Сделай Сам Свою Работу на 5

Тема 2.7 Ответственность за нарушение налогового законодательства.





ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

№   п\п Наименование разделов дисциплины и (или) тем Количество часов 32
Всего Распределение по видам занятий
Лекции Практические занятия Семинарские занятия Круглые столы, тематич. дискус. Лабораторные занятия Деловые игры тренинги конференции СРС
Раздел 1: Место и роль налогов в системе государственного управления
1.1 Теоретические основы налогов и налогообложения.                
1.2 Налоговая система Республики Беларусь и механизм ее функционирования.                
Раздел 2: Особенности налогообложения в Республике Беларусь
2.1 Косвенные налоги.              
2.2 Налоги, отчисления и сборы, относимые на себестоимость продукции (работ, услуг).              
2.3 Налоги, уплачиваемые из прибыли (дохода).              
2.4 Особые режимы налогообложения.            
2.5 Налоги с физических лиц.                
2.6 Управление налогообложением в организациях                
2.7 Ответственность за нарушение налогового законодательства Республики Беларусь.                
Всего            
Форма текущей аттестации зачет

СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ



 

Раздел 1: Место и роль налогов в системе государственного управления.

Цель раздела: изучить основы теории налогообложения: сущность налогов, их функции, организация налоговых форм в налоговой системе на основе принципов налогообложения, налоговая терминология.

Задачи раздела:

· ознакомиться с основами налогообложения, изучить и уметь использовать на практике налоговую терминологию;

· знать механизм исчисления налогов и сборов, формирующих налоговую систему Республики Беларусь, ориентироваться в порядке исполнения налоговых обязательств, иметь представление о налоговой ответственности;



· уметь применять полученные знания в области налогообложения в разработке налоговой политики фирмы.

 

Тема 1.1 Теоретические основы налогов и налогообложения.

 

Сущность и объективная необходимость налогов. Основы налоговой теории. Место налогов в системе финансовых отношений. Принципы налогообложения. Функции налогов, их характеристика и взаимосвязь. Функциональное назначение налоговых форм. Налоговая политика государства. Налоги в системе государственного регулирования. Элементы налогов и налоговая терминология. Налоговые льготы, их понятие. Виды налоговых льгот. Классификация льгот. Льготное налогообложение как экономическая форма воздействия государства на развитие приоритетных отраслей. Особенности льготного налогообложения в Республике Беларусь. Источники налогов, их понятие. Взаимосвязь объекта налогообложения и его источника.

 

Тема 1.2 Налоговая система Республики Беларусь и механизм ее функционирования.

 

Понятие и сущность налоговой системы. Особенности формирования налоговой системы Республики Беларусь. Основные принципы построения налоговой системы и их характеристика. Классификация налогов. Объединение налогов по классификационным признакам. Классификационный состав налогов и их характеристика. Налогоплательщики, их нрава и обязанности. Виды налогооблагаемой деятельности и классификация субъектов налогообложения. Общая характеристика объектов налогообложения. Современная классификация и характеристика объектов налогообложения. Особенности установления объектов налогообложения в Республике Беларусь и их влияние на развитие экономики. Классификация налогов и сборов по объектам налогообложения и источникам уплаты.



Раздел 2: Особенности налогообложения в Республике Беларусь.

Цель раздела: систематизировать общий и особые режимы исчисления и уплаты налогов в бюджет и внебюджетные фонды.

Задачи раздела:

· изучить механизм исчисления налогов и сборов, формирующих налоговую систему Республики Беларусь, ориентироваться в порядке исполнения налоговых обязательств, иметь представление о налоговой ответственности;

· изучить специальные режим и налогообложения субъектов хозяйствования, действующих в отдельных отраслях и сферах экономики;

· научится применять полученные знания в области налогообложения в разработке налоговой политики фирмы, знать права, обязанности и ответственность налогоплательщика при нарушении налогового законодательства.

Тема 2.1 Косвенные налоги.

 

Налог на добавленную стоимость: плательщики, объекты обложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления налога. Акциз: плательщики, объекты обложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления налога. Взимание косвенных налогов по принципу страны назначения между Республикой Беларусь и Российской Федерацией.

Тема 2.2 Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость.

 

Налог на пользование природными ресурсами: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Платежи на землю: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Обязательные страховые взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Отчисление на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Отчисления в инновационный фонд: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Налог на недвижимость: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.

 

Тема 2.3 Налоги, выплачиваемые из прибыли.

 

Налог на прибыль и доходы: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Налог на прибыль и доходы коммерческих организаций с иностранными инвестициями. Особенности налогообложения прибыли коммерческих организаций с иностранными инвестициями, доля иностранного инвестора в уставном фонде которых составляет более 30%. Налогообложение при ликвидации коммерческой организации с иностранными инвестициями. Оффшорный сбор.

 

Тема 2.4 Особые режимы налогообложения.

 

Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства: плательщики, общие условия применения налогоплательщиком упрощенной системы налогообложения, объект обложения, ставки, уплата налога. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, осуществляющих реализацию товаров (работ, услуг): плательщики, ставки, льготы, особенности уплаты налога. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции: плательщики, объект обложения, ставки налога, порядок уплаты. Налог на игорный бизнес: плательщики, объект обложения, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты. Налог на лотерейную деятельность: плательщики, объект обложения, налогооблагаемая база, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Налогообложение в свободных экономических зонах. Особый режим таможенной деятельности для резидентов СЭЗ. Налогообложение резидентов СЭЗ.

Тема 2.5 Налоги с физических лиц.

 

Отчисления в Пенсионный фонд. Подоходный налог: плательщики, объект обложения, льготы. Особенности обложения отдельных налогов. Налог на недвижимость: плательщики, объект обложения, льготы, ставки, порядок исчисления и уплаты. Платежи на землю: плательщики, объект обложения, льготы. Республиканский сбор за использование в предпринимательской деятельности и передачу юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям транспортных средств: плательщики, объект обложения.

 

Тема 2.6 Управление налогообложением в организациях

 

Основы управления налогами в организациях в действующей налоговой системе. Налоговой менеджмент в системе корпоративного финансового менеджмента. Налоговая политика фирмы. Налоговое планирование и прогнозирование в налоговой стратегии предприятия. Механизм оптимизации налоговых обязательств на предприятиях Республики Беларусь Налоговое администрирование как составная часть налогового менеджмента.

Тема 2.7 Ответственность за нарушение налогового законодательства.

 

Экономическая и административная ответственность. Ответственность в сфере налоговых правоотношений. Уголовная ответственность. Ответственность за нарушение валютного законодательства и законодательства о проведении внешнеторговых операций. Ответственность за нарушение порядка обязательной продажи валюты. Ответственность плательщиков за нарушение законодательства о ценообразовании


ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СЛУШАТЕЛЕЙ

ЗАОЧНОФ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ

№ п/п Наименование темы Вопросы темы Кол-во часов   Форма контроля Литература (ссылка на номер источника из списка литературы)
Тема 1.1Теоретические основы налогов и налогообложения Сущность и объективная необходимость налогов. Основы налоговой теории. Принципы налогообложения. Функции налогов, их характеристика и взаимосвязь. Налоговая политика государства. Особенности льготного налогообложения в Республике Беларусь. Источники налогов, их понятие. Взаимосвязь объекта налогообложения и его источника Конспект-аннотация Изуч. материала     основная[1], [2], [5] дополнительная [2], [5], [7]
Тема 2.1Косвенные налоги. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объекты обложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления налога. Акциз: плательщики, объекты обложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления налога. Взимание косвенных налогов по принципу страны назначения между Республикой Беларусь и Российской Федерацией. Решение задач основная[1], [2], [5] дополнительная [2], [5], [7]
Тема 2.2.Налоги, отчисления и сборы, включаемые в себестоимость продукции (работ, услуг). Налог на пользование природными ресурсами: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Платежи на землю: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Обязательные страховые взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Отчисление на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Решение задач основная[1], [2], [5] дополнительная [2], [5], [7]
Тема 2.3Налоги, выплачиваемые из прибыли (дохода). Налог на прибыль и доходы: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Налог на прибыль и доходы коммерческих организаций с иностранными инвестициями. Особенности налогообложения прибыли коммерческих организаций с иностранными инвестициями, доля иностранного инвестора в уставном фонде которых составляет более 30%. Налогообложение при ликвидации коммерческой организации с иностранными инвестициями. Оффшорный сбор. Конспект-аннотация Изуч. материала Решение задач основная[1], [2], [5] дополнительная [2], [5], [7]
  Тема 2.4.Особые режимы налогообложения Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства: плательщики, общие условия применения налогоплательщиком упрощенной системы налогообложения, объект обложения, ставки, уплата налога. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, осуществляющих реализацию товаров (работ, услуг): плательщики, ставки, льготы, особенности уплаты налога. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции: плательщики, объект обложения, ставки налога, порядок уплаты. Налог на игорный бизнес: плательщики, объект обложения, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты. Налог на лотерейную деятельность: плательщики, объект обложения, налогооблагаемая база, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Налогообложение в свободных экономических зонах. Особый режим таможенной деятельности для резидентов СЭЗ. Налогообложение резидентов СЭЗ. Решение задач основная[1], [2], [5] дополнительная [2], [5], [7]
    Итого      
             

 

 








Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.