Хозяйственные операции за июнь месяц 200_ года.
N16
На начало отчетного периода в организации имелось:
Нематериальные активы – 53000
Расчетный счет – 170
Уставный капитал – 166
Материалы – 20
Поставщики и подрядчики – 12000
Касса – 1500
Кредиторская задолжность:
По оплате труда – 21000
Перед бюджетом – 45000
За отчетный период произошло:
Первая операция: По чеку № 061324 от 10.10.2010 г. Из банка получены и оприходованы в кассу наличные деньги на выплату заработной платы 30 000 руб.
Вторая операция: Удержан за октябрь 2010 г. НДФЛ из заработной платы персонала фирмы в сумме 12 500 руб.
Третья операция: По счету фактуре №5 от 20 октября 2010 г. Получены от поставщика – завода «Квант» - материалы на 10 000 руб.
Четвертая операция: Согласно платежному поручению №15 от 31.10.2010г. и выписке банка, перечислена в бюджет сумма ранее удержанного налога с персонала фирмы 12 500 руб.
Составить оборотку
N15
Результаты деятельности организации в отчетном месяце характеризуются следующими показателями:
Получена выручка от продажи продукции в сумме 180 тыс. руб, в том числе НДС – 27458;
Расходы, отнесенные на себестоимость проданной продукции, составили 110 тыс. руб, из них затраты основного производства – 100тыс.руб;
Управленческие расходы – 10тыс.руб;
Получены прочие доходы:
По договору простого товарищества – 15тыс.руб;
Штрафы за нарушение хозяйственных договоров – 5тыс.руб.
Произведены прочие расходы:
По оплате процентов за кредит – 1500тыс.руб;
Услуги банка – 1000руб;
Налогов, уплачиваемых за счет финансовых результатов – 1500руб;
Получены убытки от списания уничтоженных пожаров материальных ценностей – 5тыс.руб.
Оформить счета 90, 91, 99
N14??????
Остатки по счетам на 1 июня 200__года(в рублях):
№
счета
| Сальдо на 1 июня 200_ года:
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
-
-
-
-
-
-
-
| -
-
-
-
-
-
-
-
| Итого:
|
|
|
Хозяйственные операции за июнь месяц 200_ года.
№
п\п
| Содержание операций
| Сумма
(руб.)
| Корр. счетов
| Дт
| Кт
| 1.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
| Реализовано основное средство первоначальной стоимостью 700 000
- списана сумма амортизации
- списание основного средства с баланса.
- расходы на продажу, в том числе:
-зарплата и страховые взносы на эту заработную плату рабочих, участвовавших в предпродажной подготовке
-потребленная электроэнергия, полученная от «Ярэнерго»
- предъявлен счет-фактура покупателю основного средства
- сумма НДС по счету-фактуре
- результат реализации (определить)
|
30 000
|
|
| 2.
| Отпущены материалы в основное производство
|
|
|
| 3.
| Начислена амортизация на основные средства управления организацией
|
|
|
| 4.
| Списаны накладные (общехозяйственные) расходы на затраты основного производства (сумму определить)
|
|
|
| 5.
| Перечислена с расчетного счета сумма задолженности перед бюджетом по НДС
|
|
|
|
Составить оборотку
№
п\п
| Содержание операций
| Сумма
(руб.)
| Корр. счетов
| Дт
| Кт
| 1.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
| Реализовано основное средство первоначальной стоимостью
- списана сумма амортизации
- списание основного средства с баланса.
- расходы на продажу, в том числе:
-зарплата и страховые взносы на эту заработную плату рабочих, участвовавших в предпродажной подготовке
-потребленная электроэнергия, полученная от «Ярэнерго»
- предъявлен счет-фактура покупателю основного средства
- сумма НДС по счету-фактуре
- результат реализации (определить)
|
700 000
30 000
40 000
|
01.2
|
01.1
01.2
01.2
|
N13
Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Учебная фирма»
№ п/п
| Документ и содержание операции
| Корреспондирущие счета
| Сумма, руб.
| Дебет
| Кредит
|
|
| В качестве взноса в уставный капитал учредителями внесены денежные средства
|
|
| 4 000 000
|
| Понесенные учредителями затраты при государственной регистрации организации признаны вкладом в уставный капитал
|
|
| 12 000
|
| Сформирован уставный капитал
|
|
| 4 012 000
|
|
| Приобретено основное средство 1
|
|
| 240 000
|
| НДС по основному средству 1
|
|
| 43 200
|
| Основное средство 1 общехозяйственного назначения введено в эксплуатацию в сентябре
|
|
| 240 000
|
|
| Приобретено основное средство 2
|
|
| 120 000
|
| НДС по основному средству 2
|
|
| 21 600
|
| Основное средство 2 общехозяйственного назначения введено в эксплуатацию в сентябре
|
|
| 120 000
|
| Принят к вычету НДС по основному средству 2
|
|
|
|
|
| Приобретено основное средство 3
производственного назначения
|
|
| 150 000
|
| НДС по основному средству 3
|
|
| 27 000
|
| Основное средство 3 (частично оплачено в октябре)
|
|
| 53 100
|
| Основное средство 3 застраховано на время в пути
|
|
| 30 000
|
| Основное средство 3 производственного назначения введено в эксплуатацию в октябре
|
|
| 180 000
|
| Оплачено страхование основного средства
|
|
| 30 000
|
| Принят к вычету НДС по основному средству 3
|
|
| 27 000
|
|
| Приобретен земельный участок. Документы на
государственную регистрацию поданы в октябре
|
|
| 3 600 000
|
| Земельный участок принят к учету как основное средство 4. В бухгалтерском учете объект амортизации не подлежит, в целях налогообложения расходы признаются с октября в течение 5 лет (120 мес.) ежемесячно в размере 180 000 руб. (3600 000 руб. : 120 мес.)
|
|
| 3 600 000
|
| Частичная оплата за земельный участок
|
|
| 1 000 000
|
|
| Приобретен нематериальный актив (без НДС)
|
|
| 1 200 000
|
| НМА принят к учету в октябре. Срок полезного использования установлен 80 мес. Использование начнется с января следующего года
|
|
| 1 200 000
|
|
| Получена предоплата от покупателя 1
|
|
| 1 170 000
|
| Исчислен НДС с суммы полученной предоплаты
|
|
| 178 475
|
|
| Поступили материалы от поставщика
|
|
| 160 000
|
| НДС по приобретенным материалам
|
|
| 28 800
|
| НДС не принят к вычету, т.к. счет-фактура поставщиком не предоставлен. НДС списан на прочие расходы, в целях налогообложения расходы не учитываются
|
|
| 28 800
|
| Оплачены материалы в октябре
|
|
| 188 800
|
|
| Осуществлены производственные затраты:
490 000 руб. (141 200 руб. + 200 000 руб. +
24 000 руб. + 28 000 руб. + 88 800 руб. + 8000 руб.), в том числе:
|
|
| 490 000
|
|
| Стоимость израсходованных материалов
|
|
| 141 200
|
|
| Начислена зарплата
|
|
| 200 000
|
|
| ЕСН всего, в том числе:
|
|
| 24 000
|
| -в части расчетов с внебюджетными фондами ФСС
|
|
| 5 800
|
| -ФФОМС
|
|
| 2 200
|
| -ТФОМС
|
|
| 4 000
|
| -в части расчетов по взносам на обязательное пенсионное страхование, подлежащим перечислению в федеральный бюджет
|
|
| 12 000
|
| Пенсионное страхование (14%)
|
|
| 28 000
|
|
| Услуги сторонней организации
|
|
| 88 800
|
| НДС по услугам сторонней организации
|
|
| 15 984
|
| Оплачен счет по услугам поставщика
|
|
| 104 784
|
| Принят к вычету НДС по услугам
|
|
| 15 984
|
|
| Начислена амортизация по основному средству 3 за два месяца (ноябрь, декабрь). Срок полезного использования в бухгалтерском учете - 45 мес., в налоговом учете - 48 мес.
|
|
| 8 000
|
|
| Сформированы общехозяйственные расходы:
159 764 руб. (50 000 руб. + 6 000 руб. + 7 000 руб. + 3 000 руб. + 9 000 руб. + 4 800 руб. + 5 000 руб. + 35 000 руб. + 12 000 руб. + 2 277 руб. + 25 687 руб) в том числе:
|
|
| 159 764
|
|
| Зарплата административно-управленческого персонала
|
|
| 50 000
|
|
| ЕСН всего, в том числе:
|
|
| 6 000
|
| - в части расчетов с внебюджетными фондами ФСС
|
|
| 1 450
|
| - ФФОМС
|
|
|
|
| - ТФОМС
|
|
| 1 000
|
| - в части расчетов по взносам на обязательное пенсионное страхование, подлежащим перечислению в федеральный бюджет
|
|
| 3 000
|
| Пенсионное страхование (14%)
|
|
| 7 000
|
|
| Начислена амортизация по основному средству 1 за три последующих месяца после ввода в эксплуатацию (октябрь, ноябрь, декабрь).
Срок полезного использования в бухгалтерском учете - 240 мес., в налоговом учете - 48 мес.
|
|
| 3 000
|
|
| Начислена амортизация по основному средству за три последующих после ввода в эксплуатацию месяца (октябрь, ноябрь, декабрь). Срок полезного использования в бухгалтерском учете - 40 месяцев, в налоговом учете - 60 месяцев
|
|
| 9 000
|
|
| Начислена амортизация по НМА за ноябрь, декабрь
|
|
| 30 000
|
|
| Приобретены канцелярские товары (без НДС)
|
|
| 4 800
|
| Отпущены канцелярские товары по требованию-накладной
|
|
| 4 800
|
|
| Начислен налог на имущество за 9 месяцев 20__ года
|
|
| 2 277
|
|
| Начислен налог на имущество за 20__ года
|
|
| 25 687
|
|
| Приобретена и введена в декабре в эксплуатацию программа (без передачи исключительных прав)
|
|
| 10 000
|
| НДС по программе
|
|
| 1 800
|
| Принят к вычету НДС по программе
|
|
| 1 800
|
| Списаны расходы будущих периодов. Срок списания в бухгалтерском и налоговом учете установлен - 2 месяца
|
|
|
5 000
|
|
| Принят к учету авансовый отчет по командировке (сверхнормативные расходы – 24 000 руб.)
|
|
| 35 000
|
|
| Выпущена и сдана на склад готовая продукция
25 000 шт.)
|
|
| 490 000
|
|
| Отгружена продукция покупателю 1 (15 000 шт.)
|
|
| 772 800
|
| В том числе НДС
|
|
| 117 84,75
|
| Списана себестоимость реализованной продукции (15 000 шт.)
|
|
| 294 000
|
| Закрыта задолженность за реализованную продукцию за счет поступившего ранее аванса
|
|
| 772 800
|
| Принят к вычету НДС, уплаченный с суммы авансового платежа, засчитанного в реализацию
|
|
| 117 84,75
|
|
| Отгружена продукция покупателю 2 (5 000 шт.)
|
|
| 257 600
|
| В том числе НДС
|
|
| 39 294,92
|
| Списана себестоимость реализованной продукции (5 000 шт.)
|
|
| 98 000
|
| Получена частичная оплата за товар от покупателя 2
|
|
| 165 200
|
|
| Отгружена продукция покупателю 2 (3 000шт.) без перехода права собственности на сумму 141 600 руб.
|
|
| 58 800
|
| Начислен НДС по отгруженной продукции без перехода права собственности
|
|
| 21 600
|
|
| Приобретен товар для продажи (20 шт.)
|
|
| 250 000
|
| НДС по приобретенному товару
|
|
| 45 000
|
| Произведена частичная оплата товара (30%)
|
|
| 88 500
|
| Принят к вычету НДС по приобретенному товару
|
|
| 45 000
|
| Транспортные расходы по доставке товара на склад организации (НДС не предъявлялся)
|
|
| 50 000
|
| Оплачена доставка товара
|
|
| 50 000
|
|
| Услуги посредника (сформированы издержки)
|
|
| 30 000
|
| НДС по услугам посредника
|
|
| 5 400
|
| Принят к вычету НДС по услугам посредника
|
|
| 5 400
|
|
| Отгружено 10 шт. товара (покупатель поставщик основного средства 1)
|
|
| 200 600
|
| В том числе НДС
|
|
| 30 600
|
| Списана себестоимость реализованного товара
|
|
| 125 000
|
|
| Отгружено 6 шт. товара покупателю 2 (по цене ниже учетной)
|
|
| 118 000
|
| В том числе НДС
|
|
| 18 000
|
| Списана себестоимость реализованного товара
|
|
| 75 000
|
|
| Списаны издержки:
- услуги посредника
- транспортные расходы по доставке на реализованный товар (50 000 руб. : 20 шт. х 10 шт. + 6 шт.)
|
|
| 70 000
30 000
40 000
|
|
| Начислены покупателю финансовые санкции за просрочку оплаты товара
|
|
| 24 000
|
| Получены от покупателя на расчетный счет финансовые санкции за просрочку оплаты товара
|
|
| 15 000
|
| НДС по сумме финансовых санкций по хозяйственному договору
|
|
| 3 661
|
|
| Безвозмездная передача материалов
|
|
| 15 000
|
| Начислен НДС по безвозмездной
|
|
| 2 700
|
|
| Списаны общехозяйственные расходы
|
|
| 159 764
|
|
| Произведен зачет взаимных требований с поставщиком основного средства 1 (НДС отдельным платежным поручением не перечислен)
|
|
| 200 600
|
| Принят к вычету НДС по основному средству 1 после проведения взаимозачета в части относящейся к расчетам денежными средствами
|
|
| 12 600
|
|
| Финансовый результат по обычным видам деятельности
|
|
|
|
|
| Финансовый по прочим доходам и расходам
|
|
|
|
|
| Условный расход по налогу на прибыль (налог на бухгалтерскую прибыль)
|
|
| 63 671
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оформить журнал.
N12 Исходные данные:
ООО «Учебная фирма» в 20__ году получила выручку от продажи товаров в сумме 1 180 000 руб. (в том числе НДС - 180 000 руб.). Себестоимость проданных товаров составила 600 000 руб.
В этом же году «Учебная фирма» получила доход от сдачи имущества в аренду в сумме 2360 руб. (в том числе НДС - 360 руб.). Сдача имущества в аренду не является для «Учебной фирмы» обычной деятельностью. Расходы, связанные с предоставлением имущества в аренду (соответствующая доля амортизационных отчислений, зарплаты обслуживающего персонала и отчислений на социальное страхование), составили 3600 руб.
В результате наводнения «Учебная фирма» понесла следующие убытки:
- было разрушено здание склада
- были утрачены материалы, хранившиеся на складе.
Первоначальная стоимость склада по данным бухгалтерского учета - 70 000 руб., сумма начисленной амортизации - 30 000 руб.
Инвентаризационная комиссия, включающая представителей МЧС России, установила, что здание склада восстановлению не подлежит и должно быть демонтировано.
Демонтаж здания склада «Учебная фирма» произвела собственными силами, расходы на демонтаж составили 15 000 руб. В процессе демонтажа были оприходованы материалы, лом, утиль (по цене возможного использования). Общая стоимость оприходованных материалов составила 12 000 руб.
Инвентаризационная комиссия установила, что себестоимость утраченных материалов составила 120 000 руб.
ООО «Учебная фирма» не является плательщиком авансовых взносов по налогу на прибыль. Прибыль по данным бухгалтерского и налогового учета совпадает.
Оформить счета 90, 91, 99
№12А
ООО «Учебная фирма» в 20__ году получила выручку от продажи товаров в сумме 118 000 руб. (в том числе НДС - 18000 руб.). Себестоимость проданных товаров составила 50 000 руб.
В этом же году «Учебная фирма» получила доход от сдачи имущества в аренду в сумме 2360 руб. (в том числе НДС - 360 руб.). Сдача имущества в аренду не является для «Учебной фирмы» обычной деятельностью. Расходы, связанные с предоставлением имущества в аренду (соответствующая доля амортизационных отчислений, зарплаты обслуживающего персонала и отчислений на социальное страхование), составили 1400 руб.
В результате наводнения «Учебная фирма» понесла следующие убытки:
- было разрушено здание склада готовой продукции
- была утрачена готовая продукция, хранившиеся на складе.
Первоначальная стоимость склада по данным бухгалтерского учета – 100 000 руб., сумма начисленной амортизации - 40 000 руб.
Инвентаризационная комиссия, включающая представителей МЧС России, установила, что здание склада восстановлению не подлежит и должно быть демонтировано.
Инвентаризационная комиссия установила, что себестоимость утраченной готовой продукции 80 000 руб. ООО «Учебная фирма» не является плательщиком авансовых взносов по налогу на прибыль. Прибыль по данным бухгалтерского и налогового учета совпадает.
Оформить счета 90, 91, 99
N11 Постановка задачи:на основе приведенных ниже данных
- ознакомиться с составом имущества ООО «Учебная фирма» на 01.01.__г.
- определить к какой статье бухгалтерского баланса относятся конкретные виды имущества и источники их формирования
- составить бухгалтерский баланс на 01.01.__г.
Исходные данные:
Состав имущества ООО «Учебная фирма» на 01.01.__г.
№
п/п
| Виды имущества и обязательств, их источники
| Сумма, руб.
| Примечание
(код статьи баланса)
|
| Незавершенные капитальные вложения во внеоборотные активы
|
|
|
| Станки с программно-числовым управлением
|
|
|
| Производственное оборудование в цехах основного производства
|
|
|
| Сталь круглая на складе
|
|
|
| Прочие материалы на складе
|
|
|
| Комплектующие изделия и полуфабрикаты на складе
|
|
|
| Цветные металлы на складе
|
|
|
| Здания производственных цехов
|
|
|
| Здания материальных складов и готовой продукции
|
|
|
| Здания административного комплекса
|
|
|
| Детали и изделия, не прошедшие все стадии технологической обработки в механических и сборочных цехах
|
|
|
| Полуфабрикаты собственного изготовления
|
|
|
| Краткосрочные вложения в ценные бумаги других предприятий
|
|
|
| Долгосрочные вложения в акции других предприятий
|
|
|
| Готовая продукция
|
|
|
| Предоставленные другим предприятиям краткосрочные займы
|
|
|
| Прочие дебиторы, платежи ожидаются в течении 12 месяцев
|
|
|
| Задолженность поставщикам за материалы
|
|
|
| Прочие кредиторы
|
|
|
| Резервы предстоящих расходов
|
|
|
| Хозяйственный инвентарь
|
|
|
| Кредиторская задолженность за электроэнергию
|
|
|
| Краткосрочные кредиты банков
|
|
|
| Долгосрочные кредиты банков
|
|
|
| Исключительное право на товарный знак
|
|
|
| Исключительное право (патент) на промышленный образец
|
|
|
| Исключительное право на программу для ЭВМ
|
|
|
| Денежные средства в кассе предприятия
|
|
|
| Расчетные счета
|
|
|
| Уставный капитал
|
|
|
| Резервный капитал
|
|
|
| Нераспределенная прибыль отчетного года
|
|
|
| Целевое финансирование
|
|
|
| Валютные счета
|
|
|
| Задолженность работникам предприятия по оплате труда
|
|
|
| Задолженность бюджету:
а) по налогу на доходы физических лиц
б) по налогу на добавленную стоимость
в) по налогу на прибыль предприятия
|
|
|
| Задолженность предприятия социальным фондам
|
|
| N10 Постановка задачи:на основе приведенных ниже данных
- ознакомиться с остатками хозяйственных средств и их источников по ООО «Учебная фирма» на 01.01.__г. и на 01.07.__г. (в тыс.руб.)
- составить бухгалтерский баланс (баланс-нетто) на 01.01.__г. и на 01.07.__г. (в тыс.руб.)
Исходные данные:
Данные об остатках хозяйственных средств и их источниках
по ООО «Учебная фирма» (в тыс.руб.)
№
п/п
| Хозяйственные средства и их источники
| На 01.01.__г.
|
| Основные материалы
|
|
| Вспомогательные материалы
|
|
| Основные средства
|
|
| Задолженность поставщикам за материалы
|
|
| Задолженность рабочим и служащим
|
|
| Остаток незавершенного производства
|
|
| Задолженность органам социального страхования
|
|
| Деньги на расчетном счете в банке
|
|
| Топливо
|
|
| Готовая продукция
|
|
| Убыток прошлого года
|
|
| Прибыль отчетного года
| -
|
| Дебиторская задолженность (платежи ожидаются в течении 12 месяцев)
|
|
| Краткосрочные ссуды банков
|
|
| Наличные деньги в кассе
|
|
| Уставный капитал
| 20147,2
|
| Товары
|
|
| Добавочный капитал
|
|
| Задолженность подотчетных лиц
| 1,5
|
| Амортизация основных средств
|
|
| Нематериальные активы
|
|
| Амортизация нематериальных активов
| 1,3
|
| Расходы будущих периодов
| -
|
| Прочие запасы
|
|
| Долгосрочные ссуды банков
|
|
| Акции других организаций (свыше 12 месяцев)
|
|
| Облигации государственного займа (сроком свыше 12 месяцев)
|
| N9 Постановка задачи или ситуации:на основе исходных данных отразите тип изменения бухгалтерского баланса ООО «Учебная фирма» под влиянием хозяйственных операций.
Решение оформите в таблице.
Исходные данные:
Данные по хозяйственным операциям ООО «Учебная фирма» за январь 20__г.
№
п/п
| Содержание хозяйственной операции
| Изменения в бухгалтерском балансе
| Тип изменения
| Сумма,
руб.
| Актив
| Пассив
| Увеличение статьи
| Уменьшение статьи
| Увеличение статьи
| Уменьшение статьи
|
| Получены в кассу с расчетного счета деньги для выдачи заработной платы и командировочные расходы
|
|
|
|
|
|
|
| Выдано из кассы главному инженеру под отчет на командировочные расходы
|
|
|
|
|
|
|
| Отпущены со склады прочие материалы на производственные нужды
|
|
|
|
|
|
|
| Внесена из кассы на расчетный счет неполученная заработная платы
|
|
|
|
|
|
|
| Получены денежные средства от покупателей на расчетный счет
|
|
|
|
|
|
|
| Возвращены из производства на склад неиспользуемые комплектующие изделия
|
|
|
|
|
|
|
| За счет нераспределенной прибыли образован резервный капитал
|
|
|
|
|
|
|
| Удержаны из заработной платы суммы возмещения материального ущерба, признанные работником
|
|
|
|
|
|
|
| Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы за январь
|
|
|
|
|
|
|
| Удержаны из заработной платы за январь взносы на личное страхование
|
|
|
|
|
|
| N8 Постановка задачи или ситуации:на основе исходных данных отразите тип изменения бухгалтерского баланса ООО «Учебная фирма» под влиянием хозяйственных операций.
Решение оформите в таблице.
Исходные данные:
Данные по хозяйственным операциям ООО «Учебная фирма» за январь 20__г.
№
п/п
| Содержание хозяйственной операции
| Изменения в бухгалтерском балансе
| Тип изменения
| Сумма,
руб.
| Актив
| Пассив
| Увеличение статьи
| Уменьшение статьи
| Увеличение статьи
| Уменьшение статьи
|
| Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка
|
|
|
|
|
|
|
| Поступили материалы от поставщиков
|
|
|
|
|
|
|
| Акцептованы счета за электроэнергию
|
|
|
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета поставщикам за полученные материалы
|
|
|
|
|
|
|
| Перечислен с расчетного чета налог на прибыль организации
|
|
|
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогу на доходы физических лиц
|
|
|
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности на налогу на добавленную стоимость
|
|
|
|
|
|
|
| Зачислены на расчетный счет авансы от покупателей
|
|
|
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета задолженность в Пенсионный фонд
|
|
|
|
|
|
|
| Поступил станок от поставщика
|
|
|
|
|
|
| N7 Постановка задачи:на основе исходных данных
- открыть к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» аналитические счета подотчетных лиц
- отразить на счетах аналитического учета хозяйственные операции
- составить оборотную ведомость аналитического учета подотчетных лиц за февраль 200__г. по ООО «Учебная фирма»
- согласно учетному регистру сальдо на 01.02.__г. составляет 200 руб. (задолженность за подотчетным лицом Степановым В.И.).
Исходные данные:
Журнал хозяйственных операций по ООО «Учебная фирма» за февраль 200__г.
(выбраны операции только по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
№
п/п
| Дата
| Содержание хозяйственной операции
| Корреспонденция счетов
| Сумма, руб.
| Дт
| Кт
|
| 02.02.__
| Приходный кассовый ордер №65. Поступил остаток подотчетных сумм от агента по снабжению Степанова В.И.
|
|
|
|
| 03.02.__
| Расходный кассовый ордер №111. Выдано под отчет агенту Макееву Е.Н. на хозяйственные расходы
|
|
|
|
| 03.02.__
| Расходный кассовый ордер №112. Выдано под отчет агенту Степанову В.И. на хозяйственные расходы
|
|
|
|
| 05.02.__
| Авансовый отчет №19 агента Макеева Е.Н.: израсходовано для нужд производства
|
|
|
|
| 06.02.__
| Приходный кассовый ордер №66. Поступил остаток подотчетных сумм от агента Макеева Е.Н.
|
|
|
|
| 06.02.__
| Авансовый отчет №20 агента Степанова В.И.: израсходовано для нужд производства
|
|
|
|
| 10.02.__
| Расходный кассовый ордер №113. Выдано агенту Степанову В.И. в счет перерасхода по авансовому отчету №20
|
|
|
|
| 15.02.__
| Расходный кассовый ордер №114. Выдано под отчет агенту Степанову В.И. для расчета с поставщиками
|
|
|
|
| 25.02.__
| Расходный кассовый ордер №115. Выдано под отчет директору Волковой А.В. на командировку
|
|
|
| Оборотная ведомость по счетам аналитического учета подотчетных лиц за февраль 200__г.
Наименование счета
| Сальдо на 01.02.__
| Обороты за февраль
| Сальдо на 01.03.__
| Дт
| Кт
| Дт
| Кт
| Дт
| Кт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
N6 Выполните следующее задание
Имеем:
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|