Коммерческие банки, их операции и роль в экономике

Коммерческие банки являются частными организациями, имеющими форму акционерного общества, целью деятельности которого является получение прибыли. Коммерческие банки выполняют следующие функции в экономике: хранят финансовые активы, выдают кредиты и создают безналичные деньги. Коммерческие банки выполняют два основных вида операций: пассивные (направлены на привлечение денежных средств, в основном в виде вкладов) и активные (направлены на получение дохода, в основном - кредитование).

Основную часть дохода коммерческого банка составляет разница между процентами, полученными за кредит и процентами, выплаченными банком по депозитам. Дополнительный доход банку могут приносить различные услуги (трастовые, трансфертные и др.) и ценные бумаги. Часть их идет на оплату издержек банка (заработная плата работников, затраты на покупку и эксплуатацию оборудования, помещения, невозврат долгов и др.). Оставшаяся после этих выплат сумма представляет собой банковскую прибыль, и после уплаты налога на прибыль по желанию акционеров направляется на выплату дивидендов и расширение деятельности банка.

Сумма денег, которую коммерческий банк хранит в Центральном банке в виде беспроцентных вкладов, представляет его фактические резервы (R_Ф). Фактические резервы включают обязательные резервы (R_ОБ) и избыточные резервы (R_ИЗБ):

(2.7.1)

Центральный банк устанавливает норму обязательных резервов (rr) в процентах к сумме депозитов до востребования (D). Сумму обязательных резервов, которую коммерческий банк должен хранить в центральном банке в любой момент времени, можно рассчитать по формуле:

, (2.7.2)

где rr – в долях

Максимальная сумма кредита (К), которую может выдать коммерческий банк, равна сумме его избыточных резервов:

(2.7.3)

При системе полного резервирования (rr=100%), сумма фактических резервов коммерческого банка равна депозитам, в таком случае сумма избыточных резервов равна нулю и банк не может выдавать кредиты. Таким образом, банк обеспечивает себе абсолютную платежеспособность и ликвидность. Платежеспособность означает равенство активов и пассивов банка, что позволяет вернуть деньги вкладчикам по первому требованию. Ликвидность – это возможность вернуть вклады клиентов наличными деньгами. Система полного резервирования обеспечивает доверие вкладчиков, но лишает коммерческий банк возможности заработать прибыль. Таким образом, между ликвидностью и прибыльностью существует обратная зависимость: чем выше норма резервирования, тем меньшую сумму кредитов может выдать коммерческий банк и тем меньше прибыль банка. И наоборот, чем ниже норма резервирования, тем больше сумма избыточных резервов и сумма выдаваемых банком кредитов и как следствие, выше сумма прибыли.

В современных условиях используется система частичного резервирования (rr<100%), это значит, что сумма обязательных резервов коммерческих банков меньше суммы депозитов, банки имеют избыточные резервы и могут выдавать кредиты – получать прибыль.

Рассмотрим структуру баланса коммерческого банка в современных условиях (табл. 2.7.1).

Таблица 2.7.1

Структура баланса коммерческого банка

Баланс коммерческого банка состоит из двух частей: пассивов, включающих обязательства банка и собственный капитал, и активов, показывающих направления использования этих средств. В основе баланса лежит правило равенства пассивов (обязательств банка и собственного капитала) активам банка.

Баланс Центрального банка имеет иную структуру (табл. 2.7.2).

Таблица 2.7.2

Структура баланса Центрального банка

Центральный банк контролирует предложение денег в экономике. Создают же деньги коммерческие банки.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: