Сделай Сам Свою Работу на 5

ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ ПРОЕКТОВ (РАБОТ)





ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

 

Существенное значение в жизнедеятельности организации занимают вопросы, связанные с исчислением налогов. При этом различные виды деятельности, организационно-правовые формы играют немаловажную роль в выборе системы налогообложения. Предприятие – сложный механизм, представляющий собой производственно-хозяйственную систему, задача которой производить продукцию, работы и услуги. Правильное исчисление налогов во многом предопределяет успех в бизнесе. Оптимизация налогообложения в рамках действующего законодательства является основой благополучия организации и укрепление занимаемых позиций на рынке.

Позиция государства в рамках осуществления социально-экономического развития страны – это расширение предпринимательской деятельности в стране, в частности, малого бизнеса, но без знаний в области налогообложения невозможно достигнуть экономического развития, как отдельного предприятия, так и общества в целом.

Рыночная экономика предъявляет жесткие требования к развитию бизнеса, а это значит, что знания вопросов налогообложения, навыков и умения в исчислении налогов и заполнения налоговых деклараций необходимы на современном этапе.



 

1.1. Цели и задачи дисциплины.

Цели дисциплины: формирование у студентов компетенций в области вопросов налогообложения.

Задачи дисциплины: формирование у студентов знаний о механизме исчисления и взимания налогов; обучить студентов практическим методам и приемам расчётов налогов, заполнении налоговых деклараций; дать комплексные знания об оптимизации налогообложения для каждого предприятия с учётом его индивидуальных особенностей с целью выработки управленческих решений и повышения эффективности деятельности организации.

 

1.2. Место дисциплины в структуре ООП бакалавриата:

Дисциплина «Налогообложение организации» относится к вариативной части профессионального цикла. Дисциплина профиля «Налоги и налогообложение».

Для изучения дисциплины студент должен обладать знаниями, полученными при изучении учебных предметов: «Теория и история налогообложения», «Маркетинг», «Основы предпринимательской деятельности», «Бизнес-планирование», «Бухгалтерский учёт и анализ», «Налоговая система РФ».



Учебная дисциплина является предшествующей для дисциплин профессионального цикла:

Профиль «Налоги и налогообложение»

«Налогообложение физических лиц», «Налоговое планирование и прогнозирование», «Налоговый учёт и отчётность», «Бюджетная система РФ», «Налоги и налогообложение», «Специальные налоговые режимы», «Налоговое администрирование».

 

 

Компетенции выпускника ОПП бакалавриата, формируемые в результате освоения данной ООП ВПО.

В результате освоения ООП бакалавриата выпускник должен обладать следующими компетенциями:

ОК – 5 – уметь использовать нормативные правовые документы в своей деятельности;

ПК – 2 - способностью на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов;

ПК-3 - способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами.

В результате освоения дисциплины обучающийся должен:

знать:

· налоговое законодательство Российской Федерации,

· систему бухгалтерского учёта,

· проблемы и перспективы развития налоговой системы;

уметь:

· оценивать изменения налогового законодательства в части механизма налогообложения, определять пути его дальнейшего совершенствования,

· производить расчёты сумм налогов, подлежащих внесению в бюджет организациями;



· заполнять налоговые декларации по соответствующим налогам;

владеть:

· методикой исчисления юридическими лицами федеральных, региональных и местных налогов.

2. Объём дисциплины в часах и виды учебной работы

Семестр 6. Форма аттестации – экзамен, курсовая работа. Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетные единицы 144 часа.

Таблица 1.1.

Тематический план

Наименование темы   недели семестра Виды учебной работы и самостоятельная работа, в час.   Итого часов в том числе в интерактивной форме   Итого баллов
  Лекции   Семинары   Самостоятельная работа
Модуль 1 (1-8 учебные недели)
Общетеоретические аспекты налогообложения юридических лиц 0-10
Налог на добавленную стоимость 2, 3 0-15
Акциз 0-15
Налог на прибыль организаций 5, 6 0-10
5. Налогообложение природопользования 7, 8  
  Итого (часов, баллов)   0-50
Модуль 2 (9-18 учебные недели)
Прочие налоги, уплачиваемые организацией 9, 10 0-10
Особенности налогообложения отдельных сфер деятельности и организационно-правовых форм   11, 12 0-10
Специальные налоговые режимы 13-15 0-10
Оптимизация налогообложения юридических лиц 16- 18 0-10
  Итого (часов, баллов)   0-50
  ВСЕГО (часов, баллов)   0-100
  из них в интерактивной форме   - - -

Семестр 6. Форма аттестации – экзамен, контрольная работа. Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетные единицы 144 часа.

Таблица 1.2.

Тематический план (заочная форма обучения)

Наименование темы Виды учебной работы и самостоятельная работа, в час.   Итого часов в том числе в интерактивной форме
  Лекции   Семинары   Самостоятельная работа
Общетеоретические аспекты налогообложения юридических лиц
Федеральные налоги, уплачиваемые организацией
Прочие налоги, уплачиваемые организацией
Налогообложение природопользования
Специальные налоговые режимы
Оптимизация налогообложения юридических лиц
  ВСЕГО (часов, баллов)
  из них в интерактивной форме - -

Таблица 2.

Виды и формы оценочных средств в период текущего контроля

№ темы Устный опрос Письменные работы Технические формы контроля Информа-ционные системы и технологии Итого количество баллов
собеседование ответ на семинаре письменный опрос реферат творческая работа эссе комплексные ситуационные задания другие формы
Модуль 1
Общетеоретические аспекты налогообложения юридических лиц 0-1 0-1 0-2 0-1 0-2 0-2 - - 0 - 10
Налог на добавленную стоимость 0-1 0-2 0-2 0-1 0-2 0-2 0-2 0-1 0 - 15
Акциз 0-1 0-2 0-2 0-1 0-2 0-2 0-2 0-1 0-15
Налог на прибыль организаций 0-1 0-2 0-1 - 0-2   - 0-1 0-10
Налогообложение природопользования 0-1 0-2 0-1 0-1 0-2 - - 0-1 0-10
Всего 0-5 0-9 0-8 0-4 0-10 0-6 0-4 0-4 0-50
Модуль 2
Прочие налоги, уплачиваемые организацией 0-2 0-2 0-3 - 0-2 - 0-1 0-1 0-10
Особенности налогообложения отдельных сфер деятельности и организационно-правовых форм   0-2 0-2 0-3 0-1 0-2 - 0-1 0-2 0-10
Специальные налоговые режимы 0-2 0-2 0-3 - 0-2 0-1 0-1 0-2 0-10
Оптимизация налогообложения юридических лиц 0-2 0-2 0-3 0-1 0-2 - 0-1 0-2 0-10
Всего 0-8 0-8 0-12 0-2 0-8 0-1 0-4 0-7 0-50
Итого 0-13 0-17 0-20 0-6 0-18 0-7 0-8 0-11 0 – 100

Таблица 3.1.

Планирование самостоятельной работы студентов

Модули и темы Виды СРС Неделя семестра Объем часов Кол-во баллов
обязательные дополнительные
Модуль 1          
1.1 Общетеоретические аспекты налогообложения юридических лиц реферат; свободное описание (эссе) «Современная интерпретация налоговой теории»         0-5  
1.2 Налог на добавленную стоимость реферат; анализ тематической статьи составление презентации     2-3   0-15  
1.3 Акциз творческая работа по теме «Социально-экономическая сущность налога»   0-5
1.4 Налог на прибыль организаций реферат; анализ тематической статьи   0-10
1.5 Налогообложение природопользования реферат; презентация, творческая работа. анализ макроэкономичес- ких показателей и составление заключений   6-8 0-6     0-7
  Всего по модулю 1:
Модуль 2          
2.1 Прочие налоги, уплачиваемые организацией обсуждение тематических статей по теме лекции     9, 10   0-7   0-7  
2.2 Особенности налогообложения отдельных сфер деятельности и организационно-правовых форм   реферат; анализ тематической статьи презентации   11, 12 0-4   0-4
2.3 Специальные налоговые режимы «Экономическая необходимость оптимизации налогообложения»; проведение расчётов составление презентации расчётов;   разработка практических задач   13-16     0-2   0-6   0-6
2.4 Оптимизация налогообложения юридических лиц реферат, подготовка пресс-конференции по актуальным вопросам налогового регулирования обзор статистической информации     17, 18     0-2 0-6     0-6
  Всего по модулю 2: 0-50
  ИТОГО: 0-100

Таблица 3.2.

Планирование самостоятельной работы студентов заочной формы обучения

Модули и темы Виды СРС Объем часов
обязательные дополнительные
1.1 Общетеоретические аспекты налогообложения юридических лиц реферат; свободное описание (эссе), творческая работа составление презентации
1.2 Федеральные налоги, уплачиваемые организацией реферат; анализ тематической статьи разработка тестовых заданий.
1.3 Прочие налоги, уплачиваемые организацией реферат; решение задач Показ презентаций
1.4 Налогообложение природопользования обсуждение тематических статей по теме лекции    
1.5 Специальные налоговые режимы свободное описание (эссе) проведение расчётов составление презентации сравнительной характеристики налоговых режимов
1.6 Оптимизация налогообложения юридических лиц реферат, подготовка пресс-конференции по актуальным вопросам налогового регулирования обзор статистической информации
  ВСЕГО    

4. Разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами

 

Профиль «Налоги и налогообложение»

№ п/п Наименование обеспечиваемых (последующих) дисциплин Темы дисциплины необходимые для изучения обеспечиваемых (последующих) дисциплин
Общетеоретические аспекты налогообложения юридических лиц Налог на добавленную стоимость Акциз Налог на прибыль организаций Налогообложение природопользования Прочие налоги, уплачиваемые организацией Особенности налогообложения отдельных сфер деятельности и организационно-правовых форм   Специальные налоговые режимы Оптимизация налогообложения юридических лиц
1. Налогообложение физических лиц + + +   + + + +  
2. Налоговое планирование и прогнозирование +           + + +
3. Налоговый учёт и отчётность + + + + + + + +   +  
4. Бюджетная система РФ + + + + + + + +   +  
5. Налоги и налогообложение + + + + + + + + +
6. Специальные налоговые режимы           + + + +
7. Налоговое администрирование   + + + + + + + +

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

 

ТЕМА 1. Общетеоретические аспекты налогообложения юридических лиц

Основные налоги по уровням государственного управления общеустановленной системы налогообложения (федеральные, региональные и местные). Специфические особенности налогообложения различных видов деятельности и организационно-правовых форм. Основы Налогового кодекса.

 

ТЕМА 2. Налог на добавленную стоимость

Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения НДС. Методика исчисления налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате бюджет. Счёт-фактура и её роль в исчислении платежей НДС. Требования подтверждения права на получение возмещения НДС при налогообложении нулевой ставки. Порядок заполнения налоговой декларации налога на добавленную стоимость.

 

ТЕМА 3. Акциз

Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения акцизов. Методика исчисления акцизов, подлежащих уплате бюджет. Налоговые ставки и критерии их дифференциации. Особенности налогообложения акцизами при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу: зависимость от таможенных режимов, специфика определения налоговой базы, порядок применения налоговых вычетов.

 

ТЕМА 4. Налог на прибыль организаций

Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения налога на прибыль. Классификация доходов и расходов при исчислении налога на прибыль. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе. Особенности расчёта налога на прибыль при реализации имущества и имущественных прав, при уступке права требования. Авансовые платежи налога на прибыль. Регистры налогового учёта. Исчисление налога на прибыль в банковской и страховой деятельности. Порядок заполнения налоговой декларации налога на прибыль.

 

ТЕМА 5. Налогообложение природопользования

Виды и значение налогов и платежей за пользование природными ресурсами и регулирования процессов в природопользовании. Принципы взимания, источники уплаты. Налог на добычу полезных ископаемых: социально-экономическая сущность и элементы налогообложения. Методика исчисления налога при добыче углеводородного сырья. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: водный налог.

 

 

ТЕМА 6. Прочие налоги, уплачиваемые организацией

Имущественные налоги юридических лиц. Организация как налоговый агент при уплате налога на доходы физических лиц. Налоги с фонда оплаты труда (страховые взносы и НДФЛ). Принципы уплаты государственной пошлины. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения налога на игорный бизнес.

ТЕМА 7. Особенности налогообложения отдельных сфер деятельности и организационно-правовых форм

Система налогообложения в туристической индустрии. Специфика налогообложения некоммерческих организаций. Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей.

Зарубежная практика налогообложения юридических лиц.

 

ТЕМА 8. Специальные налоговые режимы

Необходимость и сущность введения специальных налоговых режимов. Условия применения и механизм исчисления и взимание налогов при использовании специальных налоговых режимов. Единый сельскохозяйственный налог. Упрощённая система налогообложения. Патент. Единый налог на вменённый доход. Соглашение о разделе продукции.

 

ТЕМА 9. Оптимизация налогообложения юридических лиц

Определение наилучших способов ведения бизнеса. Определение налоговой нагрузки в зависимости от выбора системы налогообложения. Арбитражная практика по распространённым нарушениям налогового законодательства.

Информационные технологии в налогообложении.

ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ

 

ТЕМА 1. Общетеоретические аспекты налогообложения юридических лиц

1. Классификация налогов

2. Виды налогов, уплачиваемых предприятиями на современном этапе

3. Необходимость введения Налогового кодекса

4. Основы Мирового Налогового кодекса

5. Налоги как фактор экономической и политической жизни общества

 

ТЕМА 2. Налог на добавленную стоимость

1. Роль и значение налога на добавленную стоимость в экономике страны

2. Специфика налогообложения экспортных операций

3. Зарубежный опыт исчисления НДС

4. Расчёт налога

5. Заполнение налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость

 

 

ТЕМА 3. Акциз

1. Роль и значение акцизов в экономике страны

2. Социальный аспект косвенного налогообложения

3. Тенденции акцизного обложения

4. Расчёт налога

 

ТЕМА 4. Налог на прибыль организаций

1. Роль и значение налога на прибыль в экономике страны

2. Влияние учётной политики на проведения расчёта налога на прибыль

3. Особенности применения кассового метода при исчислении налога на прибыль

4. Расчёт налога

5. Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль

 

 

ТЕМА 5. Налогообложение природопользования

1. Роль и значение налога на добычу полезных ископаемых

2. Расчёт налога

 

ТЕМА 6. Прочие налоги, уплачиваемые организацией

1. Социально-экономическая сущность имущественных налогов

2. Налоговые вычеты при исчислении налога на доходы физических лиц

3. Особенности при исчислении страховых взносов

4. Механизм расчёта налога на игорный бизнес

5. Расчёт налогов

 

ТЕМА 7. Особенности налогообложения отдельных сфер деятельности и организационно-правовых форм

1. Особенности налогообложения сферы туризма

2. Налогообложение некоммерческих организаций

3. Специфика налогообложения частных предпринимателей

4. Зарубежный опыт налогообложения юридических лиц

5. Расчёт налогов

 

ТЕМА 8. Специальные налоговые режимы

1. Условия применения специальных налоговых режимов

2. Особенности применения соглашения о разделе продукции

3. Расчёты налогов

 

ТЕМА 9. Оптимизация налогообложения юридических лиц

1. Расчёт налоговой нагрузки

2. Выявление и рассмотрение спорных вопросов налогообложения

3. Обзор арбитражной практики

4. Информационные технологии в налогообложении

5. Возможности оптимизации налогообложения юридических лиц

6. Оффшорные механизмы в налогообложении

ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ ПРОЕКТОВ (РАБОТ)

1. Налоговая система России, её особенности и перспективы развития

2. Роль налогов субъектов РФ в налоговой системе России

3. Федеральные налоги России, общая характеристика и роль в формировании бюджетов различных уровней

4. Проблемы совершенствования местных налогов, усиление их во взаимосвязи с решением социально-экономических проблем территории

5. Назначение акциза на отдельные виды подакцизных товаров и его место в налоговой системы РФ

6. Действующий механизм исчисления и взимания акциза, его совершенствование

7. Особенности налогообложения акцизом подакцизных товаров, перемещаемых через таможенные границы РФ

8. Особенности механизма взимания акциза по табачной продукции

9. Фискальное и регулирующее значение НДС

10. Эволюция механизма исчисления налога на добавленную стоимость в РФ

11. Налог на добавленную стоимость: действующий механизм и его совершенствование

12. Особенности исчисления и взимание НДС по отдельным категориям налогоплательщиков

13. Налог на прибыль организаций и его эволюция

14. Действующий механизм исчисления налога на прибыль и его совершенствования

15. Роль налога на прибыль в регулировании предпринимательской деятельности в Российской Федерации

16. Особенности налогообложения прибыли (доходов) иностранной организации

17. Налог на прибыль как инструмент налогового воздействия на инвестиционную деятельность

18. Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли: современная практика и пути совершенствования

19. Вопросы оптимизации и обоснованности расходов, учитываемых при налогообложении прибыли

20. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами, проблемы их уплаты

21. Социальные взносы: эволюция механизма исчисления, современная практика

22. Государственная пошлина: назначение, механизм исчисления и уплаты, пути совершенствования

23. Особенности налогообложения коммерческих банков

24. Специфика налогообложения страховых организаций

25. Налоговое регулирование рынка ценных бумаг

26. Особенности налогообложения операций профессиональных участников фондового рынка по ценным бумагам

27. Косвенные налоги в системе регулирования внешнеэкономической деятельности

28. Влияние налогообложения на инвестиционные решения организаций-налогоплательщиков

29. налогообложение участников внешнеэкономической деятельности

30. Специфика налогообложения финансово-промышленных групп

31. Налоговое регулирование предпринимательской деятельности

32. Налоговое регулирование деятельности субъектов малого предпринимательства

33. Региональные налоги, их состав, их экономическое и финансовое значение (на примере конкретных налогов), перспективы их развития

34. Земельный налог в Российской Федерации, оценка эффективности его применения

35. Налог на имущество организации, значение, механизм взимания, перспективы развития

36. Налог на недвижимости, механизм исчисления, проблемы его введения

37. Единый сельскохозяйственный налог: общая характеристика, механизм его исчисления и уплаты

38. Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности: механизм исчисления, пути его совершенствования

39. Упрощённая система налогообложения: механизм исчисления, пути его совершенствования

40. Стратегические ориентиры налоговой политики

41. Национальная налоговая политика в русле мирового развития

42. Мировой опыт налогового стимулирования малого бизнеса

43. Налоговая нагрузка на предприятие как фактор влияния на масштабы уклонения от налогообложения

44. Налоговые реформы как результат изменения налоговой политики

45. Методология и инструментарий моделирования влияния налогово-бюджетной политики на экономику региона

46. Установления в России прогрессивной шкалы НДФЛ: перспективы и возможные параметры

47. Основы налогового администрирования

48. Практика функционирования системы экологического налогообложения: мировой опыт

49. Налоговое регулирование в условиях глобального экономического кризиса

50. Модернизация налоговых органов и применение информационных технологий

 

 

8. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины (модуля)

 

В процессе изучения дисциплины, обучающиеся должны выполнить следующие виды самостоятельной работы: составить эссе, написать реферат, подготовить творческую работу, составить условие задачи для расчёта налогов.

В виде дополнительных работ обучающиеся могут подготовить презентации по изучаемому материалу, разработать тестовые задания, проанализировать аспекты налогообложения, предложить варианты оптимизации налогообложения для окнкретной организации.

 

ТЕМЫ ЭССЕ

1. Роль и значение налогов в экономике страны

2. Гармонизация налоговых отношений в общемировом пространстве

3. Налоговое бремя: необходимость и достаточность

4. Налоговое администрирование платежей

5. Перспективные направления налогового реформирования

6. Налоговая культура

7. Партнёрство в налоговой сфере

ТЕМЫ ДОКЛАДОВ, РЕФЕРАТОВ

1. Социально-экономическая сущность налогов

2. Роль и значение налогов в экономике страны

3. Социальная справедливость в налогообложении

4. Общая характеристика современной системы налогообложения

5. Основы Мирового налогового кодекса

6. Бюджетно-налоговый федерализм: региональный аспект

7. Налоговые теории и их современная интерпретация

8. Мировой налоговый кодекс в системе налоговых отношений РФ

9. Специфика налогообложения инвестиций

10. Влияние налоговой системы на развитие экономики страны

11. Налогообложение предпринимателей без образования юридического лица

12. Социально-экономическая сущность косвенного налогообложения

13. Налоговая нагрузка нефтедобывающих корпораций

14. Налоги России и стран с рыночной экономикой

15. Политика налогообложения на современном этапе

16. Оффшорные механизмы в налогообложении

17. Налоговое регулирование экономических процессов в обществе

 

СИТАУЦИОННАЯ ЗАДАЧА

Задача 1.

Компания по производству бытовой техники «Bosch»

На расчетный счет поступило за ранее реализованную продукцию 120 000 000 рублей.

В отчетном периоде отгружено:

· каталоги новой продукции крупно-бытовой техники 55 000 рублей;

· холодильники компрессорные, двухкамерные 2 325 000 рублей;

· стиральные машины с фронтальной загрузкой 2 300 000 рублей;

· кухонные комбайны с цельнометаллическими дисками 858 000 рублей;

· утюги с керамической насадкой для шелка 798 000 рублей.

Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам 800 000 рублей.

Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей по счет-фактуре с учетом НДС 350 000 рублей.

В отчетном периоде фонд оплаты труда составил 1 285 000 рублей.

Работнику выдана ссуда в размере 240 000 рублей под 3% годовых на 3 года.

Перечислено авансов 1 200 000 рублей.

Проведена благотворительная акция в пользу детского дома 650 000 рублей.

Оказаны услуги по реставрации памятника архитектуры VII века, охраняемого государством на общую сумму 380 000 рублей.

В отчетном периоде потрачено на аренду 80 000 рублей.

Командировочные расходы составили 51 400 рублей, из которых подтверждено документами 26 000 рублей.

Представительские расходы 86 000 рублей.

Перечислены штрафы и пенни в фонд обязательного медицинского страхования 12 000 рублей.

Компания имеет в собственности:

Ø минифургоны «Mercedes» для доставки товаров в количестве 5 штук на общую сумму 2 500 000 рублей, амортизация в отчетном периоде составила 54 000 рублей.

Ø загородный склад площадью 2 500 м2, стоимость которого составила 1 800 000 рублей.

Ÿ на 1.01. года износ – 45 000 рублей,

Ÿ на 1.02. года износ – 57 000 рублей,

Ÿ на 1.03. года износ – 49 000 рублей,

Ÿ на 1.04. года износ – 67 500 рублей.

Ø офис компании в центре города, стоимостью 1 750 000 рублей.

Ÿ на 1.02. года износ – 43 000 рублей,

Ÿ на 1.03. года износ – 35 000 рублей,

Ÿ на 1.04. года износ – 45 000 рублей.

Расходы в виде суммы платежа за сверхнормативные выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду составили 23 000 рублей.

Задание: рассчитать налоги, уплачиваемые организацией за отчётный период.

 

ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО КУРСУ

«Налогообложение организаций»

1. Становление и развитие налогообложения в России

2. Общая характеристика современного периода развития налогообложения

3. Современные позиции отечественных экономистов по вопросам формирования налоговой системы

4. Зарубежный опыт налогообложения (на примере одной страны).

5. Оффшорные механизмы в международном налогообложении и в России

6. Правовое значение элементов закона о налоге (существенные элементы)

7. Права и обязанности налогоплательщика

8. Права и обязанности налоговых органов.

9. Осуществление налогового контроля в современных условиях.

10. Специфика кассового метода и метода начисления при формирования налоговой базы для исчислении налога на прибыль

11. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложении: акциз

12. Социально-экономическая сущность, существенные элементы: налог на добавленную стоимость

13. Социально-экономическая сущность, существенные элементы: налог на прибыль

14. Структура доходов при определении налогооблагаемой базы налога на прибыль

15. Структура расходов при определении налогооблагаемой базы налога на прибыль

16. Особенности исчисления налога на прибыль банковской сферы

17. Особенности исчисления налога на прибыль страховых организаций

18. Социально-экономическая сущность, существенные элементы: налог на добычу полезных ископаемых

19. Социально-экономическая сущность, существенные элементы: транспортный налог

20. Социально-экономическая сущность, существенные элементы: налог на имущество организаций

21. Социально-экономическая сущность, существенные элементы: налог на доходы физических лиц

22. Особенности применения налоговых вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц

23. Условия применения и алгоритм расчёта страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование

24. Государственная пошлина: механизм исчисления и сроки уплаты

25. Социально-экономическая сущность, существенные элементы: земельный налог

26. Социально-экономическая сущность, существенные элементы: налог на игорный бизнес

27. Социально-экономическая сущность, существенные элементы: водный налог

28. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства

29. Направления оптимизации налогообложения предприятий на современном этапе

30. Необходимость введения и особенности функционирования специальных налоговых режимов

31. Особенности применения упрощённой системы налогообложения

32. Особенности применения налогового режима: единый налог на вменённый доход

33. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства

34. Процедура обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц

35. Возможности оптимизации налогообложения для организаций

36. Изменения налогового законодательства на период 2012-2013 гг

37. Зачёт и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов

 








Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.