III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию

Высшего профессионального образования

«Российская таможенная академия»

Ростовский филиал

Кафедра экономической теории

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

по самостоятельной работе студентов

и проведению практических занятий

дисциплины

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

Направление подготовки:080200.62 «Менеджмент»

Профиль подготовки: «Финансовый менеджмент»

Квалификация выпускника: бакалавр

Ростов-на-Дону

Государственное казенное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Российская таможенная академия»

Ростовский филиал

Кафедра экономической теории

УТВЕРЖДЕНО

на заседании кафедры

экономической теории

(протокол от 12.09. 2014 г.)

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

по самостоятельной работе студентов

и проведению практических занятий

Дисциплина: «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

Направление подготовки:080200.62 «Менеджмент»

Профиль подготовки: «Финансовый менеджмент»

Квалификация выпускника: бакалавр

Ростов-на-Дону

Автор

А.А. Калинченко, старший преподаватель кафедры экономической теории Ростовского филиала Российской таможенной академии, к.э.н.

Ответственный за выпуск

В.И.Панченко, заведующий кафедрой экономической теории Ростовского филиала Российской таможенной академии, канд. экон. наук, доцент

Рецензенты:

Гильяно А.А., заведующий кафедрой международных экономических отношений Ростовского филиала РТА, к.э.н., доцент

П.В. Таранов, заведующий кафедрой международной торговли и таможенного дела РГЭУ (РИНХ), доктор экономических наук, профессор

Ó Калинченко А.А, 2014

Ó Ростовский филиал Российской таможенной академии, 2014

САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА СТУДЕНТОВ.

ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

РАЗДЕЛ 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОБЛОЖЕНИЯ

Тема 1.1. ТЕОРИИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И НАЛОГОВЫХ СИСТЕМ

I. Задания для самостоятельной работы

1. Используя рекомендуемую литературу, найти определения следующих понятий: налоги, налоговые отношения, налоговая система, международный налоговый кодекс, национальный налоговый кодекс, принципы налогообложения, функции налогов, налоговая политика, налоговая теория, общие и частные теории налогов, разновидности налоговых платежей (налог, сбор, пошлина и др.), классификация налогов, международная экономическая интеграция, унификация налогового законодательства стран-участников ЕЭС, территории с единым налоговым режимом, международные договоры и соглашения в налоговой сфере, международное двойное налогообложение, принцип резидентства и определение налогового статуса физических и юридических лиц, распределительный метод, налоговый зачет, налоговая скидка, оффшорные механизмы в международном налогообложении, оффшорная компания, льготный налоговый климат.

2. Составить классификационную таблицу принципов налогообложения.

3. Составить классификационную таблицу налогов и налоговых изъятий.

4. Подготовить доклад на тему: «Развитие функций и принципов налогообложения в современной России»[*].

5. Построить классификационную схему оффшорных механизмов.

6. Составить перечень оффшорных зон.

II. План практического занятия (2часа)

1. Становление и развитие налогообложения.

2. Функции и принципы налогообложения.

3. Современная налоговая политика государства.

III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию

При выполнении заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому занятию следует руководствоваться следующими рекомендациями:

- внимательно изучите указанные разделы учебников и учебных пособий из списка основной литературы;

- постарайтесь выяснить основную связь между вопросами, выносимыми на семинарское занятие;

- отыскав определения основных понятий, относящиеся к изучаемой теме, составить их глоссарий, подумать над тем, как они между собой связаны;

- при подготовке 3-го вопроса плана семинарского занятия необходимо учесть, что по нему будет выступать основной докладчик и после его выступления следует принять активное участие в обсуждении проблематики специально подготовленного доклада;

- при построении классификационных таблиц определите, в первую очередь, основание классификации (классификационный признак).

Продолжительность доклада должна составлять не более 10 минут.

- при подготовке ответов на заданные вопросы используйте официальные сайты ФНС РФ, ФТС, ЦБ РФ, Минэкономразвития, журналы «Налоговый вестник», «Налоговый курьер» и др.

IV. Рекомендуемые источники

Нормативно-правовые документы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.1, гл. 1-6. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

Электронная библиотечная система

1. Дадашев, А.З. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Менеджмент» [Электронный ресурс] / А.З. Дадашев, Д.А. Мешкова, Ю.А. Топчи. – М.: Юнити-Дана, 2013. – 175 с. – Режим доступа: http://www.knigafund.ru/books/172362/read

2. Налоги и налогообложение: учеб. пособие [Электронный ресурс] / Г.А. Волкова [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 631 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/10502

3. Шувалова, Е.Б. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности: учеб. пособие [Электронный ресурс]/ Е.Б. Шувалова, П.М. Шепелева.— М.: Дашков и К, 2012.— 132 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/10942

Основная литература

1. Налоги и налогообложение: учеб. пособие [Электронный ресурс] / Г.А. Волкова [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 631 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/10502

Дополнительная литература

1. Ример, М. И. Налоги и налогообложение : учебник / М. И. Ример, А. Д. Касатов, Н. Н. Матиенко. – 4-е изд., – СПб. : Питер, 2012. – 480 с.

2. Zwi Bodi, Investments / Zwi Bodi, Alan J., Alex Kane –М.: Olymp-Business, 2012. – 994 c.

V. Контрольные вопросы для самопроверки

1. Что понимается под налоговой системой, каковы основные подходы к ее определению?

2. Каков состав основных взаимосвязей между элементами налоговой системы?

3. В чем состоит сущность основных классификаций налоговых систем?

4. В чем суть понятий «налоговая политика», «субъекты налоговой политики», каковы цели, методы и формы налоговой политики?

5. Какова взаимосвязь налоговой политики и налогового механизма страны?

6. Как классифицируются налоговые реформы?

7. В чем сущность основных этапов российской налоговой реформы?

Тема 1.2. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РОССИЙСКОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ

I. Задания для самостоятельной работы

1. Используя рекомендуемую литературу, найти определения следующих понятий: элементы налогообложения, существенные элементы закона о налоге, факультативные элементы закона о налоге, субъект налогообложения, налоговый агент, сборщики налогов и сборов, резиденты и нерезиденты, предмет налогообложения, объект налогообложения, масштаб налога, единица налогообложения, налоговая база, налоговый период, отчетный период, ставка налога, метод налогообложения, налоговые льготы, налоговые кредиты, система налоговых органов, формы налогового контроля, методы налогового контроля, права и ответственность участников налоговых отношения, порядок и условия налогового производства, налоговый гнет, полная ставка налогообложения, эффективная ставка налогообложения, налоговая ловушка, система российского налогового законодательства, федеральные налоги и сборы, региональные налоги и сборы, местные налоги и сборы, налоговые правонарушения, налоговая проверка.

2. Представить в виде схемы структуру объектов налогообложения .

3. Представить в виде схемы способы определения налоговой базы.

4. Представить в виде схемы или таблицы классификацию налоговых органов.

5. Представить в виде схемы или таблицы классификацию налогов, действующих на территории Российской Федерации.

6. Решить задачу.

Предприятие задержало предоставление налоговой декларации на срок более одного месяца. При проверке выяснилось, что налоговая база, исчисленная налогоплательщиком в размере 800 тыс. руб., была занижена на 25%. Определить размер штрафных санкций, налагаемых на предприятие.

II. План практического занятия в интерактивной форме (2часа)

Круглый стол

1. Субъекты налогообложения: резиденты и нерезиденты. Объекты налогообложения.

2. Масштаб налога. Единица налогообложения. Налоговая база и ее показатели. Методы формирования налоговой базы и способы определения налоговой базы.

3. Налоговый и отчетный период. Налоговая ставка. Классификация ставок налога. Налоговые льготы. Формы налогового кредита. Порядок исчисления и сроки уплаты налога

4. Структура, права и обязанности налоговых органов в Российской Федерации.

III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию

- внимательно изучите указанные разделы учебников и учебных пособий из списка основной литературы;

- отыскав определения основных понятий, относящихся к изучаемой теме, составьте их глоссарий;

- при подготовке первого вопроса плана семинарского занятия опирайтесь на уже изученный материал первой темы, посвященный основным теориям налогообложения;

- представляя схематично структуру объектов налогообложения, обратить внимание на иерархию входящих в нее элементов;

- информацию о нормативных актах по налогообложению и последних изменениях в Налоговом кодексе можно получить, используя справочно-информационную систему «Консультант +».

- при составлении классификационных схем (таблиц) определитесь с признаками, которые должны стать основой классификации;

- постарайтесь выяснить экономические основания различных уровней взимания налогов (федеральные, региональные, местные), оцените, в какой мере они соотносятся в нашей стране.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: