Местные налоги и сборы в РФ.

Социально-экономическая сущность налогов государства

План ответа на вопрос:

1.1.Налоги и сборы в системе экономических отношений.

1.2.Элементы налогообложения.

1.3.Функции налогов.

1.4.Классификация налогов.

2.Привести расчет налога на прибыль организации по месту работы и пояснить (обязательно приложить заполненную налоговую декларацию). Объяснить порядок заполнения декларации.

2 вариант

Налоговая политика РФ.

План ответа на вопрос:

1.1. Налоговая политика государства: сущность и содержание, цели, задачи, инструменты, методы.

1.2. Типы налоговой политики.

1.3. Налоговый механизм.

1.4. Особенности налоговой политики РФ.

2. Привести расчет единого налога при использовании упрощенной системы налогообложения (УСН) и пояснить (обязательно приложить заполненную налоговую декларацию). Объяснить порядок заполнения декларации.

3 вариант

Организация налоговой системы Российской Федерации.

1.1.Характеристика налоговой системы России, ее состав и структура.

1.2.Принципы построения налоговой системы.

1.3.Управление налоговой системой РФ.

1.4.Система налогового законодательства.

2.Привести расчет транспортного налога по данным местного предприятия и пояснить (обязательно приложить заполненную налоговую декларацию). Объяснить порядок заполнения декларации.

4 вариант

Организация налогового контроля в РФ.

План ответа на вопрос:

1.1.Сущность налогового контроля: цели, задачи, методы, субъекты.

1.2.Формы проведения налогового контроля.

1.3.Учет налогоплательщиков.

1.4.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

2.Привести расчет налога на добавленную стоимость по данным местной организации и пояснить (обязательно приложить заполненную налоговую декларацию). Объяснить порядок заполнения декларации.

5 вариант

Косвенные налоги в РФ.

План ответа на вопрос:

1.1.Роль косвенных налогов в формировании бюджета РФ.

1.2.Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.

1.3.Порядок исчисления и уплаты акцизов.

1.4.Таможенные платежи.

2.Привести расчет единого сельскохозяйственного налога по данным местного предприятия и пояснить (обязательно приложить заполненную налоговую декларацию). Объяснить порядок заполнения декларации.

6 вариант

1.Специальные налоговые режимы.

План ответа на вопрос:

1.1. Единый сельскохозяйственный налог.

1.2.Упрощенная система налогообложения.

1.3.Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

1.4. Система налогообложения при заключении соглашения о разделе продукции.

2.Привести пример заполнения налоговой карточки по учету доходов и налога на доходы физических (ф. № 1-НДФЛ) и справку о доходах физического лица (ф. № 2-НДФЛ). Объяснить порядок их заполнения декларации.

7 вариант

Федеральные прямые налоги в РФ.

План ответа на вопрос:

1.1.Общая характеристика и значение прямых федеральных налогов.

1.2.Налог на прибыль организаций.

1.3.Налог на доходы с физических лиц.

1.4.Государственная пошлина.

2.Привести расчет земельного налога и пояснить (обязательно приложить заполненную налоговую декларацию). Объяснить порядок заполнения декларации.

8 вариант

1.Региональные налоги в РФ.

План ответа на вопрос:

1.1.Налог на имущество организаций.

1.2.Налог на игорный бизнес.

1.3.Транспортный налог.

2.Привести расчет акциза и пояснить (обязательно приложить заполненную налоговую декларацию). Объяснить порядок заполнения декларации.

9 вариант

Местные налоги и сборы в РФ.

План ответа на вопрос:

1.1.Значение местных налогов и сборов в формировании местных бюджетов.

1.2.Земельный налог.

1.3.Налог на имущество физических лиц.

2.Привести пример расчета налога на имущество организации по данным местной организации и пояснить (обязательно приложить заполненную налоговую декларацию). Объяснить порядок заполнения декларации.

0 вариант

1.Платежи за право пользования природными ресурсами

План ответа на вопрос:

1.1.Налог на добычу полезных ископаемых.

1.2.Водный налог.

1.3.Сбор за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами.

1.4.Лесные подати.

1.5.Платежи за сбросы (выбросы) загрязняющих веществ в окружающую среду.

2.Привести расчет единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и пояснить (обязательно приложить заполненную налоговую декларацию). Объяснить порядок заполнения декларации.

ВОПРОСЫ ДЛЯ ЗАЧЕТА

1. Определение, сущность и содержание налога и сбора.

2. Специфические признаки налога и сбора, их характеристики.

3. Роль налогов в формировании финансов государства.

4. Функции налогов, их взаимосвязь.

5. Классификация налогов.

6. Элементы налога, их роль и значение в построении налоговой системы.

7. Способы взимания и уплаты налогов. Налоговая декларация.

8. Сущность и назначение налоговых льгот, виды, основания для предоставления.

9. Принципы налогообложения и их характеристика.

10. Налоговая система РФ: понятие, состав и структура.

11. Понятие налоговой политики, ее цель, виды и задачи.

12. Налоговый механизм: понятие, элементы, эффективность использования.

13. Управление налоговой системой РФ: органы управления, их функции и задачи.

14. Система налогового законодательства в РФ.

15. Налоговый кодекс РФ: общие положения, структура, значение и перспективы развития.

16. Права и обязанности налоговых органов.

17. Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов и их представителей.

18. Организация налогового контроля в РФ.

19. Налоговые проверки: понятие, виды, особенности проведения.

20. Объекты налогообложения.

21. Налоговая обязанность и основания для ее возникновения, приостановления и прекращения.

22. Исполнение налоговой обязанности.

23. Принудительное исполнение налоговой обязанности.

24. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

25. Зачет или возврат излишне уплаченного (излишне взысканного) налога, сбора и пени.

26. Изменение срока уплаты налога, сбора или пени.

27. Отсрочка и рассрочка по уплате налога и сбора.

28. Инвестиционный налоговый кредит.

29. Налоговые правонарушения (определение, виды, участники).

30. Виды ответственности за налоговые правонарушения.

31. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объекты обложения, порядок исчисления и уплаты.

32. Акцизы: плательщики, объекты обложения, порядок исчисления и уплаты.

33. Таможенные платежи.

34. Налог на прибыль организаций: плательщики, объекты обложения, порядок исчисления и уплаты.

35. Особенности уплаты налога на прибыль банками, страховыми компаниями и участниками рынка ценных бумаг.

36. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объекты обложения, порядок исчисления и уплаты.

37. Взносы во внебюджетные фонды: ПФ, ФСС, ФОМС.

38. Налог на добычу полезных ископаемых.

39. Водный налог.

40. Экологический налог (сбор за сбросы (выбросы) загрязняющих веществ в окружающую среду).

41. Государственная пошлина.

42. Налог на имущество организаций.

43. Лесной налог.

44. Транспортный налог.

45. Налог на игорный бизнес.

46. Налог на имущество физических лиц.

47. Земельный налог.

48. Упрощенная система налогообложения.

49. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.

50. Единый сельскохозяйственный налог.

51. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

52. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Основная литература:

1.Конституция Российской Федерации.

2.Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч.1,2

3.Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. – М.: Издательство «Омега-Л», 2012 – 549 с.

4. Закон Российской Федерации "Об основах налоговой системы в Российской Федерации” от 27.12.91 №2118-1 (с изменениями и дополнениями)

5.Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика: Учебник для вузов.– М.: Юрайт, 2011 – 310 с.

6. Налоги и налогообложение : учеб.пос. для вузов по спец. "Антикризисное управление" и др. эконом. спец. / [В. В. Кузьменко и др.]; под ред. В. В. Кузьменко . - М. : ГИОРД , 2008 . - 336с.

7.Миляков, Николай Викторович Налоги и налогообложение : учебник для вузов по спец. 080105 "Финансы и кредит", 080109 "Бух. учет, анализ и аудит" и 080102 "Мировая экономика" / Н. В. Миляков; Финансовая академия при Правительстве РФ . - 7-е изд. - М.: ИНФРА-М , 2009 . - 518[2]с.

8.Налоги: учеб.пос.для вузов по напр."Экономика",спец."Финансы кредит"и "Бухгалтерский учет и аудит" / [Д. Г. Черник и др.];под ред.Д.Г. Черника . - 9-е изд., перераб.и доп. . - М. : Финансы и статистика , 2008 . – 368 с.

9.Налоги и налогообложение: электронный учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика». Под ред. И.А. Майбурова. 4-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА. [Электронный учебник].

2.Дополнительная литература

1.Бондина Н.Н., Бондин И.А., Лаврина О.В. Учет налоговых расчетов в бухгалтерском деле. – М.: КолоС, 2007. – 208 с.

2.Владыка М.В. Сбоник задач по налогам и налогообложению: учебное пособие / М.В. Владыка, В.Ф. Тарасова, Т.В. Сапрыкина. – 3-е изд, перераб. и доп.. - М.: КНОРУС, 2008. – 384 с.

3.Ваш налоговый секретарь : образцы и рекомендации по беспроблемной подготовке документов для налоговой: [в комплекте с компакт диском "Учет. налоги. Право."2008г.]. - М. : [Актион-Медиа] , [2008] . - 272[1]с.

4.Гарнов, Иван Юрьевич Деятельность организаций, имеющих обособленные подразделения: особенности правового регулирования, бухгалтерского учета и налогообложения / И. Ю. Гарнов . - М. : [Финансовая газета] , 2007 . - 45[3]с.

5.Грудцына, Людмила Юрьевна Налогообложение малого бизнеса по упрощенной системе / Л.Ю.Грудцина, Р.В.Климовский. - М. : Эксмо , 2006 . - 350[1]с.

6.Должанская, Е.П. Налогообложение для физических лиц и малого бизнеса / Е.П.Должанская . - СПб. : Весь , 2005 . - 124[1]с.

7.Дрожжина И.А. Система планирования и прогнозирования индикаторов на микро- и макроуровне. // Управленческий учет.- 2010. - №4 – с.44-55.

8.Дуканич, Людмила Владимировна. Налоги и налоговый менеджмент в России : учеб. пособие для вузов / Л.В.Дуканич . - Ростов-на-Дону : Феникс , 2008 . - 604[2]с.

9.Золочевская Е.Ю. Система налоговых индикаторов в налоговом анализе. // Управленческий учет.- 2011. - №2 – с.67-71.

10.Иванова И.А. Оценка влияния налогов на формирование финансового результата сельскохозяйственного предприятия. // Управленческий учет.- 2010. - №4 – с.84-90.

11.Качур О.В. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. / М.: Кнорус, Велби, 2008. – 315 с.

12.Киселевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам" учеб. пособие. — 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 365 с.

13.Красницкий В.А. Налоговый контроль в системе налогового администирования: учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 168 с.

14.Кузнецова, Мария Сергеевна НДС в примерах / М.С.Кузнецова. - М.: Налог ИНФО , 2006 . - 226[1]с.

15.Лермонтов, Юрий Михайлович Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах / Ю.М.Лермонтов. - М.: [Финансовая газета] , 2006 . - 46[2]с.

16.Лермонтов, Юрий Михайлович. Налоговые проверки: содержание и последствия / Ю.М.Лермонтов. - М. : [Финансовая газета] , 2008 . - 45[2]c.

17.Толкушкин, Александр Владимирович История налогов в России / А. В. Толкушкин. - М.: Юристъ , 2001. - 432с.

18.Перов, А.В. Налоги и налогообложение : учеб. пос. / А. В. Перов, А. В. Толкушкин . - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт , 2005 . – 720 с.

19.Налоги и налогообложение в АПК: учеб.пос. для студ. по спец. "Финансы и кредит", "Бух.учет, анализ и аудит" / Н. Ф. Зарук [ и др.] . - М. : КолосС , 2008 . - 223с.

20.Налоги и налогообложение : учеб.пос.для студ. по спец."Налоги и налогообложение" / [Б.Х. Алиев и др.]; под ред.Б.Х.Алиева . - М. : Финансы и статистика , 2008 . - 448 [2]с.

21.Новый налог на прибыль / [сост.Т.Т.Пономарева] . - 2-е изд., актуализированное. - М.: Налог Инфо , 2006 . - 429[3]с.

22.Налоги и налогообложение : учебно-методич.пособие / [ В.В.Нестеров и др.]; под ред. В.В. Нестерова . - М. : Финансы и статистика , 2006 . - 254[2]с.

23.Перов, Александр Владимирович Налоги и налогообложение : учеб. пособие для студ., обуч. по спец. "Налоги и налогообложение", "Финансы и кредит". "Бухгалтерский учет, анализ и аудит", "Мировая экономика" / А.В. Перов, А.В. Толкушкин . - 5-е изд.,перераб.и доп. . - М. : Юрайт , 2005 . - 717[1]с.

24.Пономарев А.И. Налоги и налоговое администрирование в Российской Федерации. учеб. пособие. / под ред. Пономарева А.И. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 392 с.

25.Потапова Н.А. Развитие НДС в России и за рубежом. // Управленческий учет.- 2011. - №7 – с.86-92.

26.Попова Л.В. Значение социологии налогообложения для российской финансовой науки.// Управленческий учет.- 2011. - №5 – с.63-68.

27.Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: учеб. пос. для студ. вузов / В.М. Пушкарева. - М.: Финансы и статистика, 2005 . - 252[4] с.

28.Тарасова, В.Ф. Налоги и налогообложение: учебное пособие для студ., обуч. по спец. "Финансы и кредит" / В.Ф.Тарасова, Л.Н.Семыкина, Т.В. Сапрыкина . - 3-е изд., перераб. - М.: Кнорус, 2007. - 319[1]с.

29.Тедеев, Астамур Анатольевич Налоги и налогообложение / А.А. Тедеев, В.А. Парыгина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Эксмо, 2006 .

30.Шапкова, Елена Юрьевна Налоги и налогообложение : учеб. пос. / Е. Ю. Шишкова. - Изд. 2-е, перераб. и доп. - М.: Дашков и К , 2007. - 335[1]с.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: