Сделай Сам Свою Работу на 5

Тема 8. Прочие федеральные налоги и сборы





 

Акцизы как косвенный налог, включаемый в цену товара и оплачиваемый покупателями. Связь акцизов с определенными видами товаров. Налогообложение подакцизных товаров, осуществляемое по единым на территории РФ налоговым ставкам. Определение плательщиков и объекта обложения акцизами. Сроки уплаты акцизов.

Цель введения налога на добычу полезных ископаемых. Плательщики налога. Объект налогообложения и налоговая база. Ставки налогообложения основных видов полезных ископаемых. Порядок распределения налога по уровням бюджетной системы. Исчисление и сроки уплаты налога.

Плательщики за пользование водными объекта­ми. Объекты налогообложения водным налогом. Налоговая база. Распределение налога по уровням бюджетной системы.

Плательщики сбора за пользование объектами животного мира. Плательщики сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов. Объекты налогообложения. Единые на всей территории РФ ставки сбора за каждый объект животного мира. Порядок исчисления и уплаты.

Государственная пошлина как сбор, взимаемый с организаций и физических лиц за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий. Плательщики государственной пошлины.



 

Вопросы к лекции по теме:

1. Акцизы.

2. Налог на добычу полезных ископаемых.

3. Водный налог.

4. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

5. Государственная пошлина.

 

Основные понятия:акцизы, виды подакцизных товаров, ставки, плательщики акцизов, порядок исчисления и уплаты, налога на добычу полезных ископаемых, плательщики налога, ставки налогообложения основных видов полезных ископаемых, водный налог, сбор за пользование объектами животного мира, сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина.

 

Тема 9. Региональные и местные налоги

 

Налогоплательщики налога на имущество организаций. Объекты налогообложения – основные средства, нематериальные активы, запасы и затраты, находящиеся на балансе предприятия. Налогооблагаемая база. Среднегодовая стоимость имущества. Налоговый период. Отчетный период. Ставка налога. Порядок исчисления и уплаты.



Плательщикиналога на игорный бизнес. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты.

Плательщики, объект налогообложения и налоговая база транспортного налога. Налоговый период, порядок и сроки уплаты.

Земельный налог как форма платы за использование земли: налогоплательщики, документальные основания для взимания, объект налогообложения, методика исчисления налоговой базы. Понятие нормативной цены земли. Налоговый период, льготы по земному налогу, дифференциация ставок (по землям сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения).

Плательщикиналога на имущество физических лиц, объект обложения. Ставки налога на строения, помещения и сооружения. Категории граждан освобождаемые от налога. Порядок исчисления и уплаты налога.

 

Вопросы к лекции по теме:

1. Налог на имущество организаций.

2. Налог на игорный бизнес.

3. Транспортный налог.

4. Земельный налог.

5. Налог на имущество физических лиц.

 

Основные понятия: налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог, земельный налог, налог на имущество физических лиц.

Вопросы для самоконтроля знаний

 

1.Назовите плательщиков налога на имущество организаций.

2.Что является объектом обложения налогом на имущество организаций?

3.Что признается налоговой базой у различных категорий налогоплательщика?

4.Как рассчитывается среднегодовая стоимость имущества?

5.Кто устанавливает налоговую ставку по налогу на имущество организаций? Какова величина налоговой ставки?



6.Перечислите налоговые льготы по налогу на имущество организаций.

7.Кто является плательщиком налога на игорный бизнес?

8.Назовите объекты обложения налогом на игорный бизнес.

9.Каков порядок установления ставок налога на игорный бизнес?

10.Кто является плательщиком транспортного налога?

11.Перечислите основные виды объектов обложения транспортным налогом.

12.Каков порядок определения налоговой базы по транспортному налогу?

13.Каков порядок исчисления и уплаты транспортного налога?

14.В зависимости от каких характеристик транспортного средства устанавливается размер налоговой ставки?

15.Кто является плательщиком земельного налога?

16.По каким критериям устанавливается размер ставки по земельному налогу?

17.Кто исчисляет земельный налог?

18.Назовите основные льготы по земельному налогу.

19.Назовите плательщиков налога на имущество физических лиц.

20.Назовите объекты обложения налогом на имущество физических лиц.

21.Как определяется налоговая база по налогу на имущество физических лиц?

22.Кем устанавливаются ставки по налогу на имущество физических лиц?

23.Какие льготы предусмотрены в отношении плательщиков налога на имущество физических лиц?

24.Каков порядок уплаты налога на имущество физических лиц?

 

Тема 10. Специальные налоговые режимы

 

Цель создания специальных налоговых режимов. Единый налог на вмененный доход: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, корректирующие коэффициенты базовой доходности, ставка налога, порядок исчисления и уплаты, распределение налога по уровням бюджетной системы.

Упрощенная система налогообложения, условия перехода на указанную систему. Плательщики налога. Объект налогообложения и налоговая база. Сумма минимального на­лога. Размер применяемых налоговых ставок. Распределение налога по уровням бюджетной системы.

Единый сельскохозяйственный налог и условия перехода на его уплату. Плательщики налога. Объект налогообложения и налоговая база. Ставка налога. Распределение налога по уровням бюджетной системы.

Вопросы к лекции по теме:

1. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

2. Упрощенная система налогообложения.

3. Единый сельскохозяйственный налог.

4. Патентная система налогообложения.

 

Основные понятия:специальный налоговый режим, единый налог на вмененный доход, упрощенная система налогообложения, единый сельскохозяйственный налог, патентная система налогообложения.

Вопросы для самоконтроля знаний

 

1.Кто имеет право применять упрощенную систему налогообложения?

2.Назовите объекты налогообложения и налоговые ставки при упрощенной системе налогообложения.

3.Что понимается под минимальным налогом, и в каких случаях он уплачивается?

4.Для каких видов деятельности применяется единый налог на вмененный доход?

5.Назовите плательщиков и объект налогообложения ЕНВД?

6.Что такое единый сельскохозяй­ственный налог, и в каких случаях он уплачивается?

 

 

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

В рамках курса «Налоги и налогообложение» студентам заочного отделения необходимо написать контрольную работу в объеме 20-30 листов (формата А 4, шрифт 14 Times New Roman, интервал 1,5, поля по 20 мм с обеих сторон) по одной из предложенных на выбор тем или по усмотрению самого студента, по согласованию с руководителем.

Контрольная работа обязательно должна включать в себя:

1) титульный лист (образец приложен)

2) содержание (с указанными страницами)

3) введение (с указанием цели и задач)

4) теоретическую часть, основанную на нормативных актах и законах, с изменениями на 2014 год

5) практическую часть, основанную на расчетах

6) список литературы (свежий)

7) приложение (заполненную налоговую декларацию)

Сдача контрольной работы (строго за 2 недели до сессии) является обязательным условием допуска студента к экзамену. Экзамен проводится по билетам.

ТЕМЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

(для студентов заочного отделения)

1. Понятие налога и сбора. Функции налогов. Классификация налогов. Принципы налогообложения. Элементы налогообложения. Правовое значение элементов налога. Объект и предмет налогообложения. Налоговая база.

2. Ставка налога и метод обложения. Налоговая льгота и виды налоговых льгот. Порядок и способы исчисления налога. Порядок и способы уплаты налога.

3. Понятие налоговой системы. Основные характеристики налоговой системы.

4. Организационные принципы налоговой системы.

5. Направления развития налоговой системы РФ.

6. Права и обязанности налогоплательщиков. Права и обязанности налоговых органов.

7. Виды правонарушений в области налогообложения.

8. Понятие налогового контроля. Формы и виды налогового контроля.

9. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля.

10. Налоговая политика в целях налогообложения.

11. Система налогов и сборов в РФ. Патентная система налогообложения

12. НДС: сущность, назначение, основные элементы.

13. Акцизы: сущность, назначение, основные элементы.

14. НДФЛ: сущность, назначение, основные элементы.

15. Налог на прибыль организаций: сущность, назначение, основные элементы.

16. НДПИ: сущность, назначение, основные элементы.

17. Сборы за пользование объектами животного мира: сущность, назначение, основные элементы.

18. Водный налог: сущность, назначение, основные элементы.

19. Налог на имущество организаций: сущность, назначение, основные элементы.

20. Транспортный налог: сущность, назначение, основные элементы.

21. Земельный налог: сущность, назначение, основные элементы.

22. Налог на имущество физических лиц: сущность, назначение, основные элементы.

23. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов: сущность, назначение, основные элементы.

24. ЕСХН: сущность, назначение, основные элементы.

25. ЕНВД: сущность, назначение, основные элементы.

26. Упрощенная система налогообложения: сущность, назначение, основные элементы.

27. Государственная пошлина, особенности исчисления и уплаты.

28. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: сущность, назначение, основные элементы.

 

ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ

1. Понятие налога и сбора по НК РФ.

2. Основные признаки налогов.

3. Основные элементы налогов.

4. Функции налогов.

5. Классические принципы налогообложения.

6. Принципы налогообложения в России.

7. Этапы развития налоговой системы России.

8. Классификации налогов.

9. Принципы построения налоговой системы РФ.

10. Права и обязанности налоговых органов.

11. Права и обязанности налогоплательщиков.

12. Организация налогового контроля.

13. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

14. Плательщики НДС.

15. Объект налогообложения и облагаемый оборот по НДС.

16. Налоговая база по НДС.

17. Ставки и льготы по НДС.

18. Порядок исчисления и скоки уплаты НДС.

19. Экономическая сущность и цели налога на прибыль организаций.

20. Плательщики налога на прибыль организаций.

21. Объект налогообложения и налоговая база по налогу на прибыль.

22. Величина ставок налога на прибыль организаций.

23. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль.

24. Экономическая сущность налога на доходы физических лиц.

25. Плательщики НДФЛ.

26. Объект налогообложения и определение налоговой базы по НДФЛ.

27. Классификация ставок НДФЛ.

28. Налоговые вычеты по НДФЛ.

29. Порядок исчисления и сроки уплаты НДФЛ в бюджет.

30. Акцизы, порядок их исчисления.

31. Налог на добычу полезных ископаемых.

32. Особенности налогообложения водным налогом.

33. Сборы за пользование объектами животного мира.

34. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

35. Налог на имущество организаций.

36. Налог на игорный бизнес.

37. Транспортный налог.

38. Земельный налог.

39. Налог на имущество физических лиц.

40. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

41. Упрощенная система налогообложения.

42. Единый сельскохозяйственный налог.

КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ ЗНАНИЙ СТУДЕНТОВ

 

 

Оценка «отлично» выставляется студенту, который:

1) глубоко и осмысленно усвоил в полном объеме программный материал;

2) свободно владеет методологией данной дисциплины, знает сущность категорий и понятий системы налогообложения, устанавливает их взаимозависимость;

3) творчески применяет теоретические знания при решении практических задач и в конкретных финансовых ситуациях, дает экономическое обоснование решения этих задач, используя современные методы исследования;

4) стремиться самостоятельно пополнять свои знания.

 

Оценка «хорошо» выставляется, если студент:

1) полно раскрыл содержание вопроса, изучил обязательную литературу;

2) владеет методологией данной дисциплины и современными методами исследования, знает определения категорий и понятий системы налогообложения, может устанавливать между ними связи;

3) умеет применять теоретические знания при решении практических задач и в конкретных финансовых ситуациях, экономически обосновывая свои действия;

4) допустил небольшие ошибки при изложении материала, не исказив существа вопроса.

 

Оценка «удовлетворительно» выставляется студенту, если он:

1) владеет материалом в пределах программы курса, знает определения основных категорий и понятий системы налогообложения;

2) Обладает достаточными знаниями для дальнейшего продолжения обучения и для профессиональной деятельности;

3) Способен решить практическую задачу, разобраться в конкретной ситуации.

 

Оценка «неудовлетворительно» выставляется, если студент:

1) показал пробелы в знаниях основного учебного материала, не может дать четкого определения основных категорий и понятий системы налогообложения;

2) не умеет решать практические задачи, не разбирается в конкретной финансовой ситуации;

3) не способен продолжать дальнейшее обучение в связи с недостаточным объемом знаний.

 

 

 

 

 

Список рекомендуемой литературы

1. Налоговый кодекс РФ. Часть первая. (с изменениями на 2016г.)

2. Налоговый кодекс РФ. Часть вторая. (с изменениями на 2016г.)

3. Барулин, С. В. Теория и история налогообложения: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности "Налоги и налогообложение" / С. В. Барулин. – М.: Экономистъ, 2013.

4. Иванова, Н. Г. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: Учеб. пособие для студентов вузов / Н. Г. Иванова, Е. А. Вайс, И. А. Кацюбл, Р. А. Петухова – СПб.: Питер, 2013. – 302 с.

5. Налоги и налогообложение: Учеб пособие для студентов вузов / Под ред. И. Г. Русановой, В. А. Кашина – М.: ЮНИТИ, 2013. – 494 с.

6. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов / Под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской – СПб.: Питер, 2013. – 527 с.

7. Налоги: Учебн. пособие для студ. вузов / Под ред. Д. Г. Черника – 5-е изд., переработанное и дополненное – М.: Финансы и статистика, 2013, – 656 с.

8. Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов. – 5-е изд., доп. и перераб. – М.: МЦФЭР, 2013. – 544 с.

 

 








Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.