Справка - расчет бухгалтерии

К журналу-ордеру № 12

(счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»)

За декабрь 2011_г.

Содержание операции	С кредита счета 84-1 «Нераспределенная прибыль, подлежащая распределению» в дебет счетов	Итого
99 – Прибыли и убытки
Выявлена нераспределенная прибыль	701736,14		701736,14
Итого	701736,14		701736,14

Приложение Т

(обязательное)

Журнал-ордер №13

По кредиту счетов 01 «Основные средства», 04 «Нематериальные активы»,

Прочие доходы и расходы» и аналитические данные к счету 91

за декабрь 200__г.

№ записи	Основание (где требуется и содержание записи)	С кредита счета 01-2 «Выбытие основных средств» в дебет счетов	С кредита счета 91-1 «Прочие доходы» в дебет счетов
02 – Амортизация основных средств	91-2 – Прочие расходы		Итого	10 – Материалы	76 – Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	Итого
1.	Акт на списание ОС №15. Списан токарный станок
2.	Акт на списание ОС №16. Продан автомобиль
	Претензия, расчет бухгалтерии. ИП Серегин
	Сдан в аренду склад
	Итого

Приложение У

(обязательное)

Аналитические данные по счету 91 «прочие доходы и расходы»

Статья аналитического учета	Обороты
С начала года до отчетного месяца	За отчетный месяц	Итого за год
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Выручка от реализации ценных бумаг
Балансовая стоимость акций
Выручка от реализации основных средств
НДС по реализованным основным средствам			4576,27		4576,27
Остаточная стоимость выбывших основных средств
Материалы от ликвидации основных средств
Расходы на демонтаж оборудования
Разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций
Проценты по облигациям
За пользование денежными средствами на расчетном счете
Штрафы, пени, неустойки
НДС по штрафам
Проценты по кредитам банка
Налог на имущество
Резерв под обесценение акций
Сдача в аренду имущества
Амортизация по арендуемому имуществу
НДС по аренде
Резерв по сомнительным долгам
Итого прочих доходов и расходов			67318,27		254928,27
Списано сальдо прочих доходов и расходов				8318,27	62192.73
Итого			67318,27	67318,27

Приложение Ф

(обязательное)

Аналитические данные по счету 99 «Прибыли и убытки» за январь-декабрь 2011г.

Статья аналитического учета	Обороты
С начала года до отчетного месяца	За отчетный месяц	Итого за год
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Прибыль (убыток) от продаж
Сальдо прочих доходов и расходов			8318,27			62192.73
Постоянный налоговый актив				1088,96		1088.96
Налог на прибыль			4870,55		220426,55
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года					701736,14
Итого			13188.82	33759.96	922162.69	922162.69

Справка-расчет бухгалтерии величины условного расхода по налогу на прибыль за декабрь 2011г.

Показатели	Сумма, руб
Прибыль (убыток) от продаж
Сальдо прочих доходов и расходов	(8318,27)
Прибыль (убыток) до налогообложения	24352,73
Ставка налога на прибыль	20%
Условный расход по налогу на прибыль	4870,55

Приложение Х

(обязательное)

Журнал-ордер № 15

По кредиту счетов 99 «Прибыли и убытки», 98 «Доходы будущих периодов»

за декабрь 200__г.

№ записи	Основание (где требуется и содержание записи)	С кредита счета 99 «Прибыли и убытки» в дебет счетов
90-9 - Прибыль/ убыток от продаж	91-9 - Сальдо прочих доходов и расходов	68-6 – Налоговый актив (обязательство)		Итого
	финансовый результат от продажи продукции
			1088,96		1088,96
	Итого		1088,96		859969,96

Приложение Ц

(обязательное)

Журнал-ордер № 16

По кредиту счетов 07 «Оборудование к установке», 08 «Вложения во внеоборотные активы», 11 «Животные на выращивании и откорме»

За декабрь 2011_г.

Основание (где требуется и содержание записи)	С кредита счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» в дебет счетов

1. Производственное оборудование
Итого

Ведомость № 18

«Затраты по вложениям во внеоборотные активы»

За декабрь 2011г.

руб.

Объекты (наименование)	Стоимость незавершенных вложений на начало года	Затраты за месяц (дебет сч. 08 с кредита счетов)	Всего затрат с начала отчетного года	Списано затрат (кредит сч. 08)
70, 69, 96	66 – Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	07-Оборудование к установке	10, 16-материалы вместе с отклонениями	всего затрат за месяц	дата, № документа	сумма
1. Производственное оборудование	-						10.12
2. Модернизация производственного комплекса	-
Итого

Приложение Ч

(обязательное)

Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2011 г.

Наименование и шифр счета	Сальдо на 1 декабря 2011г.	Обороты за месяц	Сальдо на 31 декабря 2011 г
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Основные средства (01)
Амортизация основных средств (02)
Нематериальные активы (04)
Амортизация нематериальных активов (05)
Оборудование к установке (07)	-
Вложения во внеоборотные активы (08) - всего	-
в том числе:
строительство объектов основных средств (08.3)
приобретение объектов основных средств (08.4)
приобретение нематериальных активов (08.5)
Отложенные налоговые активы (09)
Материалы (10)
Заготовление и приобретение материальных ценностей (15)	-
Отклонения в стоимости материальных ценностей (16)				9340,1	68059.9
НДС по приобретенным ценностям (19) - всего
в том числе:
НДС по приобретенным основным средствам (19.1);
НДС по приобретенным нематериальным активам (19.2);
НДС по приобретенным материально- производственным запасам (19.3)
Основное производство (20) - всего			296284,1	296794,1
Вспомогательные производства (23)	-		87675,1	87675.1
Общепроизводственные расходы (25)	-
в том числе:
- общепроизводственные расходы цеха № 1 (25.1);			160372,1	160372,1
-общепроизводственные расходы ремонтно-механического цеха (25.2).			41452,9	41452,9
Общехозяйственные расходы (26)
Брак в производстве (28)
Готовая продукция (43)			296794,1		581784.1
Расходы на продажу (44) - всего,
в том числе расходы на продажу субсчет коммерческие расходы (44.1)
Касса (50)
Расчетные счета (51)
Специальные счета в банке (55)
в том числе
аккредитивы (55.1)
Финансовые вложения (58)
в том числе
«Долгосрочные финансовые вложения» (субсчет 58.1)
«Краткосрочные финансовые вложения» (субсчет 58.2)
Резерв под обесценение вложений в ценные бумаги (59)
Расчеты с поставщиками подрядчиками (60) – всего
в том числе:
расчеты с поставщиками и подрядчиками (60.1);
расчеты по авансам выданным (60.2)
Расчеты с покупателями и заказчиками (62) – всего
в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками (62.1)
расчеты по авансам полученным (62.2)
Резервы по сомнительным долгам (63)
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего,
в том числе
расчеты по краткосрочным кредитам (66.1)
Расчеты по налогам и сборам (68) – всего,			139788,4	118548,82	2942.4	86382.82
в том числе:
НДС (68.1)				62390,27		38324.27
налог на прибыль (68.2)				4870,55		4870.55
налог на доходы физических лиц (68.3)
транспортный налог (68.4)
налог на имущество организаций (68.5)
налоговый актив (обязательство) (68.6)			2722,4		2722.4
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего,
в том числе:
Фонд социального страхования (69.1.1)				4750,2	18849.8
страховые платежи от несчастных случаев (69.1.2)
Пенсионный фонд (69.2)
Федеральный ФОМС (69.3.1)				8353,8		8353.8
Расчеты с персоналом по оплате труда (70)
Расчеты с подотчетными лицами (71)
Расчеты с персоналом по прочим операциям (73)
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) – всего,
в том числе:
расчеты с разными дебиторами (76.1)
расчеты с разными кредиторами (76.2)
Отложенные налоговые обязательства (77)				1633,44		1633.44
Уставный капитал (80)
Резервный капитал (82)
Добавочный капитал (83)
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) – всего.				701736,14		1096236.14
в том числе:
прибыль, подлежащая распределению (84.1)				701736,14		701736,14
нераспределенная прибыль в обращении (84.2)
нераспределенная прибыль в использовании (84.3)
Продажи (90)
в том числе:
выручка (90.1)
себестоимость продаж(90.2);
НДС (90.3)
общехозяйственные расходы (90.5)
коммерческие расходы (90.6)
прибыль/убыток от продаж (90.9)
Прочие доходы и расходы (91)			384439.27	384439.27
в том числе:
прочие доходы (91.1)
прочие расходы (91.2)			67318,27	254928,27
сальдо прочих доходов и расходов (91.9)
Резервы предстоящих расходов (96)
в том числе:
резерв на оплату отпусков (96.1)
Расходы будущих периодов (97)
Прибыли и убытки (99)			714924,96	33759.96
Всего			22586695.93	22586695.93	7010920,2	7010920,2

Главная книга

Счет 01 «Основные средства»

Месяц	Оборот по дебету	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 08 по ж./о. № 16	журнал-ордер №13			Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь			-	-

Счет 02 «Амортизация основных средств»

Месяц	Оборот по дебету	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 01 по ж./о. № 13				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь		-	-	-

Счет 04 «Нематериальные активы»

Месяц	Оборот по дебету	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 08 по ж./о. № 16				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь	-	-	-	-	-	-

Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»

Месяц	Оборот по дебету	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета __ по ж./о. №				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь

Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»

Месяц	Оборот по дебету	Итого по кредиту	Сальдо
ведомость №18				Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь		-	-	-

Счет 10 «Материалы»

Месяц	Оборот по кредиту	Итого по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 15 по ж./о. №10/1	по кредиту счета 20 по ж./о. №10/1	по кредиту счета 28 по ж./о. №10/1	по кредиту счета 91-1 по ж./о. №15	Итого по дебету	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь		-	-	-

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: