РЕЗУЛЬТАТЫ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

За 2013 год

ИНФОРМАЦИОННАЯ ЧАСТЬ

Краткая характеристика деятельности организации

ОДО «ГурманПлюс» является коммерческой организацией, имеет расчетный счет в банке, печать, штампы, бланки со своим наименованием, товарный знак.

Основной целью деятельности предприятия является получение прибыли в результате осуществления предпринимательской деятельности.

Общество с дополнительной ответственностью «ГурманПлюс» находится по адресу: 246013, г.Гомель, проезд Орудийный, д.192, ком.2.

Предприятие создано решением Гомельского облисполкома от 23 августа 2005 года ГМ 040809 и зарегистрировано первоначально решением Гомельского облисполкома от 19 августа 2005 года 611 в Едином реестре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за №490317474; 20 декабря 2006 года решением Гомельского облисполкома № 1050 осуществлена государственная регистрация Устава Общества в новой редакции в связи с приведением его в соответствие с Законом Республики Беларусь «О хозяйственных Обществах»;

Уставной фонд организации на 1 января 2014 года составляет 1 080 000 рублей.

Основным видом деятельности предприятия является неспециализированная розничная торговля преимущественно продовольственными товарами, в том числе алкогольной продукцией и табачными изделиями (ОКЭД 52110); организация общественного питания, оптовая торговля продовольственными и непродовольственными товарами и другое.

В составе организации имеются структурные подразделения:

- магазин по улице 60 лет СССР, д.8 – площадью 1098,5, м2

- магазин-кулинария по ул.Советская, д.19 – площадью 531,22 м2

- Кафе-мороженое – площадью 219,9 м2

- Магазин по улице Бакунина, 2Б – площадью 182,5 м2

- Кафетерий по улице Катунина, 4 – площадью 17,6 м2

- Магазин по проезду Орудийный, 192В – площадью 18,0 м2

- Магазин, рынок Давыдовский, продзона, ряд 1, место 50 - площадью 36,0 м2

- Магазин кулинарии по ул. Медицинская, д. 2 – площадью 111,34 м2

Деятельность организации осуществляется в соответствии с Законами Республики Беларусь «О хозяйственных обществах», «О торговле», другими нормативно-правовыми актами Республики Беларусь, Уставом ОДО «ГурманПлюс», на основании лицензий, полученных в установленном порядке.

Органами управления ОДО «ГурманПлюс» являются: общее собрание участников и директор.

Основным источником финансирования организации является прибыль, полученная в результате ее хозяйственной деятельности.

РЕЗУЛЬТАТЫ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

за отчетный период

(млн. рублей)

Согласно Положению по учетной политике организации на 2013 год выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг, другие доходы признаются в бухгалтерском учете по методу начисления. Доходы от аренды объектов недвижимости отражаются на счете 90.1.1 «Выручка от реализации товаров, работ, услуг».

К основным средствам, с учетом иных условий, установленных законодательством, относятся активы стоимостью свыше 30 базовых величин за единицу. Начисление амортизации основных средств производится линейным способом. Диапазон сроков полезного использования основных средств от 3-х до 125 лет.

Остаточная стоимость основных средств переданных в залог банкам в качестве обеспечения обязательств организации на 1 января 2014 года составила 6424,8 млн.руб.

Диапазон сроков полезного использования нематериальных активов от 1 года до 10 лет. Начисление амортизации производится линейным способом. Переоценка нематериальных активов в 2013 году не производилась.

Долгосрочные активы предприятия на конец отчетного периода значительно выросли на 18139 млн.руб. и составили 64012 млн. руб. это связано с реконструкцией приобретенного в собственность незавершенного строительством объекта под торговый центр «Максима» по Речицкому шоссе.

Стоимость незавершенного строительства на конец года ОДО «ГурманПлюс» по вышеуказанному объекту с учетом переоценки составляет 47468 млн.руб. Стоимость неустановленного оборудования на конец года составляет 429 млн.руб.

В составе долгосрочных финансовых вложениях, учитываются займы выданные в сумме 4733 млн.руб., в том числе ЗАО «Новый принцип» - 3230 млн.руб.; ООО «Крепкий альянс» - 194 млн.руб.; Панову В.В. – 624 млн.руб.

Материалы оцениваются по фактической себестоимости их приобретения (заготовления) с отражением по счету 10 «Материалы», строительные материалы по счету 07.3 «Строительные материалы». Стоимость строительных материалов на конец года составила 353 млн. руб.

Запасы на 01.01.2014 г. составили 2970 млн.руб. в том числе: сырье и материалы 912 млн. руб.; готовая продукция и товары 2058 млн. руб. Стоимость запасов переданных в залог банкам в качестве обеспечения обязательств организации на 1 января 2014 года составила 2578,2 млн.руб.

По сравнению с началом года сумма дебиторской задолженности на конец года увеличилась на 4287 млн.руб. и составила 7147 млн.руб. в том числе: по расчетам с покупателями и заказчиками 2401 млн.руб.; с поставщиками товаров, работ, услуг по аванса выданным 4480 млн.руб.; по налогам, сборам и отчислениям в ФСЗН 125 млн.руб.; прочими дебиторами 141 млн.руб.

Сумма денежных средств уменьшилась с 1544 млн.руб. на начало года до 858 млн.руб. на конец 2013 года. Это связано с тем, что суммы предновогодних выручек торговых объектов ОДО «ГурманПлюс» инкассировались 31.12.2012, а зачислились на расчетный счет предприятия на следующий день и учитывались на счете 57 «Переводы в пути», а 31.12.2013 года таких сбоев не было. Суммы влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к белорусскому рублю на изменение денежных средств отражены по строкам 024, 034 и 140 «Отчета о движении денежных средств».

В 2012 году ОДО «ГурманПлюс» переоформил долгосрочный кредит на финансирование реконструкцию приобретенного в собственность незавершенного строительством объекта под торговый центр «Максима» по Речицкому шоссе из БПС-Сбербанка (в белорусских рублях) в «Белгазпромбанк» (в $ США). В целом сумма долгосрочных кредитов к концу 2013 года возросла и составила 26723 млн.руб.

Просроченная задолженность по кредитам, займам, а также процентам по ним, как долгосрочных, так и краткосрочных по состоянию на 1 января 2014 года у ОДО «ГурманПлюс» отсутствует. Наибольший удельный вес в составе краткосрочной кредиторской задолженности занимает задолженность перед поставщиками и подрядчиками.

В составе прочих доходов и расходов по текущей деятельности отражены операции по прочей реализации ТМЦ, списанию сверх норм естественной убыли, выплате материальной помощи работникам и другие расходы за счет собственных средств предприятия.

В составе прочих доходов и расходов по финансовой деятельности отражены операции по продаже, покупке, конверсии валют.

АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Расчет аналитических показателей, характеризующих финансовое состояние ОДО «ГурманПлюс», структуру его баланса и прибыли, выполнен в соответствии с указаниями Инструкции о порядке расчета коэффициентов платежеспособности и проведения анализа финансового состояния и платежеспособности субъектов хозяйствования, утвержденной постановлением Минфина РБ, Минэкономики РБ от 27.12.2011 № 140/206 с использованием предусмотренных в приложении к Инструкции аналитической формы (см. ниже).

Анализ финансового состояния организации выполняется с использованием данных формы 1 «Бухгалтерский баланс».

Коэффициент текущей ликвидности (К1) определяется как отношение стоимости краткосрочных активов к краткосрочным обязательствам и характеризует общую обеспеченность организации собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. То есть этот коэффициент показывает степень покрытия краткосрочных обязательств оборотными активами организации. Коэффициент текущей ликвидности не соответствует нормативному значению, это свидетельствует о том, что оборотные активы не могут в полной мере быть конвертированы в наличные деньги и обеспечить уплату по краткосрочным обязательствам. В целом за отчетный период К1 уменьшился на -0,06, в том числе за счет роста краткосрочных обязательств на, а за счет увеличения оборотных активов.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К2) определяется как отношение суммы собственного капитала и долгосрочных обязательств за вычетом стоимости долгосрочных активов к стоимости краткосрочных активов и показывает какая часть оборотных активов сформирована за счет собственных средств, что и обуславливает финансовую устойчивость организации. К3 не только меньше норматива, но имеет отрицательное значение. В целом за год данный показатель снизился на -0,26, в основном за счет значительного прироста внеоборотных активов, который перекрыл положительное влияние роста собственных средств.

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (К3) определяется как отношение долгосрочных и краткосрочных обязательств субъекта хозяйствования к общей стоимости активов и характеризует способность организации рассчитаться по своим финансовым обязательствам после реализации активов. На начало и на конец 2013 года К3 меньше 0,85, что позволяет предприятию рассчитаться по своим обязательствам реализовав все свои активы.

Рассчитанные значения коэффициентов на начало и конец 2013 г. сведены в таблицу, составленную по форме согласно приложению 1 к Инструкции № 140/206.

Как видно из таблицы, по состоянию на начало года и на конец К1 и К2 ниже норматива это связано с тем, что предприятием осуществляются крупные финансовые вложения на реконструкцию приобретенного в собственность незавершенного строительством объекта под торговый центр «Максима» по Речицкому шоссе в микрорайоне № 53. Данный объект по площади и планируемому объему намного превосходит действующие торговые точки предприятия и его финансирование не только отвлекает из текущего оборота денежные средства, но и обуславливает необходимость привлечения значительных кредитных ресурсов с последующей выплатой процентов по ним.

Анализ структуры актива и пассива бухгалтерского баланса выполнен в таблицах приложенных к пояснительной записке. Итог бухгалтерского баланса за отчетный период увеличился на 21152 млн.руб. в том числе за счет переоценки основных средств и незавершенного строительства на 6656 млн.руб., данное изменение стоимости активов не связано с осуществлением хозяйственной деятельности.

Анализ структуры актива бухгалтерского баланса показывает, что за 2013 г. удельный вес долгосрочных активов увеличился на 0,2 %, а удельный вес краткосрочных активов снизился на такую же величину. При этом абсолютная величина долгосрочных активов увеличилась на 18139 млн.руб., в том числе за счет переоценки активов на 6656 млн.руб., роста вложений во внеоборотные активы.

Анализ структуры пассива бухгалтерского баланса показывает, что за 2013 г. удельный вес собственного капитала и долгосрочных обязательств увеличился на 0,4% и 3,2% соответственно, а удельный вес краткосрочных обязательств снизился на 3,6% (главным образом за счет снижения удельного веса задолженности по краткосрочным кредитам). В то же время сумма краткосрочных обязательств выросла на 3383 млн.руб., в основном за счет роста кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: