Сделай Сам Свою Работу на 5

Расчет объема производства





Для проведения экономических расчетов используют число рабочих дней, и эффективный фонд рабочего времени на планируемый год (таблица 2).

Результаты расчета объема производства в натуральном выражении приводятся в таблице 3

Результаты расчета объема производства товарной продукции (ТП) в денежном выражении также приводятся в табличной форме, отпускная цена изделий принимается из расчета маркетинговых исследований (таблица 4).

 

Таблица 2 - Баланс рабочего времени одного рабочего в год

 

Показатель Единица измерения Количество
Календарный фонд времени день  
Нерабочие дни в т. ч. »  
выходные »  
праздничные »    
Номинальный фонд времени в г. ч. »  
трудовой отпуск »  
ученический отпуск » -  
по болезни »  
Эффективный фонд времени »  
Продолжительность рабочего дня час  
Внутрисменные недоработки »  
Эффективная продолжительность »
Действительный фонд времени »  

 



Таблица 3 – Расчет объема производства

 

Наименование изделия Численность рабочих в смену Трудоемкость изделия, час Выпуск изделий в смену, шт Число смен Число рабочих дней в году Выпуск изделий в год, шт Трудоемкость годового выпуска, час
  Процессор     0,4        

 

Таблица 4 - Расчет объема товарной продукции

В рублях

Наименование изделия Отпускная цена Выпуск изделий в год, шт Объем ТП
Процессор    

Расчет численности работающих

Необходимо рассчитать численность основных производственных рабочих (ПР), вспомогательных рабочих (ВР), руководителей, специалистов и служащих.

Численность производственных рабочих рассчитывается с учетом трудоемкости годового выпуска и действительного фонда времени по формуле:

 

Nпр= (1)

 

где Nпр - число производственных рабочих;

Тр - трудозатраты на программу, час;



Фд - действительный фонд времени, час.

 

Nпр= 19200/1400 = 13 рабочих

 

Численность вспомогательных рабочих рассчитывается по формуле (условно 20% от списочного состава производственных рабочих):

 

Nвр=Nпр 0. 2, (2)

 

где Nвр - численность вспомогательных рабочих;

Nпр - списочный состав производственных рабочих.

Nвр= 13 0,2 = 3 рабочих


Численность руководителей, специалистов, служащих планируется на основании штатного расписания (таблица 5).

 

Таблица 5 – Численность руководителей, специалистов и служащих

 

Должность Численность работников
  Директор Бухгалтер Охранник Водитель   Итого:  

 

Расчет фонда оплаты труда

Результаты расчета прямого фонда оплаты труда (ФОТ) основных производственных рабочих (ПР) приводятся в таблице 6. Размер премирования по всем категориям работающих определяется на основании положений о премировании, используемых на предприятии.

Результаты расчета прямого фонда оплаты труда вспомогательных рабочих (ВР) приводятся в таблице 7. Часовые тарифные ставки вспомогательных рабочих принимаются по данным предприятия. Должностные оклады устанавливают исходя из действующего на предприятии штатного расписания. Результаты расчета фонда оплаты труда приводятся в таблице 8.

План по труду оформляется в виде таблицы (таблица 9).

 

Таблица 6 — Расчет прямого ФОТ ПР

В рублях

Наименование изделия Выпуск продукции в год, шт Расценка за изделие Прямой фонд оплаты Премия Годовой фонд оплаты
% сумма
  Компьютер     720 000     108 000   828 000

 



Таблица 7 — Расчет прямого ФОТ ВР

В рублях

Профессия Часовая тарифная ставка Эффективный фонд рабочего времени в год Прямой фонд оплаты Премия Годовой фонд оплаты  
 
% сумма  
 
 
Разнорабочий Слесарь Уборщица   Итого                        

 

Таблица 8 — Расчет ФОТ руководителей, специалистов, служащих

В рублях

Перечень должностей Численность персонала Месячный должностной оклад Премия Годовой фонд оплаты
% сумма
Директор Бухгалтер Охранник Водитель   Итого        

 

 

Таблица 9 — Сводный план по труду

 

Наименование показателя Единица измерения Величина показателя
Трудоёмкость трудового выпуска час
Численность персонала предприятия, в т.ч. -
производственных рабочих -

Продолжение таблицы 9

вспомогательных рабочих -
руководителей, специалистов, служащих -
Фонд оплаты труда, в т.ч. руб
производственных рабочих »
Вспомогательных рабочих »
руководителей, специалистов, служащих »
Выработка продукции в т.ч. шт
на оного рабочего »
на одного работающего »
Среднемесячная заработная плата руб
одного рабочего »

 

 


ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

 

При разработке плана необходимо соблюдать определенные принципы, которые позволяют обеспечить разработку реальных планов и возможность их корректировки.

Материальные затраты

Составление плана начинается с расшифровки материальных затрат на изделие (таблица 10). Перечень используемого сырья и материалов, нормы расхода, оптовые цены принимают по данным предприятия.

 

Таблица 10 - Материально-техническое обеспечение

В рублях

Наименование изделия Цена руб.
Компьютер Aquarius Std GC667/ Celeron 667/Gigabyte VIA PLE133/ 256M/ 20G/ Видео/ Звук/ LAN/CD-RW/Modem 65k/ ATX Denco/ Keyb/ Mouse/15”/ Windows 98/ Office 2000 License
Компьютер Aquarius Std GC667/ Celeron 667/Gigabyte VIA PLE133/ 256M/ 20G/ Видео/ Звук/ LAN/CD-RW/Modem 65k/ ATX Denco/ Keyb/ Mouse/15”/ Windows 98/ Office 2000 License
Принтер Epson Stylus Photo 810, A4, 2880*720dpi, 12ppm, 6 цветов
Принтер HP LaserJet 1000W, A4, 600dpi, 10ppm
Cканер планш. Acer S2W 3300U, A4, 600*1200dpi, 36bit, USB
     

Продолжение Таблицы 10

Мебель (2 стола и 6 стульев)
ИТОГО

Планирование себестоимости

6. 2. 1 Расчет амортизационных отчислений

Результаты определения стоимости основных фондов (ОФ) и амортизационных отчислений приводятся в таблице 11, основанных на учете норм амортизации и балансовой стоимости основных фондов по формуле:

 

А= (Соф На)/100%, (3)

где А - амортизация, руб;

На - норма амортизации, %;

Соф- стоимость основных фондов, руб.

 

Таблица 11 — Стоимость основных фондов и амортизационных отчислений

 

Наименование ОФ Стоимость Амортизация
% руб % руб
Плановая стоимость     -   -  
Здания        
19,6    
Сооружения 9,8        
Силовые машины 14,7        
Рабочие машины 6,9        

Продолжение таблицы 11

         
Транспортные средства 24,5
Прочие ОФ, в т. Ч. инструменты, приспособления Итого 24,5 14,7 9,8      
               

 

 

6. 2. 2 Определение расходов по управлению

производством

Результаты определения сметы расходов по управлению и обслуживанию производством приводятся в таблице 12, основанных на учете расчетных данных предыдущих разделов.

Таблица 12 — Смета расходов по управлению и обслуживанию производством

Статья затрат Данные для расчета Сумма, руб
Содержание аппарата управления в т.ч. ФОТ Отчисления Содержание зданий и сооружений вт.ч. ФОТвр Отчисления Вспомогательные материалы Энергия Отопление Эксплуатация оборудования и транспорта в т.ч. ФОТвр Отчисления Силовая электроэнергия Амортизация Охрана труда Прочие Итого Таблица 8 40% от ФОТ   Таблица 7 40% от ФОТвр 20% от ФОТвр 30% от ФОТпр 10% от ФОТпр     Таблица 7 40% от ФОТвр   30% от ФОТвр Таблица 11 10% от ФОТпр   5% от всех расходов          

 

6.2.3 Калькуляция себестоимости

Плановая калькуляция на изделие составляется по типовой форме (таблица 13). Проценты транспортно-заготовительных, накладных и внепроизводственных расходов принимаются по данным предприятия.

 

 

Таблица 13 — Калькуляция себестоимости

В рублях

Статья затрат Данные для расчета Сумма на годовую программу Сумма на единицу изделия
Стоимость сырья и материалов Таблица 10    
Транспортно-заготовительные расходы 2% от таблицы 10
Итого материальные расходы    
Основной ФОТ ПР Таблица 6  
Дополнительный ФОТ ПР   20% от ФОТ пр  
Отчисления   40% от ФОТ пр  
Расходы по управлению и обслуживанию     Таблица 12  
Цеховая себестоимость      
Коммерческие расходы 7% от цеховой себестоимости
Полная себестоимость  

 

6.3 Планирование дохода предприятия

 

6.3.1 Формирование оптовой цены

Формирование оптовой цены предприятия (Цопт. пред) осуществляется с учетом текущих издержек производства и планируемого уровня рентабельности по формуле:

 

Цопт.пред=Сп(1+R), (4)

 

где Сп – полная плановая себестоимость единицы продукции предприятия, руб;

R – планируемая рентабельность продукции.

Цопт.пред=5085(1+0,5)=5085*1,5=7628 рублей

Оптовая цена промышленности (Цопт.пром.) формируется на основе оптовой цены предприятия с учетом налога на добавленную стоимость и оптово-сбытовой наценки по формуле:

 

Цопт.пром=Цопт.пред+(Цопт.пред – МЗ)×НДС+Нс, (5)

 

где МЗ — стоимость материальных затрат, руб;

НДС — налог на добавленную стоимость, в долях единицы;

Нс - оптово-сбытовая наценка, руб.

 

Цопт.пром=7628+(7628-4269)0,1+2288=10252 рубля

 

Розничная цена (Цр) определяется с учетом торговой надбавки по формуле:

Цр=Цопт.пром+Нт, (6)

 

где Нт – торговая надбавка, руб.

Цр=10252+2563=12815 рублей

 

6.3.2 Расчет объема товарной продукции

 

Расчет объема товарной продукции (ТП) производится с учетом отпускной цены и количества изделий по формуле:

 

ТП=Цотп×Q, (7)

 

Где Цотп – отпускная цена, руб;

Q – количество изделий, шт.

 

ТП=5085*4800=244080000

6.3.3 Расчет плановой прибыли

 

Результат расчета плановой прибыли от реализации продукции (РП) по оптовым ценам приводится в таблице 14.

 

Таблица 14 - Плановая прибыль от реализации

В рублях

Наименование ТП План выпуска ТП шт План реализации ТП, шт Отпускная цена Выручка от реализации Полная себестоимость Прибыль от реализации
Компьютер              

 

 

6.3.4 Расчет показателей экономической

эффективности

 

Определение чистой прибыли (Пч), остающейся после уплаты из валовой прибыли (Пв), установленных законом налогов, производится по формуле:

 

Пч=Пв – (Нпр+НДС), (8)

 

где Нпр - налог на прибыль, руб;

НДС- налог на добавленную стоимость, руб.

Пч=37102541-(89046110+3710254)=24487677 рублей

 

6.3.5 Определение срока окупаемости

 

Определение срока окупаемости капиталовложений (Токуп) производят по формуле:

 

Токуп=Кап/Пч, (9)

 

где Кап – собственный капитал, руб.

Токуп=25000000/24487677=1,2 года

 

7 СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ

Для реализации данного бизнес-плана необходимо 25000000 рублей. Средства выделяет владелец фирмы из своего бюджета и берется кредит в банке. Полного возврата вложенных денежных средств и получение дохода на них можно ожидать через 1,2 года. Планируемая прибыль будет составлять 708760 рублей

 

 


Выводы

В данной курсовой работе был составлен бизнес-план предприятия «Компьютер-сервис». В бизнес-плане определены цели и задачи предприятия, определена стратегия маркетинга, составлен организационный план предприятия, произведены расчеты себестоимости, сформулирована оптовая цена рассчитана плановая прибыль и показатели экономической эффективности, определен срок окупаемости. По данным расчетов можно сказать, что предприятие прибыльно и экономически целесообразно.

 

ЛИТЕРАТУРА

1 Баринов, В.А. Бизнес – планирование./В. А. Баринов -М.: Форум-Инфра-М, 2003.-220 с.

2 Боярский А.Я. Экономическая статистика./ А.Я. Боярский -М.:МГУ,

2005.-650 с.

3 Власьевич Ю.Е. Сборник задач по экономике./ Ю.Е. Власьевич -М.:Бек, 2006.-265 с.

4 Долан Э.Д. Микроэкономика.-СПб./ Э.Д. Долан: Санкт-Петербург оркестр, 2004.-410с.

5 Зайцев И.А. Экономика промышленного предприятия.-М./ И.А. Зайцев: Инфра-М,2006.-260с.

6 Липсиц И.В. Экономика без тайн./ И.В. Липсиц -М.: Вита-Пресс, 2007.-350 с.

7 Мамедов О.Ю. Современная экономика./ О.Ю. Мамедов -Ростов-на-Дону.:Феникс, 2010.-605 с.

 








Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.