|
Тема 2.7 Ответственность за нарушение налогового законодательства.
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
№
п\п
| Наименование разделов дисциплины и (или) тем
| Количество часов 32
| Всего
| Распределение по видам занятий
| Лекции
| Практические
занятия
| Семинарские
занятия
| Круглые столы,
тематич. дискус.
| Лабораторные
занятия
| Деловые игры
| тренинги
| конференции
| СРС
| Раздел 1: Место и роль налогов в системе государственного управления
| 1.1
| Теоретические основы налогов и налогообложения.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.2
| Налоговая система Республики Беларусь и механизм ее функционирования.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Раздел 2: Особенности налогообложения в Республике Беларусь
| 2.1
| Косвенные налоги.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.2
| Налоги, отчисления и сборы, относимые на себестоимость продукции (работ, услуг).
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.3
| Налоги, уплачиваемые из прибыли (дохода).
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.4
| Особые режимы налогообложения.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.5
| Налоги с физических лиц.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.6
| Управление налогообложением в организациях
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.7
| Ответственность за нарушение налогового законодательства Республики Беларусь.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Всего
|
|
|
| | | | | | |
| Форма текущей аттестации
| зачет
|
СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ
Раздел 1: Место и роль налогов в системе государственного управления.
Цель раздела: изучить основы теории налогообложения: сущность налогов, их функции, организация налоговых форм в налоговой системе на основе принципов налогообложения, налоговая терминология.
Задачи раздела:
· ознакомиться с основами налогообложения, изучить и уметь использовать на практике налоговую терминологию;
· знать механизм исчисления налогов и сборов, формирующих налоговую систему Республики Беларусь, ориентироваться в порядке исполнения налоговых обязательств, иметь представление о налоговой ответственности;
· уметь применять полученные знания в области налогообложения в разработке налоговой политики фирмы.
Тема 1.1 Теоретические основы налогов и налогообложения.
Сущность и объективная необходимость налогов. Основы налоговой теории. Место налогов в системе финансовых отношений. Принципы налогообложения. Функции налогов, их характеристика и взаимосвязь. Функциональное назначение налоговых форм. Налоговая политика государства. Налоги в системе государственного регулирования. Элементы налогов и налоговая терминология. Налоговые льготы, их понятие. Виды налоговых льгот. Классификация льгот. Льготное налогообложение как экономическая форма воздействия государства на развитие приоритетных отраслей. Особенности льготного налогообложения в Республике Беларусь. Источники налогов, их понятие. Взаимосвязь объекта налогообложения и его источника.
Тема 1.2 Налоговая система Республики Беларусь и механизм ее функционирования.
Понятие и сущность налоговой системы. Особенности формирования налоговой системы Республики Беларусь. Основные принципы построения налоговой системы и их характеристика. Классификация налогов. Объединение налогов по классификационным признакам. Классификационный состав налогов и их характеристика. Налогоплательщики, их нрава и обязанности. Виды налогооблагаемой деятельности и классификация субъектов налогообложения. Общая характеристика объектов налогообложения. Современная классификация и характеристика объектов налогообложения. Особенности установления объектов налогообложения в Республике Беларусь и их влияние на развитие экономики. Классификация налогов и сборов по объектам налогообложения и источникам уплаты.
Раздел 2: Особенности налогообложения в Республике Беларусь.
Цель раздела: систематизировать общий и особые режимы исчисления и уплаты налогов в бюджет и внебюджетные фонды.
Задачи раздела:
· изучить механизм исчисления налогов и сборов, формирующих налоговую систему Республики Беларусь, ориентироваться в порядке исполнения налоговых обязательств, иметь представление о налоговой ответственности;
· изучить специальные режим и налогообложения субъектов хозяйствования, действующих в отдельных отраслях и сферах экономики;
· научится применять полученные знания в области налогообложения в разработке налоговой политики фирмы, знать права, обязанности и ответственность налогоплательщика при нарушении налогового законодательства.
Тема 2.1 Косвенные налоги.
Налог на добавленную стоимость: плательщики, объекты обложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления налога. Акциз: плательщики, объекты обложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления налога. Взимание косвенных налогов по принципу страны назначения между Республикой Беларусь и Российской Федерацией.
Тема 2.2 Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость.
Налог на пользование природными ресурсами: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Платежи на землю: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Обязательные страховые взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Отчисление на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Отчисления в инновационный фонд: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Налог на недвижимость: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.
Тема 2.3 Налоги, выплачиваемые из прибыли.
Налог на прибыль и доходы: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Налог на прибыль и доходы коммерческих организаций с иностранными инвестициями. Особенности налогообложения прибыли коммерческих организаций с иностранными инвестициями, доля иностранного инвестора в уставном фонде которых составляет более 30%. Налогообложение при ликвидации коммерческой организации с иностранными инвестициями. Оффшорный сбор.
Тема 2.4 Особые режимы налогообложения.
Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства: плательщики, общие условия применения налогоплательщиком упрощенной системы налогообложения, объект обложения, ставки, уплата налога. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, осуществляющих реализацию товаров (работ, услуг): плательщики, ставки, льготы, особенности уплаты налога. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции: плательщики, объект обложения, ставки налога, порядок уплаты. Налог на игорный бизнес: плательщики, объект обложения, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты. Налог на лотерейную деятельность: плательщики, объект обложения, налогооблагаемая база, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Налогообложение в свободных экономических зонах. Особый режим таможенной деятельности для резидентов СЭЗ. Налогообложение резидентов СЭЗ.
Тема 2.5 Налоги с физических лиц.
Отчисления в Пенсионный фонд. Подоходный налог: плательщики, объект обложения, льготы. Особенности обложения отдельных налогов. Налог на недвижимость: плательщики, объект обложения, льготы, ставки, порядок исчисления и уплаты. Платежи на землю: плательщики, объект обложения, льготы. Республиканский сбор за использование в предпринимательской деятельности и передачу юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям транспортных средств: плательщики, объект обложения.
Тема 2.6 Управление налогообложением в организациях
Основы управления налогами в организациях в действующей налоговой системе. Налоговой менеджмент в системе корпоративного финансового менеджмента. Налоговая политика фирмы. Налоговое планирование и прогнозирование в налоговой стратегии предприятия. Механизм оптимизации налоговых обязательств на предприятиях Республики Беларусь Налоговое администрирование как составная часть налогового менеджмента.
Тема 2.7 Ответственность за нарушение налогового законодательства.
Экономическая и административная ответственность. Ответственность в сфере налоговых правоотношений. Уголовная ответственность. Ответственность за нарушение валютного законодательства и законодательства о проведении внешнеторговых операций. Ответственность за нарушение порядка обязательной продажи валюты. Ответственность плательщиков за нарушение законодательства о ценообразовании
ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СЛУШАТЕЛЕЙ
ЗАОЧНОФ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ
№
п/п
| Наименование темы
| Вопросы темы
| Кол-во
часов
| Форма контроля
| Литература
(ссылка на номер источника из списка литературы)
|
| Тема 1.1Теоретические основы налогов и налогообложения
| Сущность и объективная необходимость налогов. Основы налоговой теории. Принципы налогообложения. Функции налогов, их характеристика и взаимосвязь. Налоговая политика государства. Особенности льготного налогообложения в Республике Беларусь. Источники налогов, их понятие. Взаимосвязь объекта налогообложения и его источника
|
| Конспект-аннотация
Изуч. материала
| основная[1], [2], [5]
дополнительная [2], [5], [7]
|
| Тема 2.1Косвенные налоги.
| Налог на добавленную стоимость: плательщики, объекты обложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления налога. Акциз: плательщики, объекты обложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления налога. Взимание косвенных налогов по принципу страны назначения между Республикой Беларусь и Российской Федерацией.
|
| Решение задач
| основная[1], [2], [5]
дополнительная [2], [5], [7]
|
| Тема 2.2.Налоги, отчисления и сборы, включаемые в себестоимость продукции (работ, услуг).
| Налог на пользование природными ресурсами: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Платежи на землю: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Обязательные страховые взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Отчисление на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.
|
| Решение задач
| основная[1], [2], [5]
дополнительная [2], [5], [7]
|
| Тема 2.3Налоги, выплачиваемые из прибыли (дохода).
| Налог на прибыль и доходы: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Налог на прибыль и доходы коммерческих организаций с иностранными инвестициями. Особенности налогообложения прибыли коммерческих организаций с иностранными инвестициями, доля иностранного инвестора в уставном фонде которых составляет более 30%. Налогообложение при ликвидации коммерческой организации с иностранными инвестициями. Оффшорный сбор.
|
| Конспект-аннотация
Изуч. материала
Решение задач
| основная[1], [2], [5]
дополнительная [2], [5], [7]
| |
| Тема 2.4.Особые режимы налогообложения
| Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства: плательщики, общие условия применения налогоплательщиком упрощенной системы налогообложения, объект обложения, ставки, уплата налога. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, осуществляющих реализацию товаров (работ, услуг): плательщики, ставки, льготы, особенности уплаты налога. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции: плательщики, объект обложения, ставки налога, порядок уплаты. Налог на игорный бизнес: плательщики, объект обложения, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты. Налог на лотерейную деятельность: плательщики, объект обложения, налогооблагаемая база, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Налогообложение в свободных экономических зонах. Особый режим таможенной деятельности для резидентов СЭЗ. Налогообложение резидентов СЭЗ.
|
| Решение задач
| основная[1], [2], [5]
дополнительная [2], [5], [7]
| |
| Итого
|
|
| | | | | | | | | |
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|