ОПД.Ф.11 Налоги и налогообложение

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ОРЕНБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

КАФЕДРА ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

ОПД.Ф.11 Налоги и налогообложение

(наименование дисциплины)

Специальность 080109 Бухгалтерский учет, анализ и аудит

(номер по классификатору, название)

Специализация_Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих организациях

(номер по классификатору, название)

Форма обучения заочная сокращенная

(очная, заочная, сокращенная)

Оренбург 2012г.

Таблица 1 - Распределение контрольных вопросов по вариантам

Выбор варианта практических заданий, представленных в таблице 2, осуществляется по первой букве фамилии.

Таблица 2 – Распределение практических заданий контрольной работы

Теоретические вопросы:

1. классификация налогов

2. методика разграничения налогов, сборов и других обязательных платежей

3. налоговые льготы. Порядок, способы исчисления и уплаты налога

4. налоговое бремя и налоговая нагрузка

5. понятие и основные характеристики налоговых систем

6. организационные принципы налоговой системы российской федерации

7. налог на добавленную стоимость

8. налоги, взимаемые на территории российской федерации

9. объект налогообложения и налоговая база по НДС

10. льготы по НДС

11. налоговый период и налоговые ставки по НДС

12. порядок исчисления НДС

13. налоговые вычеты и уплата НДС

14. экономическое содержание акцизов. Налоговая база для определения акцизов

15. объекты налогообложения акцизами

16. порядок исчисления, сроки и порядок уплаты акцизов

17. экономическое содержание и плательщики налога на прибыль организаций

18. объект налогообложения. Формирования налоговой базы по налогу на прибыль организаций

19. виды доходов, облагаемых налогом на прибыль

20. расходы, учитываемые налоговой базой по налогу на прибыль организаций

21. ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль организаций

22. особенности налогообложения прибыли кредитных учреждений и страховых организаций

23. система налогового учета по налогу на прибыль организаций

24. сущность налога на доходы физических лиц (НДФЛ)

25. плательщики и объект налогообложения налогом на доходы физических лиц

26. налоговая база и налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц

27. ставки, порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц

28. плательщики, объекты налогообложения при формировании внебюджетных фондов.

29. доходы, не подлежащие обложению страховыми взносами

30. ставки порядок и сроки уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды

31. экономическое содержание таможенных платежей

32. объект налогообложения таможенными платежами

33. виды ставок таможенных пошлин. Тарифные льготы

34. порядок исчисления и уплаты таможенных платежей

35. государственная пошлина

36. налог на добычу полезных ископаемых

37. налоговая база налога на добычу полезных ископаемых

38. водный налог

39. лесной налог

40. налог на имущество организаций. Налоговые льготы

41. налоговая база, сроки исчислений и уплата налога на имущество организаций

42. транспортный налог

43. экономическая роль местного налогообложения

44. земельный налог

45. налог на имущество физических лиц

46. местные сборы

47. понятие и виды специальных налоговых режимов. Упрощенная система налогообложения

48. система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

49. система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

50. понятие, формы и виды налогового контроля

Задание 1.

Исчислите налог на доходы физических лиц за указанный период из заработной платы штатного сотрудника, предоставившего документы о наличии трех несовершеннолетних детей, руб.:

2011г.:

Январь-20 000; февраль-20 000; март-35 000; апрель-40 000; май-40 000; июнь-50 000; июль-40 000; август-40 000; сентябрь-50 000; октябрь-60 000; ноябрь-60 000; декабрь-70 000.

Задание 2.

Сумма платы за пользование водными объектами относится:

1. на себестоимость продукции (работ, услуг)

2. на финансовый результат

3. на прибыль, остающуюся в распоряжении организации

Задание 3.

Исчислите сумму акциза, подлежащего взносу в бюджет, если стоимость реализованного игристого вина в отпускных ценах – 10 000 000 руб., в том числе налог на добавленную стоимость – 20%

Задание 4.

Налоговый кредит представляет собой изменение срока уплаты налога на срок:

1. от 3 месяцев до 2 лет

2. от 1 месяца до 1 года

3. от 3 месяцев до 1 года

Задание 5.

Определите сумму акцизного налога и налога на добавленную стоимость к уплате в бюджет исходя из следующих данных:

Таможенная стоимость товара – 400 000 руб. (4000л);

Ставка акциза – 3руб. 15 коп., за литр

Ставка НДС – 20%;

Таможенная пошлина – 60 000 руб.

Задание 6.

Требование по уплате налога считается полученным:

1. по истечении 6 дней с даты направления заказного письма

2. по истечении 10 дней с даты направления заказного письма

3. по истечении 14 дней с даты направления заказного письма

Задание 7.

Налогоплательщик обязан заявить в налоговый орган об изменении места своего нахождения или места жительства:

1. в пятидневный срок с момента изменения

2. в десятидневный срок с момента изменения

3. в течение 14 дней

Задание 8.

Налог с доходов иностранных юридических лиц от источников на территории РФ уплачивается:

1. при каждом платеже предприятием, выплачивающим доход

2. при составлении декларации о доходах и расходах

3. при осуществлении всех платежей предприятием, выплачивающим доход

Задание 9.

Какое имущество организаций не облагается налогом?

1. имущество коммерческих организаций

2. имущество общественных организаций пенсионеров

3. имущество органов местного самоуправления

Задание 10.

Объектом обложения налогом на прибыль предприятий является:

1. валовая прибыль

2. прибыль от реализации продукции (работ, услуг)

3. прибыль от финансово-хозяйственной деятельности

Задание 11.

Налог с владельцев автотранспортных средств уплачивается:

1. ежемесячно

2. ежеквартально

3. ежегодно

Задание 12.

Доходы, полученные в натуральной форме, учитываются в составе совокупного годового дохода (при отсутствии государственных регулируемых цен):

1. по цене реализации сторонним организациям

2. по рыночным ценам

3. по цене, не ниже цены реализации сторонним организациям

Задание 13.

Какую сумму должна перечислить организация для уплаты налога на имущество за полугодие, если стоимость имущества, являющегося объектом налогообложения, составила:

- на 01.01.2012г. – 450 млн. руб.;

- на 01.02.2012г. – 460 млн. руб.;

- на 01.03.2012г. – 480 млн. руб.;

- на 01.04.2012г. – 550 млн. руб.;

- на 01.05.2012г. – 550 млн. руб.;

- на 01.06.2012г.- 380 млн. руб.;

- на 01.07.2012г. – 220 млн. руб.

Задание 14.

Физическое лицо заплатило за свое обучение в год 25 000 руб,. Какие вычеты могут быть предоставлены налогоплательщику?

Задание 15.

Физическое лицо, имеющее двух детей (13 и 26 лет), оплатило за медикаменты в 2011 г. 15 000 руб.: на детей – 10 000 руб., на себя – 5 000 руб. Определите налоговые вычеты и облагаемую базу, если заработная плата в месяц составляет 4 000 руб.

Задание 16.

Сидоров С.С. как штатный сотрудник фирмы имеет оклад 10 000 р. И двух детей - иждивенцев. Кроме того, в течение 1 квартала текущего года он получил дополнительные доходы – в виде выигрыша в лотерею в размере 3 000р. И годовых процентов по срочному вкладу в банке под 15% годовых, в размере 3 500р. (текущая ставка рефинансирования Банка России составила 12% годовых).

Задание 17.

Затраты на лечение у супруга – 70 000 руб., в том числе (на себя – 15 000 руб., отца – 10 000 руб., сына – 25 000 руб., дочь – 20 000 руб.). У супруги – 50 000 руб., в том числе (на себя – 10 000 руб., сына – 35 000 руб., дочь – 5 000 руб.)

Годовой доход, подлежащий уменьшению на сумму вычетов, составил у супруга – 210 000 руб., у супруги – 190 000 руб.

Рассчитайте размер сумм социальных вычетов, причитающихся супругу и супруге.

Задание 18.

Рассчитайте сумму налога с материальной выгоды по заемным средствам. Банком представлен кредит в сумме 200 000 руб., под 12% годовых. Ставка рефинансирования ЦБ – 21%.

Задание 19.

Рассчитайте сумму налога с материальной выгоды по вкладу.

Физическому лицу открыт валютный вклад в сумме6 1 000 долларов под 15% годовых. Курс доллара 30 рублей.

Задание 20.

Рассчитать сумму налога с материальной выгоды по рублевому вкладу.

Физическому лицу открыт рублевой вклад в сумме 1 000 000 рублей под 18% годовых. Ставка рефинансирования ЦБ – 10%

Задание 21.

Рассчитать сумму земельного налога за год. Земельный участок используется в промышленных целях, кадастровая стоимость 1 кв. м. земли равна 8 169 рублей. Предприятием используется земельный участок размером 2 000 кв.м.

Задание 22.

Гражданин имеет в собственности приватизированную квартиру, инвентаризационная стоимость которой, по данным БТИ, составляет 524 тыс. руб. Ставка налога, установленная местным законодательством, - 0,4%

Определите сумму налога на имущество, которую выплатит гражданин за текущий год.

Задание 23.

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. За 1 квартал текущего налогового периода доходы составили 2 350 тыс. руб., расходы – 1 850 тыс. руб. Безвозмездно получено транспортное средство стоимостью 105 тыс. руб. Кроме этого приобретены и оплачены и оплачены основные средства на сумму 120 тыс. руб. (три станка стоимостью 40 тыс. руб. каждый), их них два введены в эксплуатацию (на сумму 80 тыс. руб.). Убыток по итогам деятельности за предыдущий налоговый период – 65 тыс. руб.

Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

Задание 24.

Физическому лицу за работу на основании трудового договора организация выплатила:

- в январе – 5 000 руб.;

- феврале – 6 000 руб.;

- марте – 5 500 руб.;

- апреле – 5 200 руб.;

- мае – декабре – ежемесячно по 7 000 руб.

Физическое лицо имеет двух несовершеннолетних детей. Физическое лицо приобрело в этом налоговом периоде квартиру за 1 580 000 руб.

Исчислите сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период, объясните порядок исчисления и уплаты этого налога.

Задание 25.

Условием для возникновения обязанности по уплате налога физическим лицом является наличие:

1. работоспособность возраста

2. объекта налогообложения

3. денежных средств

Задание 26.

Источник уплаты НДС является:

1. прибыль, полученная в составе выручки от реализации

2. выручка от реализации продукции, работ, услуг

3. себестоимость реализованной продукции

Задание 27.

В бюджет перечисляется сумма НДС, рассчитанная:

1. по операциям приобретения

По операциям реализации

Как разница от операций реализации и приобретения

Задание 28.

Акцизами облагается:

1. водочные изделия

2. коньяк

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: