Сделай Сам Свою Работу на 5

Международные расчеты и их формы.





Бесплатный сыр бывает только в мышеловке.

Английская пословица.

Вся гамма международных экономических, политических, научно-технических, культурных и прочих отношений между государствами, юридическими и физическими лицами, находящимися на территории разных стран, сопровождается денежными требованиями и обязательствами в валюте. Например, применительно к внешней торговле каждый договор о продаже товаров за границу содержит условие о порядке уплаты покупной цены – осуществление международного расчета, платежа. Под международными расчетами понимаются взаимные платежи и расчеты между странами, организациями и гражданами разных стран за товары, услуги или полученный капитал.

Субъектами международных расчетов являются три экономических агента: экспортер, импортер и уполномоченные банки. Международные расчеты в основном осуществляются безналичным путем, так как уполномоченные банки страны экспортера и страны импортера устанавливают корреспондентские (договорные) отношения в виде соглашения об открытии счетов. Счет «ностро» («наш счет») – коммерческий счет данного банка в других банках-корреспондентах, а счет «лоро» - коммерческий счет других банков в данном банке. В таких соглашениях оговариваются порядок расчетов, величина комиссионного вознаграждения, а также методы пополнения корреспондентского счета по мере расходования средств.



Условия расчетов, применяемые в современной международной практике, весьма разнообразны. Одним из простейших условий является наличный расчет, под которым понимается оплата товаров и услуг в полной стоимости наличными деньгами до срока (или в момент) перехода товара или товарораспорядительных документов в распоряжение покупателя. Наличные расчеты более предпочтительны по экспортным операциям, поскольку они позволяют экспортеру быстрее вовлечь в оборот валютную выручку, полученную от импортера, и тем самым повысить эффективность внешнеторговой операции.

Вторым условием является рассрочка платежа (расчет в кредит). Данный вид расчета характеризуется предоставлением кредита покупателю товара, заказчику работ для оплаты этих товаров и работ. Кредитором выступает либо продавец, поставщик, исполнитель работ, либо банк или иное кредитное учреждение. Продажа товаров или услуг в рассрочку, с отсроченным платежом сопровождается коммерческим кредитом. Коммерческий кредит предоставляется под долговое обязательство (вексель) или посредством открытия счета по задолженности. Он способствует ускорению реализации товаров и увеличению скорости оборота капитала, наиболее выгоден импортеру.



Условия коммерческого кредита оговариваются при заключении кон­тракта с учетом особенностей валютного законодательства стран контраген­тов. В мировой практике коммерческий кредит предоставляется в двух фор­мах: вексельной и по открытому счету. При вексельном кредите долговое обязательство оформляется срочной траттой (переводным векселем[59]). Техно­логия оформления вексельного кредита выстраивается в следующую цепоч­ку. Экспортер, отгрузив товар, выписывает на импортера срочную тратту и передает ее вместе с товарораспорядительными документами в свой банк. Импортер получает в своем банке документы только после акцепта[60] тратты. По норме, годам и отработанной практике векселя, выписанные на срок до одного года, остаются в банке импортера; на срок выше одного года - пере­даются в уполномоченный банк экспортера. Коммерческим кредитом, как правило, покрывается 70-90% стоимости сделки, а остальная часть погашает­ся импортером наличной валютой в установленные контрактом сроки.

Международный кредит по открытому счету представляет собой форму расчетно-кредитных отношений между экспортером и импортером, при которой экспортер отгружает товар импортеру без оплаты, но одновре­менно с товаром направляет товарные документы (счет на оплату), которые покупатель обязан оплатить в оговоренные контрактом сроки. При этом экс­портер открывает на импортера счет, в дебет которого заносится задолжен­ность. В контракте и счетах оговариваются условия международного кредита - сумма основного долга, проценты, общая сумма платежа, сроки погашения и график платежей. После наступления платежа банк зарубежного импортера переводит сумму обязательства и причитающиеся проценты банку кредитора (экспортера) без предоставления дополнительно каких-либо документов экс­портерам.



К основным формам международных расчетов относятся инкассо и ак­кредитив, обеспечивающие в сравнительно большей степени интересы экс­портеров и импортеров. Их преимуществом является то, что экспортер полу­чает выручку, а импортер осуществляет платеж только после отгрузки това­ра. Инкассо и аккредитив используются как при наличных расчетах, так и при расчетах с рассрочкой платежа. Суть инкассовой операции состоит в по­лучении банком денежных средств (платежа) по поручению своего клиента (экспортера или кредитора) от импортера (плательщика) после отгрузки товаров и оказании услуг. Иными словами, инкассо - посредническая банков­ская операция по передаче денежных средств от плательщика (импортера) к получателю (экспортеру) через банк с зачислением этих средств на счет экс­портера (получателя). Признание роли документов в этом виде операций во­площается и в самом названии «инкассо документарное». «Инкассо докумен­тарное» - инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (например, счета, транспортные и страховые документы), а также инкассо только коммерческих документов. На практике используются различные виды инкассо. Применительно к внешней торговле выделим ин­кассо импортное и экспортное. Инкассо импортное - это инкассо в междуна­родных расчетах по получению банком денег с юридических и физических лиц по различным товарным документам; подразумевается, что банк импор­тера получает из банка экспортера товарные документы, немедленно переда­ет их потребителю и взимает с него причитающуюся экспортеру сумму; по­рядок осуществления этих операций регламентируется Международной тор­говой палатой, которая в 1978 г. приняла «унифицированные правила по ин­кассо». Этих правил придерживается большинство коммерческих банков ми­ра.

Инкассо экспортное - это инкассо в международных расчетах по полу­чению банком денег с юридических и физических лиц по различным товар­ным документам. В этом случае подразумевается, что банк экспортера сразу же по выставлении продавцом товарных документов оплачивает ему стоимость отгруженной продукции с последующим получением соответствующих сумм от банка-импортера, который в свою очередь получает денежные средства от покупателя.

Из характеристики документарного, экспортного и импортного инкассо вырисовывается и механизм расчетов по инкассо. Здесь прослеживается сле­дующая последовательность операций. Отгрузив товар, экспортер оформляет документы и передает их в уполномоченный банк, который отсылает их в банк импортера. Последний передает импортеру документы против указан­ной в инкассовом поручении суммы валюты или, если платеж осуществляет­ся на условиях кредита, против акцепта срочной тратты. Банк импортера из­вещает экспортера о зачислении на его корреспондентский счет суммы пла­тежа. После этого банк импортера рассчитывается с экспортером.

В целях сокращения времени экспортно-импортной сделки использует­ся телеграфное инкассо, при котором перечисление суммы платежа на счет экспортера производится немедленно после телеграфного извещения банку импортера о принятии товарных документов на инкассо.

Аккредитивная форма международных расчетов представляет собой форму безналичных расчетов за товары и услуги, при которой оплата предъ­явленных документов об отгрузке товаров или оказании услуг производится банком экспортера (в котором у него открыт расчетный счет) за счет средств импортера, находящихся на его расчетном счете в уполномоченном банке страны. Аккредитивная форма расчетов включает следующую логику опера­ций.

1. В подписанном контракте экспортер и импортер указывают, что расчеты будут осуществляться в форме аккредитива,

2. Экспортер извещает импортера о подготовке товара к отгрузке.

3. Импортер подает заявление уполномоченному банку на открытие аккре­дитива с точным описанием его условий.

4. Открытие аккредитива банком-эмитентом (исполняющим банком) и на­правление его экспортеру (бенефициару - получателю денег) через банк, как правило, обслуживающий экспортера, который (банк) извещает (ави­зует) последнего об открытии аккредитива.

5. Проверка: а) авизующим банком подлинности аккредитива и передача его бенефициару; б) бенефициаром аккредитива на предмет его соответствия условиям контракта и в случае согласия отгрузка им товара в установлен­ные сроки.

6. Получение бенефициаром транспортных и других требующихся по усло­виям аккредитива документов от перевозчика.

7. Предоставление бенефициаром полученных от перевозчика документов в свой банк.

8. Проверка: а) банком экспортера полученных от бенефициара документов и отсылка их банку-эмитенту для оплаты, акцепта (согласия) на оплату или гарантирования оплаты (или покупки); б) банком эмитентом полу­ченных документов и (в случае выполнения всех условий аккредитива) перевод суммы платежа экспортеру.

9. Дебетирование банком-эмитентом счета импортера.

10. Зачисление банком экспортера выручки на его счет.

11. Получение импортером-приказодателем документов от банка эмитента и вступление во владение товаром.

Наконец, следует иметь в виду, что банки взимают более высокий ко­миссионный сбор за осуществление расчетов в аккредитивной форме, по­скольку она сложнее и сопряжена с большими банковскими издержками.

В международной торговой практике производятся и расчеты в форме аванса, что выглядит как предоплата, поскольку до 1/3 общей стоимости кон­тракта оплачивается до отгрузки товаров. Авансовые платежи используются и в экспортных, и в импортных операциях.

Помимо упомянутых известны и другие формы расчетов:

а) банковский перевод, используемый при погашении долга по креди­там, урегулировании рекламаций, в расчетах по неторговым операциям и др.;

б) расчеты чеками, которые применяются в тех же случаях, что и бан­ковские переводы. Расчеты с использованием чеков базируются на чековой Конвенции 1931 г. Напомним, что чек представляет собой денежный доку­мент установленной формы, содержащий безусловное распоряжение чекода­теля уполномоченному банку или другому кредитному учреждению о выпла­те чекодателю указанной в нем суммы. Чек может быть выписан в любой ва­люте;

в) на рубеже XX-XXI столетий получают распространение более про­грессивные формы расчетов. К ним относятся международные расчеты с по­мощью кредитных карточек, представляющие собой именные денежные до­кументы, дающие их владельцам возможность приобретать товары и услуги без оплаты наличными. Данная форма международных расчетов пока приме­няется банками узкого круга государств - США, Японии, ЕС, но ей принад­лежит несомненное будущее;

г) к прогрессивной форме относятся также расчеты с использованием системы СВИФТ (Society for Worldwide International Financial Telecommuni­cations — общество (система) международных межбанковских телекоммуни­каций, которая была создана в 1973 г. в Брюсселе представителями 240 бан­ков из 15 стран мира, чтобы с помощью ЭВМ упростить и унифицировать международные расчеты, ускорить передачу больших объемов информации при снижении вероятности возникновения ошибок. СВИФТ использует ис­кусственные спутники Земли для связи с сетью банков в разных странах. Ныне участниками общества (системы) являются свыше 3700 финансовых институтов (банки, брокерские конторы, дилерские конторы, страховые ком­пании и т.д.) из почти 100 стран мира. Ежедневный объем передаваемой по сети СВИФТ информации приближается к 2 млн. сообщений. Она обеспечи­вает доставку сообщений в любую точку земного шара за 5-20 минут при вы­сокой степени конфиденциальности и надежности. Система обеспечивает пе­редачу и проверку платежей, защиту от злоупотреблений и ошибок с помо­щью шифров, общего для всех компьютерного языка. Через систему СВИФТ производятся следующие виды банковских операций; переводы средств сде­лок, расчеты по инкассо, аккредитивам, торговле ценными бумагами, согла­сование спорных финансовых вопросов. Сама система постоянно совершен­ствуется за счет качественного улучшения технологической базы, что увели­чивает объем передаваемой информации и ускоряет передачу сообщений. С 1993 г. введено новое поколение финансовых интерфейсов[61], которые полу­чили название SWIFTALLIANCE.

Естественно предположить, что по мере интернационализации хозяй­ственной жизни, с одной стороны, и внедрения научно-технических дости­жений в практику международных расчетов, с другой, роль двух последних форм, основанных на электронных средствах коммуникации, будет возрас­тать до степени доминирующих.

 

 








Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.