Система безналичных расчетов и ее основные элементы.

Система безналичных расчетов - это совокупность платежей осуществляющихся без использования наличных денег.

Основы данной системы были сформированы в период мирового финансового кризиса 1929-1933 годы. В дальнейшем по мере развития общественных отношений система безналичных расчетов постоянно совершенствовалась, а так же изменялись принципы ее организации.

Элементы системы безналичных расчетов:

· Виды счетов, открываемых в банках субъектами хозяйствования. Расчетный счет

· Виды расчетных документов. Платежное поручение, аккредитив, чек, платежное требование и инкассовое поручение

· Порядок докуметооборота

· Способ платежа

· Формы безналичных расчетов. Расчеты платежными поручениями, аккредитивами, чеками.

Принципы организации безналичных расчетов

1. Правовое обеспечение безналичных расчетов. Гражданский кодекс, федеральные законы о центральном банке от 10 июля 2002 года, о банках и банковской деятельности 1996 года, положение о безналичных расчетах в РФ от 3 октября 2002 года.

2. Осуществление расчетов по банковским счетам.

3. Принцип обеспеченности платежа. Он предполагает наличие денежных средств на счете предприятия.

4. Принцип очередности платежей. Он может устанавливаться руководителем предприятия, если иное не предусмотрено законодательством.

Очередность платежей в настоящее время установлено Гражданским кодексом

ü Расчеты по решению судебных органов

ü зарплата работника, уволенного по сокращению штата

ü обязательные платежи(налоги, страховые взносы)

5. Принцип срочности платежа. Срочность устанавливается либо законодательством либо договоренностью между плательщиком и получателем средств

6. Принцип контроля за осуществлением расчетных операций. Контроль осуществляют коммерческие банки

7. Принцип имущественной ответственности за невыполнение обязательств

Расчеты платежными поручениями

Это основная форма расчетов. Занимает 80% и более.

Платежное поручение - это распоряжение владельца счета обслуживающему банку перечислить определенную сумму получателю средств.

Плательщик Получатель средств

Банк плательщика Банк получателя

1. Плательщик поручает своему банку оплатить или перевести определенную сумму получателю средств

2. Банк плательщика списывает эту сумму со счета клиента

3. Банк плательщика перечисляет денежные средства банку получателя

4. Банк получателя зачисляет полученную сумму на счет своего клиента

5 Банки выдают своим клиентам выписки о состоянии счетов

Расчеты по аккредитивам

Аккредитив - это условное денежное обязательство, принимаемое на себя банком по поручения плательщика произвести платеж получателю средств при предоставлении последним необходимых документов, которые соотв.условиям аккредитива.

Банк, открывший аккредитив является банком-эмитентом. Расчеты по аккредитиву может производить банк эмитент или поручить расчеты другому банку, который будет называться исполняющий банк.

Банки могут открывать такие виды аккредитивов:

1. Открытые или депонированные. В этом случае банк-эмитент перечисляет средства в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива

2. Непокрытые или гарантированные. При этом банк эмитент разрешает списывать средства со своего корреспондентского счета

3. Отзывные аккредитивы - это аккредитив, который может быть изменен или аннулирован без согласования с получателем средств.

4. Безотзывной аккредитив, т.е все изменения согласовываются с получателем средств.

Каждый аккредитив должен иметь свое наименование или название, если это не указано то он считается отзывным. При расчетах аккредитивами ден.средства долго находятся в расчетах и это очень невыгодно для плательщика и очень выгодно для получателя, поскольку товар не может быть отгружен до получения получателем средств, сведений об открытии аккредитива.

Для расчетов по аккредитиву заключается договор. Содержание его определяется по соглашению сторон, но в нем должны быть отражены такие элементы:

Расчеты чеками

Чек - это ценная бумага, которая содержит ничем не обусловленное обязательство обслуживающему банку произвести указанный платеж и определенной суммы чекодержателю.

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируется гражданским кодексом, а так же другими законодательными актами и нормативными актами центрального банка.

Чек оплачивается банком плательщика только при обязательном наличии денег на расчетном счете. Чекодатель не имеет права отзывать чек до окончания срока его действия. Для расчетов чеками обслуживающий банк выдает чековую книжку, в которой заполняется чек и его корешок от руки. Чек выдается получателю средств, а корешок вместе с использованной чековой книжкой возвращается в банк. В чековой книжке так же должны находиться испорченные бланки чеков. Чеки могут быть именными и на предъявителя.

Для осуществления расчетов так же могут использоваться чеки, которые выпускаются кредитными организациями. Данные чеки могут использоваться клиентами одного банка либо других банков, которые находятся в корреспондентских отношениях с банком-эммитентом. Для организации расчетов чеками других организаций заключается спец.соглашение.

Расчеты по инкассо -

Это банковская операция, по средствам которой банк по поручению своего клиента и за его счет осуществляет действия по получения средств от должника или плательщика.

Расчеты по инкассо осуществляются с использованием двух расчетных документов:

1. расчеты платежными требованиями

2. расчеты по инкассо.

Расчеты платежными методами. Платежное требование может быть с акцептом и без акцепта.

Варианты безакцептного списания средств:

1. В соответствии с законодательством

2. В соответствии с договоренностью

При оплате платежного требования с акцептом обязательно указываются сроки акцепта, а так же дата вручения плательщику.

Расчеты инкассовыми поручениями. Инкассовое поручение - расчетный документ, на основании которого средства списываются в бесспорном порядке при наличии, как правило, решения судебных органов. Инкассовые поручения принимаются банком только при наличии исполнительных документов.

Межбанковские расчеты

Коммерческие банки для осуществления межбанковских расчетов открывают в подразделениях ЦБ корреспондентские счета по месту своего нахождения. Для осуществления расчетов заключается соответствующий договор. Операции по корреспондентским счетам осуществляются на основе расчетных документов. Основным расчетным документом является платежное поручение. В отдельных случаях используют инкассовое поручение. Например, при неправильной оплате обязательных резервов. При недостаточности средств на корреспондентском счете очередность платежей установлено законодательством. При достаточности средств очередность определяется коммерческим банком.

Порядок осуществления безналичных расчетов физическими лицами.

Безналичные расчеты физическими лицами осуществляется на основе соотв.положения, которое было принято 1 апреля 2003 года " Положение о порядке осуществления расчетов физическими лицами". Физические лица при безналичных расчетах могут использовать те же формы безналичных расчетов. Для осуществления расчетов физ.лицам в коммерческом банке открывается текущий счет. Кроме того, физ.лица могут осуществлять расчеты без открытия текущего счета. Например, перевод денежных средств.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: