Сделай Сам Свою Работу на 5

Факторинговые операции коммерческого банка





Комиссионно- посреднические операции коммерческих банков

1.1 Общая характеристика комиссионно-посреднических операций. Трастовые операции коммерческих банков

1.2 Факторинговые операции коммерческого банка

1.3 Лизинговые операции коммерческих банков.

Общая характеристика комиссионно-посреднических операций. Трастовые операции коммерческих банков

Комиссионно- посреднические операции -это активно- пассивные операции коммерческих банков. Они выполняются банками по поручению клиентов и за определенную плату- комиссию.

К данной категории операций относятся:

· Доверительные ( трастовые операции);

· Инкассовые операции – получение денег для клиентов по их поручению и за их счет на основании различных денежных документов;

· Факторинговые операции;

· Лизинговые операции;

· Предоставление в аренду сейфов или специальных помещений;

· Прием банком на себя поручительства и выдача гарантий;

· Консультационные, информационные, юридические и др. услуги клиентам.

Трастовые операции- операции по управлению собственностью, а также другими активами, принадлежащими клиенту, например ценными бумагами, денежными средствами.



В практике некоторых западных стран банки, вовлечённые в трастовый бизнес («траст» в переводе означает «доверие»), могут выступать в одном из следующих двух качеств:

- либо полных представителей, как правило, самостоятельно распоряжающихся имуществом настоящих владельцев;

- либо представителей, выполняющих по поручению клиента отдельные операции с их собственностью.

Благодаря трастовым операциям коммерческий банк получает:

• более широкий доступ к дополнительным финансовымресурсам;

• комиссионные по трастовому договору либо долю прибылиот цен­ных бумаг, которыми он управляет.

Маневрируя чужим капиталом, банк несет ответственность лишьв рам­ках трастового договора.

Учет трастовых операций не затрагивает балансовых счетов банка, а доход от их осуществления присоединяется к совокупному доходу банка.

В то же время осуществление трастовых операций требует высокой квалификации персонала во многих областях: законодательстве, навы­ков в инвестиционной деятельности, управлении собственностью.



Траст предполагает доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью (имуществом, денежными средствами, ценным бума­гами, имущественными и прочими правами) другой в пользу кого-либо.

Объектами траста могут быть любые виды имущества, находящие­ся в законном владении, в том числе находящиеся в залоге. Другими сло­вами, объектом траста могут быть предприятия и их активы, продукция, земельные участки, недвижимость, денежные средства, ценные бумаги, валютные ценности, имущественные права. Отношения по поводу тра­ста возникают вследствие договора, заключаемого между его учреди­телем и доверительным собственником.

Трастовая деятельность может охватывать все или от­дельные из перечисленных операций по управлению активами. Это:

• хранение активов;

• представительство интересов доверителя (на собраниях акционе­ров, в суде);

• инвестирование, распоряжение доходами;

• купля-продажа активов;

• привлечение и погашение займов, выпуск и первичное размеще­ние ценных бумаг;

• учреждение, реорганизация и ликвидация юридического лица;

• передача собственности на имущество (дарение, передача в наслед­ство и т.д.);

• ведение личных банковских счетов клиента, кассового и финансо­вого хозяйства, осуществление расчетов по обязательствам;

• временное управление делами предприятия в случае его реорга­низации или банкротства и др.

Классическая правовая конструкция трастовых отношений получила наименование «расщепленной» собственности:



- право собственности на предмет операции принадлежит одному лицу (учредителю траста);

- право извлечения доходов путем эксплуатации данного предмета - другому лицу (доверительному собственнику, управляющему);

- право их получение и потребления может принадлежать третьему лицу (бенефициару или бенефициарию.

 

Обычно принято подразделять банковские трастовые операции на три большие категории:

1) трастовые услуги частным лицам;

2) трастовые услуги коммерческим предприятиям;

3) трастовые услуги некоммерческим организациям.

В России пока еще не создана прочная законодательная база для совершения коммерческими банками трастовых операций.

Трастовые услуги частным лицам широко предоставляются зару­бежными банками. Среди них, такие как управление собственностью по доверенности, посреднические услуги, попечительские и др.

Траст, создаваемый по завещанию, называетсязавещательным. Та­кие трасты вступают в силу только после смерти. Частные лица могут создаватьприжизненные трасты, которые действуют при жизни его вла­дельца. Завещательные трасты обычно создаются учредителем тогда, когда он хочет распределить активы бенефициарам в форме траста. Прижизненные трасты создаются для передачи права собственности на активы, чтобы владелец мог избежать налогов или принимать ежед­невные решения по инвестициям, связанным с управлением имуществом.

Оба типа трастов управляются банками согласно условиям трастового договора. Создатель траста может устанавливать строгие дирек­тивы для инвестиций или предоставлять банку значительную гибкость в принятии решений. Основная цель заключается в балансировании между доходом, сохранностью основного капитала и степенью риска. Банк может исполнять опекунские функции. Как опекун банк несет от­ветственность за сбор и сохранность активов, удовлетворение всех ис­ков, включая выплату долгов и распределение средств соответствую­щим бенефициарам по завещанию.

Факторинговые операции коммерческого банка

 

Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. Банк приобретает право требования платежа с покупателя продукции. Одновременно он кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя его кредитный риск.

Иначе говоря, в основе факторинговой операции лежит покупка банком счетов-фактур поставщика на отгруженную продукцию (оказанную услугу) и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя продукции (услуги). Поэтому факторинговые операции называют также кредитованием продаж поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику.

В факто­ринговых операциях участвуют три стороны:

1) фактор-посредник, которым может быть коммерческий банк или

специализированная факторинговая компания;

2) поставщик;

3) покупатель.

Основная цель факторингового обслуживания - инкассирование де­биторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей. Эта услуга может оказываться фактором клиенту как без финансирования, так и с финансированием.

В первом случае клиент факторинговой компании, отгрузив продук­цию, предъявляет счета своему покупателю через посредство компании, задача которой получить в пользу клиента платеж в сроки согласно хо­зяйственному договору (обычно от 30 до 120 дней).

В случае инкассирования счетов с финансированием факторинговая компания покупает счета-фактуры у клиента на условиях немедленной оплаты 80 - 90% стоимости отгрузки, т. е. авансирует оборотный капи­тал своего клиента (дисконтирование счетов-фактур). Резервные 10 - 20% стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, а бронируются на от­дельном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по каче­ству продукции, ее цене и т. п. Получение такой услуги наиболее полно отвечает потребностям функционирующих предприятий, так как позво­ляет им посредством факторинга превратить продажу с отсрочкой пла­тежа в продажу с немедленной оплатой и таким образом ускорить дви­жение своего капитала.

За оплату счетов-фактур факторинговая компания взи­мает с клиента:

а) комиссионные (за инкассацию счетов);

б) процент по факторинговому кредиту. Он взимается от даты пре­доставления кредита до срока поступления средств за эту продукцию от покупателя. Этот процент обычно на 1 - 2 пункта выше ставки по обычному кредиту.

Факторинг с финансированием (кредитом) может быть двух видов:

открытый, закрытый.

Открытый факторинг - это форма факторинговой услуги, при которой плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступает счета-фактуры факторинговой компании.

Закрытый, или конфиденциальный, факторинг характеризуется тем, что никто из контрагентов поставщика не осведомлен о переуступке им счетов-фак­тур факторинговой компании. В данном случае плательщик ведет рас­четы с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании для погашения кредита.

По соглашению сторон между поставщиком и факторинговой фир­мой при факторинге с финансированием может предусматриваться право регресса, т. е. право возврата факторинговой фирмой не оплаченных покупателем счетов с требованием возмещения кредита факторинговой фирме. Однако в мировой практике факторинг с регрессом применяется редко, и, как правило, факторинговые фирмы весь риск неплатежа бе­рут на себя.

 








Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.