|
Журнал-ордер №2 по кредиту счета 51 «Расчетный счет» за декабрь 2011 г.
| Пояснения
|
|
|
|
|
|
| Итого
| | оплачено оборудование ООО «Зевс»
|
|
|
|
|
|
|
| | оплачены материалы ООО «Звезда»
|
|
|
|
|
|
|
| | Оплачены материалы ЗАО «Мир»
|
|
|
|
|
|
|
| | на текущие расходы
|
|
|
|
|
|
|
| | оплачен штраф
|
|
|
|
|
|
|
| | ОАО «Энергоресурс»
|
|
|
|
|
|
|
| | рекламному агентству
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение В
(обязательное)
Журнал-ордер № 4
За декабрь 2011_г.
По кредиту счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
Сальдо по счету 66 на начало месяца ____680600________ руб.
| Основание – дата выписка банка
| С кредита счета 66 в дебет счетов
| Итого
по выписке банка
| | 08 – Вложения во внеоборотные активы
| 51 –
Расчетные счета
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| | Итого
|
|
|
|
|
Обороты по дебету счета 66 согласно выпискам банка ________213612______ руб.
Сальдо по счету 66 на конец месяца _______630600____ руб.
Выписка из журнала-ордера № 4
По счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
за январь-ноябрь 200__г.
| Назначение
кредитов
| Сальдо на начало периода
| Обороты с января по ноябрь
| Сальдо на конец периода
| | дебет
| кредит
| | На приобретение объектов внеоборотных активов
|
|
|
| -
| | На приобретение материально-производственных запасов
| -
|
|
| -
| | На расширение производства и освоение новых технологий
| -
| -
|
|
|
Приложение Г
(обязательное)
Журнал-ордер №6 по кредиту счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за декабрь 2011 г.
| Поставщик
|
|
|
|
|
|
| Сумма акцепта по счету
| Отметка об оплате
| | С расчетного счета
| | ООО «Зевс»
|
|
|
|
|
|
|
|
| | ООО «Звезда»
|
|
|
|
|
|
|
|
| | ЗАО «Мир»
|
|
|
|
|
|
|
|
| | ОАО «Энерго-ресурс»
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Рекламное агентство
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Аналитические данные по учету затрат на заготовление и приобретение материалов к журналу-ордеру №6 за декабрь 2011г.
| Поставщик
| С кредита счетов в дебет счета 15
| Списано затрат с кредита счета 15 в дебет счетов
| |
|
| Итого
|
|
| Итого
| | ООО «Звезда»
|
|
|
|
|
|
| | ЗАО «Мир»
|
|
|
|
|
|
| | Всего
|
|
|
|
|
|
|
Аналитические данные по учету отклонений в стоимости материалов к журналу-ордеру №6 за декабрь 2011 г.
| №
| Остаток на начало месяца
| Отклонения на отчетный месяц ( с кредита счета 15)
| Итого отклонений
| Списаны отклонения с кредита счета 16 в дебет счетов
| Остаток на конец месяца
| |
|
|
|
|
| Итого
| | Расчет расшифровка
|
|
|
|
| 2125,2
| 900,9
|
|
| 8955,1
| 68444,9
|
Приложение Д
(обязательное)
Журнал-ордер № 7
По кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» и аналитические данные к этому счету
За декабрь 2011_г.
| № Авансового отчета
| Ф.И.О. подотчетного лица
| Остаток на начало месяца
| Выдано под отчет
| Выдано в возмещение перерасхода
| Возвращены неиспользованные суммы
| Израсходовано из подотчетных сумм
| | дата возникновения задолженности
| дебет (суммы, оставшиеся в подотчете)
| кредит (суммы, невозмещенного перерасхода)
| дата
| корреспондирующий счет
| сумма
| дата
| корреспондирующий счет
| сумма
| дата
| с кредита счета 71 в дебет счетов
| по предъявленному отчету
| с кредита счета 71 в дебет счетов
| |
|
| дата
| утв. сумма
|
|
| | А
| Б
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Николаев А.И.
| 27.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.12
|
|
|
| |
| Кетова М.И.
| 30.11
|
|
|
|
|
|
|
|
| 15.12
|
|
|
|
|
|
| |
| Веткин С.К.
|
|
|
| 26.12
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Перова А.П.
|
|
|
| 26.12
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого
|
|
| Х
| Х
|
| Х
| Х
|
| Х
|
|
| Х
|
|
|
|
Итого по кредиту счета согласно документам - _____525__________ р.
Приложение Е
(обязательное)
Журнал-Ордер №8 по кредиту счетов 19, 62,68,76 за декабрь 2011 г.
| Основание, наименование счетов, субсчетов, дебитора, кредитора
|
|
|
|
|
|
|
| 90.3
| 91.2
|
|
|
| Итого
| | Расчет бухгалтерии : по НДС
| С кредита счета 19
| | основные средства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | материалы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | За снабжение энерго-ресурсами
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | за рекламные услуги
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Расчет бухгалтерии: по налогу
| С кредита счета 68
| |
на добавленную стоимость
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9000,27
|
|
|
|
62390,27
| | на прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4870,55
|
|
| 4870,55
| | Транспортный налог
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | на доходы физических лиц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | на имущество
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | налоговый актив
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
| 38918,27
| 4870,55
|
|
| 118548,82
| | Ведомость №7
| С кредита 76,1
| | ИП Серегин
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | продажа ВАЗ 21-05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | аренда склада
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Ведомость №7
| С кредита 76.2
| | Исполнительные листы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | ООО «Бесконечность»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| С кредита счета 62.1
| | куплена готовая продукция
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
Аналитические данные к счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
| Виды задолженности
| Обороты за январь-ноябрь
| Обороты за декабрь
| Обороты за январь-декабрь
| | дебет
| кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| | Дебиторская
|
|
|
|
|
|
| | Кредиторская
|
|
|
|
|
|
| | Итого
|
|
|
|
|
|
|
Приложение Ж
(обязательное)
Ведомость №12 Затраты по ремонтно-механическому цеху (вспомогательные производства) За декабрь 2011 г.
| № строки
|
Кредитуемые
счета
Дебетуемые
счета, статьи
аналитического учета
|
|
|
|
|
|
|
|
| Разные суммы, уже отражен. в журналах-ордерах
| Итого за месяц по цеху
| | А
| Б
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 23 «Вспомогательные производства»
|
|
| 2125,2
| 41452,9
|
|
|
|
|
| 87675,1
| |
| 25 «Общепроизводственные расходы»
Амортизация производственного оборудования и транспортных средств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Эксплуатация оборудования
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Содержание аппарата управления цеха
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Амортизация зданий, сооружений, инвентаря
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Содержание зданий, сооружений, инвентаря
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Хозяйственные нужды
|
|
| 438,9
|
|
|
|
|
|
| 6138,9
| |
| Итого по счету 25
|
|
| 438,9
|
|
|
|
|
|
| 41452,9
| | | Всего по корр. счетам
|
|
| 2564,1
| 41452,9
|
|
|
|
| |
|
Приложение З
(обязательное)
Ведомость №12 Затраты по производственному цеху ( основное производство) за декабрь 2011г.
| № строки
| Дебетуемые счета , статьи аналитического учета
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого за месяц по цеху
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 25 «Общепроизводственные расходы»
Амортизация производственного оборудования и транспортных средств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Затраты по ремонту производственного оборудования и транспортных средств
|
|
|
| 87675,1
|
|
|
|
|
| 87675,1
| |
| Эксплуатация оборудования
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Содержание аппарата управления цеха
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Амортизация зданий, сооружений, инвентаря
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Содержание зданий, сооружений, инвентаря
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Хозяйственные нужды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Итого по счету 25
|
|
|
| 87675,1
|
|
|
|
|
| 160372,1
| |
| 20 «Основное производство»
Итого по счету 20
|
|
|
|
| 160372,1
|
|
|
|
| 296284,1
| |
| Всего по корр. счетам
|
|
|
| 87675,1
| 160372,1
|
|
|
|
| 456656,2
|
Приложение И
(обязательное)
Ведомость №15 Общехозяйственные расходы, расходы будущих периодов и коммерческие расходы за декабрь 2011г.
| № строки
| Дебетуемые счета , статьи аналитического учета
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого за месяц
| |
| Содержание аппарата управления предприятием
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Служебные командировки аппарата управления предприятием
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Амортизация нематериальных активов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Амортизация основных средств общехозяйственного назначения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Общехозяйственные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Обязательные отчисления
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Итого по счету 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| К счету 44
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение К
(обязательное)
Журнал-ордер № 10 за декабрь 2011г.
По кредиту счетов 02, 05, 10, 16, 20, 21, 25, 26, 28, 29 и др.
Раздел 1. Издержки производства
| Основа-
ние
|
С кредита счетов
В дебет счетов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
| |
| А
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 25 «Общепроизводственные расходы»
|
|
|
| 900,9
|
| 87675.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 23 «Вспомогательные расходы»
|
|
|
| 2125.2
|
|
|
|
|
|
|
|
| 41452,9
|
| 87675,1
| |
| 20 «Основное производство»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 160372,1
|
| 296284,1
| |
| Всего по счетам 20, 23, 25, 28
|
|
|
| 6876,1
|
| 87675,1
|
|
|
|
|
|
|
|
| 585784,2
| |
| 26 «Общехозяйственные расходы»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Всего по журналу:
по экономическим элементам
|
|
|
| 7492,1
| х
| х
| х
|
|
|
|
|
| х
| х
| 369200,1
| |
| комплексных расходов
| х
| х
| х
| х
|
|
|
| х
| х
| х
| х
| х
|
|
|
|
Приложение Л
(обязательное)
Журнал-ордер № 10
за декабрь 200__г. (выписка)
Раздел 2. Расчет затрат на производство по экономическим элементам
| № строки
| Наименование показателей
| Материальные затраты
| Расходы на оплату труда
| Отчисления на соц. нужды
| Амортизация основных средств
| Прочие расходы
| Итого
| |
| Всего затрат по экономическим элементам (1 раздел ж/о №10)
| 104792,1
|
|
|
|
| 369200,1
| |
| Исключается внутризаводской оборот (ж/о №10/11): стоимость оприходованных со счетов №20, 23, 28, отходов, материалов, тары и топлива собственной выручки
|
|
|
|
|
|
| |
| Амортизация специнструментов и приспособлений собственной выработки
|
|
|
|
|
|
| |
| Затраты на производство по элементам без внутризаводского оборота
| за месяц
| 104792,1
|
|
|
|
| 369200,1
| | с начала года
| 2013782,1
|
|
|
|
| 7738035,1
|
Справка-расчет бухгалтерии
О величине расходов по обычным видам деятельности
за 200___г.
руб.
| Наименование показателей
| Январь-ноябрь
| Декабрь
| Январь-декабрь
| | Материальные затраты
|
| 104792,1
| 2013782,1
| | Затраты на оплату труда
|
|
|
| | Отчисления на социальные нужды
|
|
|
| | Амортизация основных средств
|
|
|
| | Прочие затраты
|
|
|
| | Итого по элементам затрат
|
| 369200,1
| 7738035,1
|
Приложение М
(обязательное)
Журнал-ордер № 10/1
По кредиту счетов 02, 05, 10, 12, 13, 16, 20, 21, 25, 26, 28, 29 и др.
за декабрь 200__г.
Обороты по корреспондирующим счетам
| С кредита
счетов
В дебет счетов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Разные суммы, уже отражен. в журналах-ордерах
| Итого
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| 296794,1
|
|
|
|
|
|
|
| 296794,1
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 90-2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 90-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 91-2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого
|
|
|
|
|
| 296794,1
|
|
|
|
|
|
|
| 543610,1
| | По ж/о №10
|
|
|
|
| 7492,1
|
|
|
|
|
|
|
|
| 369200,1
| | Всего
|
|
|
|
| 7492,1
| 296794,1
|
|
|
|
|
|
|
| 912810,2
|
Приложение Н
(обязательное)
Журнал-ордер № 11
По кредиту счетов 43 «Готовая продукция», 44-1 «Коммерческие расходы»,
Товары отгруженные», 90 «Продажи», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
за декабрь 200__г.
| В дебет счетов
| С кредита счетов
| | № счета
| Наименование
| 43 –
Готовая продукция
| 44-1 –
Коммерческие расходы
| 26 –
Общехозяйственные
расходы
| 62-1 –
Расчеты с покупателями и заказчиками
| 62-2 –
Расчеты по авансам полученные
| 90-1 –
Выручка
|
| | 90-2
| Себестоимость продаж
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Расчетные счета
|
|
|
|
|
|
|
| | 62 - 1
| Расчеты с покупателями и заказчиками
|
|
|
|
|
|
|
| | 90-5
| Управленческие расходы
|
|
|
|
|
|
|
| | 90-6
| Коммерческие расходы
|
|
|
|
|
|
|
| | 90-9
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | Итого
|
|
|
|
| |
|
|
Приложение О
(обязательное)
Аналитические данные по счету 90 «Продажи» за декабрь 2011г.
| За отчетный период
| Оборот по кредиту суммы вырученные, списанные
|
| | Оборот по дебету нормативная себестоимость
|
| | Налог на добавленную стоимость
|
| | Коммерческие расходы
|
| | Управленческие расходы
|
| | Прибыль/убыток от продаж
|
| |
|
| | Сначала года по отчетный месяц включительно
| Оборот по кредиту
|
| | Оборот по дебету
|
| | Налог на добавленную стоимость
|
| | Коммерческие расходы
|
| | Управленческие расходы
|
| | Прибыль/убыток от продаж
|
| |
|
| |
|
| Справка-расчет бухгалтерии величины возникших постоянных и временных разниц за декабрь 2011г.
| Виды расходов
| Примечание
| Суммы, учитываемые при определении бухгалтерской прибыли (убытка)
| Суммы, учитываемые при определении налогооблагаемой прибыли (убытка)
| Разницы, возникшие в отчетном периоде
| | Начисленные проценты по долговым обязательствам за отчетный период
| ст. 269 НК РФ
|
| 8167,2
| 5444,8
|
Приложение П
(обязательное)
Справка-расчет бухгалтерии величины постоянного налогового актива за декабрь 2011 г.
| Показатели
| Сумма,руб
| | Постоянная разница
| 5444,8
| | Ставка налога на прибыли
| 20%
| | Постоянный налоговый актив
| 1088,96
|
Справка-расчет бухгалтерии величины отложенного налогового обязательства за декабрь 2011г.
| Показатели
| Сумма,руб
| | Налогооблагаемая временная разница
| 8167,2
| | Ставка налога на прибыль
| 20%
| | Отложенное налоговое обязательство
| 1633,44
|
Приложение Р
(обязательное)
Журнал-ордер №12 по кредиту счетов 80 «Уставный капитал», 82 «Резервный капитал», 83 «Добавочный капитал», 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», 14 «Резервы под снижение стоимости материальных ценностей», 59 «Резерв под обесценение вложений в ценные бумаги», 63 «Резервы по сомнительным долгам», 96 «Резервы предстоящих расходов» за декабрь 200__г.
| Наименование статей аналитического учета
| Оборот с начала года до отчетного месяца
| Сальдо на начало отчетного месяца
| Оборот за отчетный месяц
| Сальдо на конец отчетного месяца
| | дебет
| кредит
| дебет
| кредит
| дебет
| кредит
| дебет
| кредит
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Аналитические данные по счету 59 «Резерв под обесценение вложений в ценные бумаги»
| | Резерв под обесценение акций ОАО «Инвест»
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого по счету 59
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Аналитические данные по счету 63 «Резервы по сомнительным долгам»
| | Резерв по сомнительным долгам ЗАО «Вега»
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого по счету 63
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Аналитические данные по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
| | 84-1 «Нераспределенная прибыль, подлежащая распределению»
| | Отчисления из прибыли на начало года / выявлена прибыль (убыток) за отч. год
|
|
|
|
|
| 701736,14
|
| 701736,14
| | 84-2 «Нераспределенная прибыль в обращении»
| | Использование нераспределенной прибыли
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 84-3 «Нераспределенная прибыль в использовании»
| | Использование прибыли
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого по счету 84
|
|
|
|
|
|
|
| 1096236.14
| | Аналитические данные по счету 96 «Резервы предстоящих расходов»
| | Резерв на оплату отпусков
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого по счету 96
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение С
(обязательное)
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|
