Счет 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 60 по ж./о. №6				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря	-
Декабрь		-	-	-			-

Счет 16 «Отклонения в стоимости материальных ценностей»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 15 по ж./о. №10/1				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь		-	-	-		9340,1	68059.9

Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 60 по ж./о. №6	по кредиту счета 71 по ж./о. №7	по кредиту счета 76 по ж./о. №8		Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь

Счет 20 «Основное производство»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 10 по ж./о. №10	по кредиту счета 16 по ж./о. №10	по кредиту счета 25 по ж./о. №10	по кредиту счета 96 по ж./о. №10	по кредиту счета 69 по ж./о. №10	по кредиту счета 70 по ж./о. №10	Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь			160372,1				296284,1	296794,1

Счет 23 «Вспомогательные производства»

Месяц

Оборот по кредиту

Итого по кредиту

Сальдо

по кредиту счета 10 по ж./о. №10

по кредиту счета 16 по ж./о. №10

по кредиту счета 25 по ж./о. №10

по кредиту счета 69 по ж./о. №10

по кредиту счета 70,96 по ж./о. №10

Итого по дебету

дебет

кредит

на 1 декабря

Декабрь

2125,2

41452,9

87675,1

Счет 25 «Общепроизводственные расходы»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 02, 60 по ж./о. №10	по кредиту счета 10 по ж./о. №10	по кредиту счета 16 по ж./о. №10	по кредиту счета 23 по ж./о. №10	по кредиту счета 69 по ж./о. №10	по кредиту счета 70,96 по ж./о. №10	Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря	-
Декабрь			900,9	87675,1					-

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

Месяц

Оборот по кредиту

Итого по кредиту

Сальдо

по кредиту счета 02 по ж./о. №10

по кредиту счета 05 по ж./о. №10

по кредиту счета 10 по ж./о. №10

по кредиту счета 16 по ж./о. №10

по кредиту счета 68 по ж./о. №10

по кредиту счета69 по ж./о. №10

по кредиту счета 70,96 по ж./о. №7

по кредиту счета 60 по ж./о. №10

Итого по дебету

дебет

кредит

на 1 декабря

Декабрь

Счет 43 «Готовая продукция»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 20 по ж./о. №10/1				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь	296794,1				296794,1		581784,1

Счет 44 «Расходы на продажу»,

Субсчет 1 «Коммерческие расходы»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 60 по ж./о. №	10,16		69,70,96	Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря	-
Декабрь							-

Счет 50 «Касса»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 51 по ж./о. №2				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь

Счет 51 «Расчетные счета»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 62 по ж./о. №11	по кредиту счета 66 по ж./о. №4	по кредиту счета 76 по ж./о. №8	Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь

Счет 58 «Финансовые вложения»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 51 по ж./о. №2	по кредиту счета 08 по ж./о. №16			Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь					-	-

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Субсчет 1 «Расчеты с поставщиками»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 51 по ж./о. №2				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Субсчет 2 «Расчеты по авансам выданным»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 90 по ж./о. №11				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря	-	-
Декабрь	-	-	-	-	-	-	-	-

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Субсчет 1 «Расчеты с покупателями»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 90-1 по ж./о. №11				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Субсчет 2 «Расчеты «Расчеты по авансам полученным»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь					-	-

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 51 по ж./о. №2				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 19 по ж./о. №8	по кредиту счета 51 по ж./о. №2	Постоянный налоговый актив и отложенное налоговое обязательство	Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь			2722,4	139788,4		2942.4	86382.82

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 50 по ж./о. №1	по кредиту счета 51 по ж./о. №2	по кредиту счета 70 по ж./о. №10/1	Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь						18849,8	46027,8

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 28 по ж./о. №10/1	по кредиту счета 50 по ж./о. №1	по кредиту счета 68 по ж./о. №8	по кредиту счета 76 по ж./о. №8	по кредиту счета 50 по ж./о. №1	Ж./о№7	Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь	-

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 50 по ж./о. №1				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь

Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета по ж./о. №				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь	-	-	-	-	-	-

Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 51 по ж./о. №2	по кредиту счета 91-1 по ж./о. №13,15	Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь

Счет 80 «Уставный капитал»

Месяц	Обороты по дебету	Сальдо
по кредиту счета по ж./о. №2	Итого по дебету
на 1 декабря
Декабрь	-

Счет 82 «Резервный капитал»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета по ж./о. №				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь	-	-	-	-	-	-

Счет 83 «Добавочный капитал»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 84-3 по ж./о. №12				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь	-	-	-	-	-	-

Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»,

Субсчет 1 «Прибыль, подлежащая распределению»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета по ж./о. №				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря		-
Декабрь					-	701736,14	701736,14

Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»,

Субсчет 2 «Нераспределенная прибыль в обращении»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета по ж./о. №				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь	-	-	-	-	-	-

Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

Субсчет 3 «Нераспределенная прибыль в использовании»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 87 по ж./о. №12	по кредиту счета по ж./о. №		Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь	-	-	-	-	-

Счет 90 «Продажи»,

Субсчет 1 «Выручка»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 90-9 по ж./о. №15				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь							-

Счет 90 «Продажи»

Субсчет 2 «Себестоимость продаж»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 43 по ж./о. №10/1				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь							-

Счет 90 «Продажи»,

Субсчет 3 «Налог на добавленную стоимость»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 68 по ж./о. №8			Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь						-

Счет 90 «Продажи»,

Субсчет 5 «Общехозяйственные расходы»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 26 по ж./о. №10/1				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь							-

Счет 90 «Продажи»,

Субсчет 6 «Коммерческие расходы»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 44-1 по ж./о. №11				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь

Счет 90 «Продажи»,

Субсчет 9 «Прибыль/убыток от продаж»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 99 по ж./о. №15				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь							-

Счет 91 «Прочие доходы и расходы»,

Субсчет 1 «Прочие доходы»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 91-9 по ж./о. №15				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь							-

Счет 91 «Прочие доходы и расходы»,

Субсчет 2 «Прочие расходы»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 01 по ж./о. №13	по кредиту счета 58 по ж./о. №8	по кредиту счета 66 по ж./о. №4	по кредиту счета 68 по ж./о. №8	по кредиту счета 69 по ж./о. №14	амортизация арендуемого склада	по кредиту счета 76 по ж./о. №8	Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь		-	-	38918,27	-			67318,27	254928.27	-

Счет 91 «Прочие доходы и расходы»,

Субсчет 9 «Сальдо прочих доходов и расходов»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 91-2 по ж./о. №15				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря 70511
Декабрь					-		-

Счет 99 «Прибыли и убытки»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 68 по ж./о. №8	по кредиту счета 84-1 по ж./о. №12	по кредиту счета 91-9 по ж./о. №15	Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря 681165
Декабрь	4870,55	701736,14	8318,27	714924,96	33759,96

Итого по Главной книге		Итого по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
дебет	кредит
на 1 декабря
на 31 декабря	22586695.93	22586695.93	7010920,2	7010920,2

Приложение Щ

(обязательное)

Оборотно-сальдовая ведомость за за год

Наименование и шифр счета	Сальдо на начало 2011г.	Обороты за 2011г.	Сальдо на 31 декабря 2011 г
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Основные средства (01)
Амортизация основных средств (02)
Нематериальные активы (04)
Амортизация нематериальных активов (05)
Оборудование к установке (07)	-
Вложения во внеоборотные активы (08) - всего	-
в том числе:
строительство объектов основных средств (08.3)
приобретение объектов основных средств (08.4)
приобретение нематериальных активов (08.5)
Отложенные налоговые активы (09)
Материалы (10)
Заготовление и приобретение материальных ценностей (15)	-
Отклонения в стоимости материальных ценностей (16)				161940,1	68059.9
НДС по приобретенным ценностям (19) - всего
в том числе:
НДС по приобретенным основным средствам (19.1);
НДС по приобретенным нематериальным активам (19.2);
НДС по приобретенным материально- производственным запасам (19.3)
Основное производство (20) - всего			7856564,1	7903604,1
Вспомогательные производства (23)	-		458425,1	458425,1
Общепроизводственные расходы (25)	-
Общехозяйственные расходы (26)
Брак в производстве (28)
Готовая продукция (43)			7087334,1		581784.1
Расходы на продажу (44) - всего,
в том числе расходы на продажу субсчет коммерческие расходы (44.1)
Касса (50)
Расчетные счета (51)
Специальные счета в банке (55)
в том числе
аккредитивы (55.1)
Финансовые вложения (58)
в том числе
«Долгосрочные финансовые вложения» (субсчет 58.1)
«Краткосрочные финансовые вложения» (субсчет 58.2)
Резерв под обесценение вложений в ценные бумаги (59)
Расчеты с поставщиками подрядчиками (60) – всего
в том числе:
расчеты с поставщиками и подрядчиками (60.1);
расчеты по авансам выданным (60.2)
Расчеты с покупателями и заказчиками (62) – всего
в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками (62.1)
расчеты по авансам полученным (62.2)
Резервы по сомнительным долгам (63)
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего,
в том числе
расчеты по краткосрочным кредитам (66.1)
Расчеты по налогам и сборам (68) – всего,			2098866,4	2109256,82	2942,4	86382,82
в том числе:
НДС (68.1)				1540123,27		38324.27
налог на прибыль (68.2)				184215,55		4870.55
налог на доходы физических лиц (68.3)
транспортный налог (68.4)
налог на имущество организаций (68.5)
налоговый актив (обязательство) (68.6)			2722,4		2722.4
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего,					18849.8	46027,8
в том числе:
Фонд социального страхования (69.1.1)				145571,2	18849.8
страховые платежи от несчастных случаев (69.1.2)
Пенсионный фонд (69.2)
Федеральный ФОМС (69.3.1)				161572,8		8353.8
Расчеты с персоналом по оплате труда (70)
Расчеты с подотчетными лицами (71)
Расчеты с персоналом по прочим операциям (73)
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) – всего,
в том числе:
расчеты с разными дебиторами (76.1)
расчеты с разными кредиторами (76.2)
Отложенные налоговые обязательства (77)				1633,44		1633.44
Уставный капитал (80)
Резервный капитал (82)
Добавочный капитал (83)
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) – всего.				1154476,14		1096236.14
в том числе:
прибыль, подлежащая распределению (84.1)				701736,14		701736,14
нераспределенная прибыль в обращении (84.2)
нераспределенная прибыль в использовании (84.3)
Продажи (90)
в том числе:
выручка (90.1)
себестоимость продаж(90.2);
НДС (90.3)
общехозяйственные расходы (90.5)
коммерческие расходы (90.6)
прибыль/убыток от продаж (90.9)
Прочие доходы и расходы (91)
в том числе:
прочие доходы (91.1)
прочие расходы (91.2)			254928,27	254928,27
сальдо прочих доходов и расходов (91.9)
Резервы предстоящих расходов (96)
в том числе:
резерв на оплату отпусков (96.1)
Расходы будущих периодов (97)
Прибыли и убытки (99)			922162.69	922162.69
Всего			95956619.66	95956619.66	7010920,2	7010920,2

Приложение Ъ

(обязательное)

Рабочий план счетов ООО «Обойная фабрика «ARTE»

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: