Нормативно-правовые документы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. ч.2, гл. 21-22. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

2. Об инвестициях в Ростовской области : обл. закон : принят Законодат. Собр. Рост. Обл. 01 окт. 2004 г. № 151-ЗC по состоянию на 24 фев. 2012 г. – Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

Электронная библиотечная система

1. Дадашев, А.З. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Менеджмент» [Электронный ресурс] / А.З. Дадашев, Д.А. Мешкова, Ю.А. Топчи. – М.: Юнити-Дана, 2013. – 175 с. – Режим доступа: http://www.knigafund.ru/books/172362/read

2. Налоги и налогообложение: учеб. пособие [Электронный ресурс] / Г.А. Волкова [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 631 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/10502

3. Шувалова, Е.Б. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности: учеб. пособие [Электронный ресурс]/ Е.Б. Шувалова, П.М. Шепелева.— М.: Дашков и К, 2012.— 132 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/10942

Основная литература

1. Налоги и налогообложение: учеб. пособие [Электронный ресурс] / Г.А. Волкова [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 631 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/10502

Дополнительная литература

2. Ример, М. И. Налоги и налогообложение : учебник / М. И. Ример, А. Д. Касатов, Н. Н. Матиенко. – 4-е изд., – СПб. : Питер, 2012. – 480 с.

3.Zwi Bodi, Investments / Zwi Bodi, Alan J., Alex Kane –М.: Olymp-Business, 2012. – 994 c.

V. Контрольные вопросы для самопроверки

1. Что представляет собой добавленная стоимость?

2. Кто является плательщиками НДС?

3. Кто и на каких условиях имеет право освободиться от обязанностей налогоплательщика НДС?

4.Какие операции являются объектом обложения НДС?

5. Назовите критерии определения места реализации товаров, работ, услуг.

6. Какие операции не подлежат обложению НДС?

7. Как определяется налоговая база по НДС при реализации товаров, работ, услуг на территории РФ и при ввозе товаров на таможенную территорию РФ?

8. Какие виды ставок используются при исчислении налога? В каких случаях применяются пониженная и специальная ставки?

9. Какие документы и в какие сроки необходимо представить для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0%?

10.Как определяется сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет?

11.Что такое налоговые вычеты и какие условия должны выполняться для принятия сумм НДС к вычету?

12.Для чего предназначены счета-фактуры? В какие сроки они должны выставляться?

13.Каковы сроки и порядок уплаты НДС в бюджет?

14.В каких случаях осуществляется возмещение сумм налога из бюджета? В каком порядке осуществляется это возмещение?

15.операции освобождаются от обложения акцизами?

16.Как определяется налоговая база при исчислении и уплате акцизов?

17.Как определяется дата реализации (передачи) подакцизных товаров?

18.Как определяется сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет?

19.Каковы сроки и порядок уплаты акциза в бюджет?

Тема 3.4. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

I. Задания для самостоятельной работы

1. Используя рекомендуемую литературу, найти определения следующих понятий: упрощенная система ведения учета и отчетности, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, единый налоговый платеж в форме вмененного налога, порядок и сроки уплаты налога в бюджет, порядок возмещения налога, единый налог на доход сельскохозяйственных товаропроизводителей, соглашение о разделе продукции.

2. Представить в виде схемы условия перехода на упрощенную систему ведения учета, отчетности и налогообложения.

3. Составить таблицу ставок налогов для специальных налоговых режимов.

4. Составить перечень основных видов деятельности и соответствующих параметров для них, при которых возможен переход на уплату налога на вмененный доход.

5. Составить схему предоставления налоговых льгот на федеральном и региональном уровнях.

6. Провести сравнительный анализ двух моделей налогообложения при заключении соглашений о разделе продукции.

7. Решить задачи:

1)Фирма (число занятых 22 человек) первом квартале 2014 г. имела выручку от реализации 24 млн. руб. Затраты на производство продукции составили 9 млн. руб. в отчетном периоде было приобретено и приведено в действие оборудование стоимостью 4 млн. руб. Фирме перечислено дивидендов по акциям АО на сумму 600000 руб. В отчетном периоде погашен вексель по номиналу на сумму 1500000р., который ранее был приобретен с 20% дисконтом. Рассчитать сумму налога, уплачиваемую субъектом малого предпринимательства.

2) Малое предприятие (число занятых 20 человек) в 2014 г. произвело и реализовало продукции на сумму 10 млн. рублей. Определить сумму налогового обязательства.

II. План практического занятия в интерактивной форме –

Кейс-метод (2часа)

1. Налогообложение при упрощенной системе ведения учета и отчетности.

2. Взаимоотношения с бюджетом при уплате единого налогового
платежа в форме вмененного налога.

3. Налогообложение при применении единого налога на сельскохозяйственных товаропроизводителей.

4. Налогообложение при заключении соглашений о разделе продукции.

5. Патентная система налогообложения.

III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию

При выполнении заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому занятию следует руководствоваться следующими рекомендациями:

- внимательно изучите содержание рекомендуемой литературы;

- новейшую информацию по налогообложению юридических лиц – резидентов и нерезидентов можно получить, используя справочно-информационную программу «Консультант +»;

- отыскав определения основных понятий, относящихся к изучаемой теме, составьте их глоссарий.

IV. Рекомендуемые источники

Нормативно-правовые документы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.2, гл. 26.1-26.5 - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

Электронная библиотечная система

Основная литература

4. Налоги и налогообложение: учеб. пособие [Электронный ресурс] / Г.А. Волкова [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 631 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/10502

Дополнительная литература

5. Ример, М. И. Налоги и налогообложение : учебник / М. И. Ример, А. Д. Касатов, Н. Н. Матиенко. – 4-е изд., – СПб. : Питер, 2012. – 480 с.

6. Zwi Bodi, Investments / Zwi Bodi, Alan J., Alex Kane –М.: Olymp-Business, 2012. – 994 c.

V. Контрольные вопросы для самопроверки

1. Каковы особенности налогообложения при упрощенной системе ведения учета и отчетности?

2. . Каковы особенности налогообложения при уплате единого налогового
платежа в форме вмененного налога?

3. Каковы особенности налогообложения при применении единого налога на сельскохозяйственных товаропроизводителей?

4. Каковы особенности налогообложения при заключении соглашений о разделе продукции?

5. Каковы особенности налогообложения при переходе на патентную систему налогообложения?

Тема 3.5. ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ

I. Задания для самостоятельной работы

1. Используя рекомендуемую литературу, найти определения следующих понятий: финансовое и налоговое планирование, элементы налогового планирования, этапы налогового планирования, стратегическое и текущее налоговое планирование, учетная политика предприятия, уклонение от уплаты налогов, обход налогов.

2. Определить общие черты и особенности налогового планирования у различных хозяйствующих субъектов.

3. Провести сравнительный анализ конкретных преимуществ использования различных элементов налогового планирования на предприятии.

4. Подготовить доклад на практическое занятие на тему «Взаимосвязь учета и отчетности с налоговым планированием».

5. Перечислить законные и незаконные способы уменьшения налоговых обязательств.

6. Подготовить доклад на практическое занятие на тему «Свободные экономические зоны как механизм налогового планирования».

II. План практического занятия в интерактивной форме (2часа)

Круглый стол

1. Задачи и цели, процесс и методы налогового планирования.

2. Налоговый учет и учетная политика предприятия как основа налогового планирования.

3. Налоговые льготы как важнейший элемент налогового планирования.

4. Форма организации бизнеса и налоговое планирование.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: