад не должен изобиловать цифрами. Продолжительность устного изложения не должна превышать 10 минут.

Примерные темы докладов для студентов дневного отделения

По «Налогообложению предприятий»

1. Современные налоговые теории

2. Налоговый кодекс ­– как правовая основа налоговой системы РФ.

3. Общая характеристика налоговой системы России

4. Налоговая политика России на современном этапе

5. Налоговая политика и экономический рост: региональный аспект

6. Концептуальные положения организации налогового планирования

7. Налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта.

8. Содержание налогового планирования на предприятии

9. Схемы минимизации налогов

10. Использование оффшорных зон

11. Налоговое регулирование доходов субъектов РФ

12. Учетная политики как инструмент регулирования налоговых платежей

13. Формы и методы налогового контроля в России и в зарубежных странах

14. Организация работы налоговых инспекций

15. Виды налоговых проверок

16. Виды ответственности за налоговые правонарушения

17. Основные недостатки налоговой системы России

18. Особенности налогообложения субъектов малого бизнеса

19. Способы налоговой оптимизации с помощью упрощенной системы налогообложения

20. Концептуальные направления реформирования налоговой системы России

Б. 4 Рекомендации по подготовке к тестированию

Поскольку тестирование является неотъемлемой частью текущего, промежуточного и итогового контроля, студент должен систематически осуществлять подготовку к нему. Процедура подготовки предусматривает следующие этапы:

1) систематизация полученных теоретических знаний путем установления логических последовательностей;

2) выделение главных элементов теории, на которых обычно акцентируется внимание при тестировании;

3) выделение основных экономико-математических условий и тождеств, необходимых для решения типовых задач.

Рекомендуется использование интернет-тренажеров для проведения текущей и итоговой аттестации студентов (при наличии данной дисциплины на www.i-exam.ru, на www.fepo.ru).

Приложение В

ПРИМЕРНЫЕ АТТЕСТАЦИОННЫЕ И КОНТРОЛЬНО-ИЗМЕРИТЕЛЬНЫЕ

МАТЕРИАЛЫ (КИМы) ПО ДИСЦИПЛИНЕ

В.1 Задания на проверку знаний теоретического материала

А) Открытые вопросы

№1

Дайте определения терминам и понятиям:

- Налогообложение

- Налоговое бремя

- Императивность

№2

Назовите основные положения фискальной политики в теории Кейнса

№ 3

Выделите главные закономерности развития теорий налогообложения и их периодику

№5

Дайте характеристику базовых положений теории «экономики предложения» и ее отношения к налогообложению

№ 6

Определите сущность «эффекта» Лаффера

№7

Охарактеризуйте структуру законодательства о налогах

Б) Вопросы с предложенными вариантами ответов

1. Процесс, направленный на обеспечение заданного зако­ном режима функционирования налоговой системы, - это:

а) налоговое планирование;

б) налоговый менеджмент;

в) налоговый контроль;

г) налоговое бюджетирование?

2. Укажите метод налогового регулирования:

а) учет интересов налогоплательщиков;

б) инвестиционный налоговый кредит;

в) отрицание обратной силы в действии налоговых законов;

г) обеспечение налогового контроля.

3. Критерием отнесения налога к косвенному является:

а) критерий окончательного плательщика;

б) критерий налогового агента.

4. Какие из перечисленных налогов являются косвенными:

а) налог на прибыль организаций;

б) налог на доходы физических лиц:

в) налог на добавленную стоимость;

г) таможенные пошлины;

д) государственная пошлина;

е) акцизы.

В.2 Задания на проверку умений и навыков

В) Задачи

Задача 1. Составьте расчет по НДС за 2011 г. Все счета-фактуры от по­ставщиков материалов, услуг и основных средств имеются в наличии. Цель: научиться составлять расчет по НДС

Операции предприятия по данным за 2011 г. представ­лены ниже, тыс. руб. (все суммы включают НДС):

Г) Эссэ:

1. Проблемные аспекты понятия «нало­говое бремя»

2. Налогообложение малого бизнеса

В.3 Система оценивания КИМов:

А: - за каждый правильный ответ 1 балл;

Б: - за каждый правильный ответ 1 балл;

В: - каждая задача оценивается по 5-тибалльной системе.

Отметка «5» ставится, если студент правильно и с необходимыми пояснениями решил задачу;

Отметка «4» ставится, если задача решена правильно, но допущены отдельные недочеты;

Отметка «3» ставится, если при решении задачи допущены арифметические ошибки, задача решена частично (показан ход решения, приведены необходимые экономические формулы).

Г: - каждый ответ оценивается по 5-тибалльной системе.

Отметка «5» ставится, если студент:

- обстоятельно и полно излагает материал;

- обнаруживает полное понимание материала, может обосновать свои суждения, привести примеры;

- строит ответ последовательно.

Отметка «4» ставится, если студент обнаруживает знание и понимание материала, однако:

- допускает единичные ошибки, но исправляет их самостоятельно после замечаний преподавателя;

- не всегда может убедительно обосновать свое суждение;

- допускает отдельные погрешности в ответе.

Отметка «3» ставится, если студент обнаруживает знание и понимание основных теоретических положений темы, но:

- излагает материал недостаточно полно;

- не может обосновать свои суждения и привести необходимые примеры;

- нарушает последовательность в изложении материала.

Отметка «2» ставится, если студент:

- обнаружил незнание большей части темы (раздела, вопроса);

- при ответе на вопрос искажает его смысл;

- излагает материал беспорядочно и неуверенно.

Приложение Г

Примерные вопросы к зачету по дисциплине «Налогообложение предприятий»

1. Сущность и назначение налогов
2. Возникновение, необходимость налогов, их специфические признаки.
3. Экономическая и социальная роль налогов в современном обществе.
4. Функции налогов, их взаимосвязь.
5. Налоговое бремя.
6. Характеристика элементов налогообложения.
7. Понятие налоговой политики, ее цель.
8. Основные направления современной налоговой политики России.
9. Понятие налогового механизма, его элементы.
10. Налоговое планирование и регулирование.
11. Понятие налоговой системы государства, ее элементы.
12. Классические принципы налогообложения и их развитие на современном этапе.
13. Принципы построения налоговой системы Российской Федерации.
14. Классификация налогов.
15. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов.
16. Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль организаций.
17. Налог на прибыль организаций: характеристика элементов налогообложения, порядок исчисления и уплаты.
18. Фискальная и регулирующая роль налога на добавленную стоимость.
19. Налог на добавленную стоимость: характеристика элементов налогообложения.
20. Акциз: характеристика элементов налогообложения.
21. Роль таможенных пошлин и платежей в регулировании ВЭД. Виды таможенных пошлин.
22. Методы определения таможенной стоимости товаров.
23. Порядок определения и уплаты таможенных пошлин и платежей.
24. Налог на доходы физических лиц: экономическое содержание и назначение; категории налогоплательщиков; ставки.
25. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц: особенности формирования по различным видам доходов.
26. Доходы, не подлежащие налогообложению налогом на доходы физических лиц.
27. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: характеристика и порядок предоставления.
28. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц в бюджет.
29. Налог на игорный бизнес: характеристика элементов налогообложения.
30. Упрощенная система налогообложения: общая характеристика, порядок перехода, объекты и налоговые базы.
31. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: характеристика элементов налогообложения, порядок исчисления и уплаты.
32. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами.
33. Налог на добычу полезных ископаемых: характеристика элементов налогообложения.
34. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: общая характеристика.
35. Сборы за пользование объектами животного мира: общая характеристика.
36. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов: общая характеристика.
37. Плата за пользование водными объектами: характеристика элементов налогообложения, виды водопользования, порядок исчисления уплаты.
38. Плата за землю: общая характеристика, формы платы за землю.
39. Земельный налог: характеристика элементов налогообложения, порядок исчисления и уплаты.
40. Платежи за загрязнение окружающей природной среды: общая характеристика.
41. Налог на имущество организаций: характеристика элементов налогообложения, порядок исчисления и уплаты.
42. Государственная пошлина: характеристика элементов налогообложения.
43. Транспортный налог: характеристика элементов налогообложения, исчисление суммы налога.

Приложение Д

Методические рекомендации по оформлению контрольных работ

для студентов заочной формы обучения

Номер темы контрольной работы выбирается в соответствии с последней цифрой в номере зачетной книжки согласно таблице, которая приведена ниже. Контрольная работа может быть выполнена на самостоятельно сформированную тему, отвечающую личным интересам студента или соответствующую профилю его работы.

Тема и план изложения могут быть согласованы с преподавателем, ведущим дисциплину.

Контрольная работа должна быть оформлена в соответствии с Методическими указаниями по оформлению текстовых учебных документов в институте экономики и управления

Объем работы должен быть не менее 20 страниц компьютерного текста формата А4 (Times New Roman, 12 шрифт, одинарный интервал).

Последняя страница контрольной работы подписывается студентом с указанием срока выполнения. Список литературы должен быть составлен в соответствии с общепринятым стандартом.

Обязательным условием при написании работы является использование не менее 10 литературных источников, в том числе монографий, статей из журналов, газет, статистических изданий и т.д. В работе на все источники, указанные в Списке литературы, должны быть сноски.

В современных условиях информация быстро устаревает. В силу этого необходимо ориентироваться в первую очередь, на новую литературу, изданную за последние три года. Исключение составляет фундаментальные теоретические работы методического характера.

Изложение материала контрольной работы должно быть грамотным, логичным. Работа, дословно излагающая материал учебника или копирующая работы других студентов, расценивается как выполненная неудовлетворительно и не рецензируется.

Контрольная работа должна быть представлена на кафедру «Финансы, денежное обращение и кредит» не позднее, чем за 1 неделю до сдачи экзамена.

Темы контрольных работ для студентов заочной формы обучения

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: