Активно-пассивные операции. Трастовые операции. Услуги

Тема 15. Активные операции коммерческого банка

Активные операции коммерческих банков

Активно-пассивные операции. Трастовые операции. Услуги

3. Балансовые и забалансовые операции(самостоятельно)

4. Операции с ценными бумагами (самостоятельно)

5. Понятие банковской ликвидности (самостоятельно)

-1-

Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для:1) получения прибыли 2) поддержания ликвидности банка и оптимального распределения рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения данного требования заставляет банки размещать часть своих активов во вложения не приносящие доход.

С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выделить четыре группы банковских активов.

Первая группа банковских активов — первичные резервы. Это самые ликвидные активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Сюда входят: денежная наличность банка (кассовые остатки на банковских счетах в виде банкнот и монет, достаточные для повседневных расчетов, и средства на корреспондентском счете в центральном банке), чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.

Вторая группа активов — вторичные резервы. Это приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные. К ним относятся векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение данной группы активов — служить источником пополнения первичных резервов.

Третья — самая важная часть банковских активов — портфель банковских ссуд. Банковские ссуды — наиболее доходные, но и самые рискованные активы. Данная группа активов — главный источник прибыли банка.

Четвертую группу банковских активов образует портфель ценных бумаг, или портфель банковских инвестиций. Формирование портфеля инвестиций преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные.

Имеющиеся в распоряжении банков ресурсы составляют кредитный потенциал, который определяется как разница между мобилизованными банком средствами и резервом ликвидности. Общий резерв ликвидности коммерческого банка зависит от нормы обязательного резерва, устанавливаемого центральным банком, и уровня резерва ликвидности, определяемого банком индивидуально для себя.

К основным видам активных операций относятся:

1) операции кредитования;

2) инвестиционные операции – приобретение банком прав по совместной хозяйственной деятельности, в т.ч. вложения в ценные бумаги. Разновидностями инвестиционных операций банков являются вложения средств в конторские здания, оборудование, оплату аренды;

3) фондовые операции:

а) операции с векселями (учетные и переучетные, операции по акцепту векселей и др.)

б) операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах;

4) активные депозитные операции – создание текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в центральном и коммерческих банках. К этой же группе активов относится остаток кассовой наличности, находящейся у самого банка, обеспечивающий платежи в наличной денежной форме.

Кредитные операции делятся на группы по следующим критериям:

1. По направлениям использования:

a) целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.);

b) нецелевые (кредит на временные нужды).

2. По типу заемщика:

a) ссуды юридическим лицам;

b) ссуды физическим лицам.

3. По методу взимания процентов:

a) суды, погашаемые единовременно;

b) ссуды с рассрочкой платежа.

4. По методу взимания процентов:

a) ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды;

b) ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;

c) ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования.

5. По методам кредитования:

a) кредитование по обороту является формой кредитования по совокупности запасов и затрат производства (в пределах заранее определенной плановой величины);

b) открытая кредитная линия предполагает предоставление ссуды в пределах заранее установленного лимита и при условии его погашения к определенному сроку. Кредит используется заемщиком по мере потребности для оплаты предъявляемых платежных документов за товарно-материальные ценности, услуги и выполненные работы. Заемщик может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком. Различают невозобновляемую и возобновляемую кредитные линии. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически.

Организационно движение кредита отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет- это такой счет, на котором отражается долг клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Выдача кредита происходит по дебету ссудного счета, погашение - по кредиту.

Фомы ссудных счетов:

1) специальные ссудные счета, на которых осуществляются регулярные выдачи кредита и погашение;

2) простые ссудные счета используются для выдачи разовых ссуд. Заемщику может быть открыто несколько простых ссудных счетов;

3) овердрафт обеспечивает оперативное предоставление кредита в момент возникновения потребности в нем и его погашения непосредственно в момент поступления выручки на текущий счет клиента. Выдача кредита осуществляется под совокупный объект, определяемый общей потребностью предприятия в заемных средствах, в пределах лимита кредитования. Лимит кредитования устанавливается банками, как правило, исходя из среднемесячного кредитового оборота по расчетному счету заемщика за последние 3-6 месяцев. Кредитные договоры заключаются на общий срок от трех месяцев до года, при этом сроки выдачи отдельных ссуд составляют обычно от 7 до 30 дней.

Овердрафт призван помочь клиенту решать проблемы погашения краткосрочной задолженности в те редкие периоды, когда расходы временно превышают поступления на счет, тогда как в другой, значительный по времени период заемщик должен осуществлять платежи за счет собственных средств.

Этапы предоставления кредита:

1. Рассмотрение заявки на кредит и интервью с предполагаемым заемщиком. В кредитной заявке содержатся сведения по основным параметрам кредитной операции: цель кредита, сумма кредита, порядок погашения, срок кредита, его обеспечение, порядок уплаты процентов. Цель кредита должна соответствовать определенным задачам, предусмотренным уставом заемщика. Сумма кредита оценивается с учетом участия собственных средств клиента в финансировании кредитуемого мероприятия, соответствия оборотов по расчетному счету заемщика с объемом его хозяйственной деятельности. Порядок погашения должен удовлетворять реальным возможностям клиента. Для этого используются данные технико-экономического обоснования кредита, бизнес-планы, графики поступления средств на расчетный счет в период действия кредитных отношений. Срок кредита сопоставляется со сроком окупаемости инвестиционного проекта, для реализации которого привлекается кредит.

2. Анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки на кредит. Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не учитывает его неплатежи за истекший период, а прогнозирует его платежеспособности на ближайшую перспективу.

3. Подготовка к заключению кредитного договора.

4. Оформление кредита и контроль за выполнением условий кредитного договора состоит в мониторинге кредита, по результатам которого работники банка принимают превентивные меры, с тем чтобы обеспечить выполнение кредитного договора и избежать потери в связи с просрочкой невозврата ссуды.

Выдача кредита может быть трех видов:

1) ссуда зачисляется на расчетный счет клиента;

2) ссуда, минуя расчетный счет, предоставляется на оплату различных платежных документов по товарным и нетоварным операциям (акцепт тратты, банковский вексель);

3) ссуда поступает в погашение других, ранее выданных кредитов.

Варианты погашения ссудной задолженности:

1) по частоте погашения: а) систематическое погашение кредита возникает в условиях интенсивного платежного оборота клиента; б) эпизодическое погашение;

2) по срокам погашения: а) срочное; б) досрочное; в) отсроченное; г) просроченное, с переносом долга на счет «Просроченные кредиты» под более высокий ссудный процент;

3) по источникам погашения: а) собственные средства клиента; б) использование нового кредита; в) со счета другого предприятия- должника клиента; г) за счет собственных средств банка- в случае безнадежности получения долга от клиента; д) списание средств со счета гаранта; е) за счет средств от реализации предмета залога.

Предоставление кредитов осуществляется под обеспечение:

1) залога имущества клиента:

a) товарно-материальных ценностей;

b) ценных бумаг;

c) депозитов;

d) недвижимости (ипотека);

2) залога имущественных прав (права автора на вознаграждения, права комиссии и др.);

3) уступки требований.

4) гарантии и поручительства;

Критериями надежности залога являются:

- соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита;

- ликвидность заложенного имущества, т.е. оно должно обладать способностью к реализации;

- возможность банка осуществлять контроль за заложенным имуществом.

-2-

УСЛУГИ (Активно-пассивные операции) –комиссионные посреднические операции, выполняемые банками по поручительству клиентов за определенную плату – комиссию. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и пр.

Комиссионные операции – это операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К данной операции относятся:

§ операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

§ переводные операции;

§ торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и другие операции);

§ операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг;

§ доверительные (трастовые) операции.

Трастовые операции –выполняются банком от имени и за счет другой стороны (доверителя), на возмездной основе, если это предусмотрено действующим законодательством (Указ президента РФ от 24 декабря 1993 г «О доверительной собственности (трасте)») или установлено в договоре поручения по согласованию сторон.

Трастовые услуги всегда носят посреднический характер и конкретны.

Их суть – в передаче клиентами банкам своего имущества для последующего инвестирования этих средств от имени и по поручению владельцев на различных финансовых рынках с целью получения прибыли для клиентов, с которой банки взимают определенную плату в виде банковской комиссии. Пассивно-активный характер операции заключается в привлечении средств и их последующем размещении для извлечения прибыли.

К услугам трастовых отделов банков в развитых странах относят:

1. хранение ценных бумаг,

2. ведение ежемесячных бухгалтерских записей,

3. получение платежей от имени клиента по доверенности, включая проценты, дивиденды, арендные платежи,

4. покупка и продажа ц. бумаг за счет и от имени клиента, проведение расчетов с продавцами и покупателями,

5. консультирование: предприятий – выбор оптимального портфеля ценных бумаг. Частных лиц – по вопросам перевода денежных средств и других активов родственникам и наследникам в стране и за границей, а также планирование оптимального распределения семейных доходов и др.

6. создание пенсионных фондов организаций и фондов ассоциаций граждан (частных пенсионных фондов, вклады в которые гарантируются акциями этих фондов),

7. принятие целевых вкладов граждан и организаций на покупку недвижимости, автомобилей.

Российские банки редко оказывают трастовые услуги (операции), за исключение услуг, совершаемых по доверенности или завещанию клиента. Сбербанк, например, оказывает услуги, связанные с получение по доверенности средств с лицевого счета клиента, операции по хранению ценностей, выполняет завещательные распоряжения вкладчиков и проверку ценных бумаг. В настоящее время наблюдается реальная потребность в подобного рода деятельности.

-3-

Термином «забалансовые операции» обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских баланса или данные о них даются под чертой в разделе так называемых контр-счетов (забалансовых счетов). Забалансовые операции могут проводиться банками с целью как привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные операции) (Поручительство).

Особенность забалансовых операций состоит в том, что значительная их часть представляет собой обязательство банка совершить активную (реже пассивную) операцию при наступлении (возникновении) определенных заранее оговоренных условий. Таким образом, особенностью большей части забалансовых операций является их условный характер, поэтому они нередко называются условными обязательствами.

Забалансовые операции - не новое явление в мировой банковской практике. Кредитные организации и раньше проводили такие операции, например, трастовые (доверительные), форвардные валютные сделки, операции с документарными и резервными аккредитивами. Но до недавнего времени объем забалансовой деятельности был относительно невелик и не определял лицо банковской системы. Положение резко изменилось в начале 80-х гг. забалансовые операции превратились в одно из ведущих направлений банковской деятельности. Доходы от них играют все возрастающую роль в формировании банковской прибыли. Наибольшее развитие такая деятельность получила у банков США – более 30 видов забалансовых операций.

-4- (самостоятельно)

Операции с ценными бумагами можно лишь условно отнести к активным операциям, так как данные операции помимо размещения активов в ценные бумаги могут являться источником пополнения ресурсной базы, т.е. увеличения его пассива в случае эмиссии ценных бумаг банком. Все операции ком. банков с ценными бумагами можно сгруппировать следующим образом:

1 Собственные сделки банков с ценными бумагами осуществляются по инициативе банка от его имени и за его счет: а) инвестиционные, б) торговые.

2 Гарантийные операции банков. При этом банки выступают в роли инвестиционных компаний, и выдают в пользу третьих лиц гарантии по размещению ценных бумаг. Это своего рода страхование риска инвестиционных компаний или эмиссионных консорциумов, занимающихся размещением ценных бумаг.

Проводя операции с ценными бумагами, банк обязан поддерживать свою ликвидность. Как правило, предпочтительными являются ценные бумаги, эмитируемые государством. Они относятся к первой группе риска, имеющей нулевой коэффициент потери активов. Банки также размещают свои активы в акции «голубых фишек», приносящих высокий доход. Эта операция более рискованная. Кроме того банки вкладывают средства в акции финансовых компаний, банков, других акционерных обществ, если они являются давними партнерами и имеют хорошую репутацию. Как правило, сроки обращения ценных бумаг (гос. ценные бумаги, депозитные сертификаты банков, акции или коммерческие векселя корпораций) колеблются от 30 до 90 дней, что соответствует срокам депозитов в банке.

Необходимо отметить еще операции «РЕПО» - покупка ценных бумаг с условием обратного выкупа. Применяются они для краткосрочного кредитования клиентов. Суть «РЕПО» в том, что банк приобретает ценные бумаги по цене ниже сложившейся на рынке на данный момент, а продает их обратно по цене, включающей в себя ставку процента по краткосрочному кредитованию.

Еще одна разновидность активных операций с ц. бумагами – организация международного обращения ценных бумаг на основе выпуска депозитных расписок. Это позволяет финансовым институтам, имеющим ограничение на вложение средств в иностранные ц. бумаги, приобретать их, а эмитентам – реализовывать свои ц. бумаги на международных рынках. Банк выступает как полноправный владелец бумаг, которые находятся в его депозитарии, и имеет право торговать депозитарными расписками как акциями. Однако эта сторона деятельности банка уже относится к формированию его пассивов.

-5- (самостоятельно)

Успех дела коммерческого банка обеспечивают три взаимосвязанных фактора:

1. Высокая доходность (прибыльность) банковского дела, создающая возможность для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличения его капитала, создания необходимых страховых резервов, фондов развития и пр.

2. Ликвидность банка – способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

3. Платежеспособность,т.е.способность в должные сроки и в полном объеме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами – государством, банками, вкладчиками и др.

На практике ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его баланса; баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: