Тесты по теме «Налог на доходы физических лиц»

Тесты к теме «Организация управления налоговой системой»

1. Какие основные задачи управления налогообложением?

1) образование бюджетных и внебюджетных денежных фондов путем мобилизации налоговых поступлений;

2) установление оптимального соотношения налоговых ресурсов между звеньями бюджетной системы;

3) возврат излишне уплаченных сумм налога плательщику;

4) определение срока оплаты налога.

2. Что такое оперативное управление налогообложением?
1). конкретные мероприятия финансового аппарата;

2) практическое осуществление налоговых мероприятий;

3) комплекс мер по повышению доходности государства;

4) деятельность финансового аппарата в области налогообложения.

3. Какие органы входят в систему оперативного управления налогами?

1) Минфин РФ, МНС РФ, Государственный таможенный комитет;

2) Минфин, МНС, ГТК Департамент налоговой полиции;

3) Правительство РФ, Минфин, МНС, ГТК, Департамент налоговой полиции;

4) Минфин, МНС, ГТК, Департамент налоговой полиции, Финансовый менеджмент.

4. Какие вопросы решают финансовые органы на местах?

1) принимают меры к укреплению налоговой дисциплины;

2) определяют нормативы отчислений от федеральных налогов в бюджеты субъектов РФ;

3) составляют доходную часть своих бюджетов на основе информации ш налогах от налоговых инспекций;

4) разрабатывают предложения по совершенствованию налоговой политики.

5. Какие основные функции осуществляет МНС РФ?

1) наблюдает за изданием различными ведомствами нормативных документов о налогообложении;

2) проводит проверки на предприятиях;

3) разрабатывает перечни объектов налогообложения, формы налоговых расчетов и др. документов,
связанных с исчислением налогов;

4) осуществляют контроль за соблюдением законодательства о налогах.

6. Какую ответственность несут налоговые органы за неправильные решение и действия

1) возмещают ущерб, вследствие ненадлежащего исполнения своих обязанностей;

2) предоставляют отсрочку платежа;

3) предоставляют налоговый кредит;

4) выделяют определенную сумму средств.

7. Какова сфера деятельности Федеральной службы налоговой полиции?

1) предупреждение, выявление и пресечение налоговых преступлений;

2) приостанавливать операции юридических лиц по счетам в банках;

3) оперативно-розыскная деятельность;

4) требовать от налогоплательщиков исправлений выявленных нарушений.

8. В течение какого срока выполняются поручения клиента на перечисление сумм налога?

1) 3-х дней после получения поручения;

2) операционного дня, следующего за днем получения поручения;

3) пятого операционного дня следующего за днем получения поручения;

4) по мере поступления денежных средств на счета клиента.

9. Может ли налоговый орган аннулировать лицензию банка на осуществление банковской
деятельности?!) да;

2) нет;

3) да, при неоднократном нарушении исполнения платежных поручений;

4) да, при неоднократном нарушении исполнения платежных поручений в течение календарного года.

10. Назовите основные задачи финансового менеджмента в области налогообложения:

1) своевременно и правильно рассчитывать налоговые суммы с юридического лица;

2) представлять в налоговые органы требуемые сведения для расчета налогов;

3) проведение операций на финансовом рынке по мобилизации дополнительного капитала;

4) участие в разработках налоговой политики региона РФ.

Тесты к теме «Становление и развитие налоговой системы России»

1. Какие налоги действовали в Киевской Руси?

1) тягло;

2) тамга;

3) весчее;

4) пбдать;

5) ордынский выход.

2. Какие налоги действовали в Московском государстве?

1) восмничее;

2) торговая пошлина;

3) пбдать;

4) ордынский выход;

5) подворный налог.

3. Каков был размер подати в год?

1) 10 рублей;

2) 20 рублей;

3) 30 рублей.

4. Какие прямые налоги действовали в Российской империи?

1) горная пбдать;

2) соха;

3) подушная пбдать;

4) промысловый налог.

5. Какие косвенные налоги действовали в Российской империи?
1) соляной налог;

2)акцизы;

3) питейные доходы.

6. Какие органы власти ведали налогами в Российской империи?

1) приказы;

2) казенные палаты;

3) Министерство финансов.

7. Какие налоги были введены в период нэпа?

1) продовольственный налог;

2) налог на прибыль;

3) сельскохозяйственный налог.

8. Налоги, введенные в ходе налоговой реформы 30-х годов:

1) налог на сверхприбыль;

2) отчисления от прибыли;

3) налог с оборота;

4) акцизы.

9. Какие налоги были введены в период Великой Отечественной войны

1) налог на лошадей;

2) военный налог;

3) налог на холостяков, одиноких и бездетных граждан СССР.

10. Какие платежи предприятий были введены в связи с экономической реформой 1965 г

1) плата за природные ресурсы;

2) плата за производственные основные фонды;

3) фиксированные (рентные) платежи..

Местные.

15. Курортный сбор уплачивается:

1) физическими лицами, приезжающими на отдых в любую местность

2) физическими лицами, приезжающими на отдых в курортную местное перечень которых
утвержден правительством РФ;

3) переселенцами, приезжающими из местности, не пригодной для проживания;.

4) физическими лицами, постоянно проживающими в курортной местности;

16. Ставки местных налогов и сборов устанавливают:

1) органы власти субъектов РФ;

2) органы местной власти;

3) плательщики самостоятельно, в зависимости от размера заработной платы

4) налоговые органы;

5) органы власти на федеральном уровне.

17. Сбор с владельцев собак уплачивают:

1) физические лица, проживающие и имеющие в городах собак;

2) физические лица, проживающие и имеющие в сельской местности собак;

3) физические лица, имеющие любых домашних животных;

4) физические лица, имеющие служебных собак.

18. Льготы по уплате других местных налогов и сборов с физических лиц предоставляются:

1) налоговыми органами;

2) органами опеки и попечительства;

3) органами социального обеспечения;

4) органами местной власти;

5) федеральными органами власти;

6) органами власти субъектов РФ.

19. Сбор за парковку автотранспорта платят:

1) физические лица, имеющие в собственности автотранспортные средств

2) физические лица, осуществляющие парковку автотранспортных средств

3) физические лица, осуществляющие парковку автотранспортных средств специально
отведенных местах;

20. Сбор за уборку территорий вносят следующие категории физических лиц:

1) имеющие в собственности строения;

2) проживающие в городах в отдельных квартирах жилых домов;

3) занимающиеся предпринимательской деятельностью;
4)осуществляющие торговлю лотках;

Тесты по теме «Налог на прибыль»1. Какими законами регулируется налог на прибыль в РФ:

1) Федеральным законом от 27 декабря 1991 г. № 2116—1;

2) НК РФ (ст. 25);

3) НК РФ (ст. 25) и Федеральным законом о бюджете на текущий год.
2.Что выступает объектом обложения?

1) доходы от реализации и внереализационные доходы;

2) прибыль;

3) валовая прибыль;

4) чистая прибыль.

3. Назовите внереализационные доходы:

1) выручка от реализации ценных бумаг;

2) выручка от реализации имущественных прав;

3) доходы от сдачи имущества в аренду;

4) доходы от операции купли-продажи инвалюты.

4. Какие расходы считаются связанными с производством?

1) расходы на обязательное и добровольное страхование;

2) расходы на рекламу в размере 1% от выручки;

3) расходы в пользу работника, не предусмотренные трудовым договором.
5. Какое имущество признается амортизируемым?

1) имущество, используемое налогоплательщиком для извлечения дохода;

2) материально-производственные запасы;

3) ценные бумаги;

4) основные средства, полученные в безвозмездное пользование.

6. Назовите внереализационные расходы, не связанные с производством:

1) расходы по операциям с тарой;

2) расходы на рекламу;

3) судебные расходы и арбитражные сборы;

4) расходы на командировки.

7. В течение какого срока разрешается уменьшать налоговую базу при получении убытка?

1) 3-х лет;

2) 5 лет;

3) 8 лет;

4) 10 лет.

8. Какие налоговые ставки действуют по налогу на прибыль ?

1) 0%, 24%, 20%, 10%, 15% и 6%;

2) 24% и 15%;
3)24%, 20%, 10%;
4)0%, 24%, 15%, 6%.

9. Что является подтверждением данных налогового учета?

1) первичные учетные документы и расчет налоговой базы;

2) аналитические регистры налогового учета;

3) расчет налоговой базы;

4) первичные учетные документы, аналитические регистры и расчет налоговой базы.

10. Какие организации имеют право на определение даты получения дохода по
кассовому методу?

1) любые организации;

2) организации, у которых выручка в предыдущем календарном году выпуска
превысила 4 млн руб.;

3) организации, у которых выручка от реализации за предыдущий налоговый
период (календарный год) не превысила 1 млн руб. за каждый квартал;

4) организации, у которых выручка за прошлый год составила не более 3 млн руб.

Тесты по темам| «Налог на добавленную стоимость» и «Акцизы»

1. Налогоплательщики с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога на добавленную стоимость и налога с продаж:, не превышающими 1 млн руб., имеют право:

1) уплачивать налог не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом;

2) уплачивать налог не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем;

3) не уплачивать налог на добавленную стоимость.

2. Для того, чтобы сумма НДС, указанная в счете-фактуре индивидуального
предпринимателя, была принята к вычету у покупателя:

1) необходимо, чтобы в счете-фактуре были указаны реквизиты свидетельства о
государственной регистрации этого индивидуального предпринимателя;

2) необходимо, чтобы в счете-фактуре были указаны реквизиты патента, свидетельствующего
о переходе индивидуального предпринимателя на упрощенную систему налогообложения, учета и
отчетности;

3)зачет не производится.

3. Если по условиям сделки обязательство выражено в иностранной валюте, то суммы
налога на добавленную стоимость (в составе общей суммы обязательства), указываемые в
счете-фактуре, могут быть выражены:

1) только в валюте Российской Федерации — рублях;

2) только в иностранной валюте;

3) как в валюте Российской Федерации (рублях), так и в иностранной валюте.

4. Местом реализации работ, если эти работы непосредственно связаны с недвижимым
имуществом, при обложении налогом на добавленную стоимость признается Российская
Федерация, если:

1) это недвижимое имущество находится в Российской Федерации;

2) заказчик работ находится в Российской Федерации;

3) строительная организация, производящая работы, зарегистрирована по законодательству
Российской Федерации.

5. При каком условии организации и индивидуальные предприниматели имеют право на
освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и
уплатой НДС:

1) если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от
реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без
учета НДС и налога с продаж не превысила в совокупности 2 млн руб.;

2) если за три предшествующих любых календарных месяца (по выбору налогоплательщика)
сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных
предпринимателей без учета НДС и налога с продаж не превысила в совокупности 1 млн руб.;

3) если за предшествующий квартал сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих
организаций или индивидуальных предпринимателей без учета НДСи налога с продаж не
превысила в совокупности 1 млн руб.

6. Организации и индивидуальные предприниматели, получившие освобождение от
исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС,
уплачивают НДС, если:

1) выставят покупателю своей продукции (работ, услуг) счет-фактуру с выделением суммы
НДС;

2) выставят покупателю своей продукции (работ, услуг) счет-фактуру;

3) не уплачивают НДС в любом случае, так как они получили освобождение.

7. Какая из перечисленных сумм не включается в облагаемый оборот при расчете налога
на добавленную стоимость?

1) сумма авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров,
выполнения работ или оказания услуг;

2) сумма, полученная за реализованные товары (работы, услуги) в виде финансовой помощи;

3) сумма займа в денежной форме.

8, Какая из перечисленных банковских операций облагается НДС.

1) инкассация;

2) кассовое обслуживание организаций;

3) оказание услуг, связанных с установкой и эксплуатацией системы «клиент — банк»,
включая предоставление программного обеспечения и обучение обслуживающего указанную
систему персонала.

9. Документы, подтверждающие обоснованность применения налогоплательщиком НДС
налоговой ставки 0% при реализации товаров на экспорт, представляются в налоговую
службу:

1) через 10 дней после прохождения товаров через таможенную границу Российской
Федерации;

2) одновременно с представлением налоговой декларации;

3) по мере запроса налоговой службы.

10. Автозаправочная станция приобрела у специализированной организации резервуары
для хранения бензина стоимостью 480 000 руб. (в том числе НДС - 80 000 руб.) и отдельно
оплатила работы по их монтажу стоимостью 120 000руб.

(в том числе НДС — 20 000руб.).

В каком объеме возмещается сумма налога на добавленную стоимость:

1) 100 000 руб.;

2) 80 000 руб.;

3) 20 000 руб.

11. Предприятие — продавец товаров получило от покупателя товара его собственный вексель. У векселеполучателя возникает обязанность по уплате налога на добавленную стоимость в бюджет (учетная политика предприятия-продавца «по оплате») в момент:

1) получения векселя от покупателя;

2) только в случае погашения полученного векселя денежными средствами;

3) оплаты покупателем-векселедателем (либо иным лицом) этого векселя или передачи
налогоплательщиком этого векселя по индоссаменту третьему лицу.

12. Доля прибыли, получаемая каждым из участников договора простого товарищества, после уплаты всех налогов, включая налог на добавленную стоимость: 1) не облагается налогом на добавленную стоимость;

2) облагается налогом на добавленную стоимость;

3) облагается налогом на добавленную стоимость при фактическом получении суммы
прибыли на расчетный счет участника договора.

13. Предприятие — покупатель товаров выдало продавцу товара свой вексель.
Векселедатель имеет право на возмещение (зачет) сумм налога на Добавленную стоимость в
момент:

1) выдачи векселя;

2) погашения своего векселя денежными средствами;

3) получения от векселеполучателя извещения о передаче указанного векселя по индоссаменту.

14. Средства, полученные предприятием в виде штрафа за нарушение условий договора
поставки:

1) не облагаются НДС;

2) облагаются НДС, если это предусмотрено данным хозяйственным договором;

3) облагаются НДС, если эти средства получены за нарушение условий договора на поставку
товаров, выполнение работ и оказание услуг, облагаемых НДС.

15. При определении налоговой базы по НДС выручка налогоплательщика в иностранной
валюте пересчитывается в рубли по курсу Центрального банки РФ на дату.

1) реализации товаров (работ, услуг);

2) фактического получения доходов от реализации товаров (работ, услуг);

3) реализации товаров (работ, услуг) или фактического получения доходов от реализации
товаров (работ, услуг) в зависимости от условий договора.

16. Суммы НДС, фактически уплаченные налогоплательщиками при ввозе товаров на
таможенную территорию и используемые для производства продукции, облагаемой НДС,
реализуемой покупателям и заказчикам на территории Российской Федерации:

1) включаются в расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на доходы
организаций;

2) не включаются в расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на доходы
организаций;

3) включаются в стоимость ввозимых товаров.

17. Налогоплательщиками акциза являются:

1) организации; индивидуальные предприниматели; лица, перемещающие подакцизные товары
через таможенную границу Российской Федерации;

2) организации и лица, перемещающие подакцизные товары через таможенную границу
Российской Федерации;

3)организации.

18. Каковы сроки уплаты в бюджет акциза подакцизного минерального сырья.

1) на третий день после совершения факта реализации;

2) 15-го, 25-го и 5-го числа следующего за отчетным месяца исходя из фактических оборотов
по реализации подакцизных товаров за соответствующую декаду;

3) не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным, — по подакцизным товарам,
реализованным с 1 по 15 число отчетного месяца включительно, не позднее 15-го числа второго
месяца, следующего за отчетным месяцем, — по подакцизным товарам, реализованным с 16-го по
последнее число отчетного месяца.

19. Предприятие — изготовитель ювелирных изделий в соответствии с учетной
политикой определяет выручку от реализации по мере оплаты своих ювелирных изделий.

Определите сумму выручки от реализации для целей налогообложения акцизами при следующих условиях: за отчетный период отгружено продукции в магазины на сумму 3 000 000 руб. (без НДС), на расчетный счет предприятия поступило 2 000 000 руб. (без НДС);

1)3000 000 руб.; 2) 2 000 000 руб.; 3)1000000руб.

20. Какой из перечисленных товаров является подакцизным

1) бензин автомобильный;

2)покрышки и камеры для шин к легковым автомобилям;

3)меха;

4) хрусталь.

Тесты по теме «Налог на доходы физических лиц»

1. На каких принципах построена действующая система подоходного обложения физических лиц

1) однозвенность обложения;

2) равенство плательщиков;

3) доступность информации;

4) экономия расходов по сбору налога;

5) декларирование доходов.

2. Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц

1) любые физические лица;

2) физические лица — налоговые резиденты;

3) физические лица, получающие доходы в РФ;

4) физические лица — граждане РФ.

3. Что выступает в качестве объекта налога на доходы физических лиц

1) любые доходы физических лиц;

2) доходы физических лиц — налоговых нерезидентов от источников в РФ;

3) доходы физических лиц — налоговых нерезидентов от источников за пределами РФ;

4) доходы физических лиц — налоговых резидентов от источников за пределами РФ.
4. Как определяется налоговая база при получении физическими лицами дохода в

натуральной форме?

1) по любым действующим ценам;

2) по рыночным ценам;

3) по расчетным ценам;

4) по оптовым ценам;

5) по розничным ценам.

5. Какой налоговый период установлен по налогу на доходы физических лиц

1) календарная декада;

2) календарный месяц;

3) календарный квартал;
4)календарный год.

6. Какие доходы не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц

1) государственные пенсии;

2) доходы государственных служащих;

3) пособия по временной нетрудоспособности;

4) доходы от реализации государственного имущества;

4) дивиденды от российских организаций, часть уставного капитала которых принадлежит государству.

7. Какие доходы подлежат обложению налогом на доходы физических лиц

1) доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования;

2) дивиденды от российских организаций;

3) доходы от использования авторских прав;

4) алименты, полученные налогоплательщиком;

5) пособия по временной нетрудоспособности.

8. Какие виды социальных налоговых вычетов имеет право получить плателыщик налога
на доходы физических лиц

1) по доходам, переданным на благотворительные цели;

2) по доходам, переданным в виде финансовой помощи сельскохозяйственным организациям;

3) по сумме собственных денежных средств, истраченных на приобретение медикаментов,
назначенных им лечащим врачом;

4) по доходам, направленным на содержание детей и иждивенцев.

9. Какие виды профессиональных налоговых вычетов имеет право получить плательщик
налога на доходы физических лиц?

1) по расходам, связанным с осуществлением индивидуальной предпринимательской
деятельности;

2) по расходам, связанным с куплей — продажей ценных бумаг;

3) по расходам, связанным с продажей недвижимости;

4) по расходам, связанным с созданием научных трудов.

10. Что признается датой фактического получения дохода при получен дохода в виде оплаты труда

1) дата начисления выплат;

2) дата фактического получения дохода;

3) дата списания денежных средств со счета налогового агента;

4) дата выплаты дохода;

5) последний день месяца, за который ему был начислен доход.

11. Какая система ставок установлена по налогу на доходы физических лиц

1) пропорциональная;

2) прогрессивная;

3) регрессивная;

4) равная.

12. Какие установлены предельные сроки внесения платежей по налогу на доходы физических лиц, исчисленных в соответствии с налоговой декларация

1) не позднее 15 октября года, следующего за истекшим налоговым периоде

2) не позднее 15 января года, следующего за истекшим налоговым период

3) не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периоде!

4) не позднее 15 июня года, следующего за истекшим налоговым периоде)

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: