|
Отдельные показатели Отчета о прибылях и убытках (форма № 2)
тыс. руб.
№ строки формы № 2
| Наименование статьи/показателя
| За 2010 год
| За 2009 год
| данные текущего года
| данные
прошлых лет
| итого в отчете о прибылях и убытках
| данные текущего года
| данные
прошлых лет
| итого в отчете о прибылях и убытках
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Прочие доходы
| 1 217 738
| 11 719
| 1 229 457
| 725 694
| -
| 725 694
|
| Прочи е расходы
| (820 656)
| -
| (820 656)
| (2 001 382)
| -
| (2 001 382)
|
| Прибыль (убыток) до налогообложения
| 3 617 115
| 11 719
| 3 628 834
| 3 866 887
| -
| 3 866 887
|
| Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль
| 723 423
| 2 802
| 726 225
| 773 377
| -
| 773 377
|
| Отложенные налоговые активы
| 6 152
| -
| 6 152
| 22 233
| -
| 22 233
|
| Отложенные налоговые обязательства
| (114 316)
| -
| (114 316)
| (4 011)
| -
| (4 011)
|
| Текущий налог на прибыль
| (728 201)
| Х
| (728 201)
| (1 021 810)
| Х
| (1 021 810)
|
| Налог на прибыль прошлых лет
| Х
| 134 167
| 134 167
| Х
| (141 941)
| (141 941)
|
| Прочие расходы из прибыли
| (86 194)
| -
| (86 194)
| 91 741
| -
| 91 741
|
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
| 2 694 556
| 145 886
| 2 840 442
| 2 955 040
| (141 941)
| 2 813 099
|
| Постоянные налоговые обязательства (активы)
| 112 942
| (136 969)
| (24 027)
| 230 211
| -
| 230 211
| В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» (ПБУ 18/02) Общество отразило в бухгалтерском учете, а также Отчете о прибылях и убытках за 2010 год следующие показатели:
тыс. руб.
№ п/п
| № строки формы № 2
| Наименование статьи/показателя
| За 2010 год
(графа 5
таблицы 1)
| За 2009 год
(графа 8
таблицы 1)
|
|
|
|
|
|
|
| Прибыль (убыток) до налогообложения
| 3 628 834
| 3 866 887
|
|
| Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль
(стр.1х20% за 2010 год, стр.1х20% за 2009 год)
| 726 225
| 773 377
|
|
| Постоянные налоговые обязательства (активы)
(стр.4+стр.6), в т.ч.:
| (24 027)
| 230 211
|
|
| Постоянные налоговые обязательства (стр.5х20% за 2010 год, стр.5х20% за 2009 год, стр 5х24% за 2007,2008)
| 220 592
| 366 896
|
|
| Постоянные разницы, увеличивающие налогооблагаемую прибыль, в т.ч.:
| 1 102 811
| 1 834 480
| 5.1
|
| · Расходы, не принимаемые для целей налогообложения в части социального характера
| 278 677
| 271 395
| 5.2
|
| · Расходы, не принимаемые для целей налогообложения в части разниц, связанных с амортизацией
| 362 983
| 328 415
| 5.3
|
| · Убытки, не принимаемые для целей налогообложения
| 27 240
| 30 681
| 5.4
|
| ● Разницы в резервах по бухгалтерскому и налоговому учету
| 70 848
| -
| 5.5
|
| ● Прочие разницы, увеличивающие налогооблагаемую прибыль
| 363 063
| 1 203 989
|
|
| Постоянные налоговые активы (стр.7х20% за 2010 год, стр.7х20% за 2009 год, стр. 7х24% за 2007,2008 годы)
| (244 619)
| (136 685)
|
|
| Постоянные разницы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль, в т.ч.:
| (1 108 450)
| (683 425)
| 7.1
|
| · Доходы, не принимаемые для целей налогообложения
| (120 567)
| (176 513)
| 7.2
|
| · Разницы в резервах по бухгалтерскому и налоговому учету
| (93 200)
| (457 640)
| 7.3
|
| · Разницы во внереализационных расходах на содержание мобилизационных мощностей
| (573 233)
| -
| 7.4
|
| · Прочие разницы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль
| (321 450)
| (49 272)
|
|
| Отложенные налоговые активы(стр.9х20% за 2010 год, стр.9х20% за 2009 год)
| 6 152
| 22 233
|
|
| Временные вычитаемые разницы, в т.ч.:
| 30 760
| 111 165
| 9.1
|
| · Разницы в амортизации
| 77 140
| 65 267
| 9.2
|
| · Убытки, перенесенные в целях налогообложения на будущее
| (82)
| (455)
| 9.3
|
| · Прочие вычитаемые разницы
| (46 298)
| 46 353
|
|
| Отложенные налоговые обязательства (стр.11х20% за 2010 год, стр.11х20% за 2009 год)
| (114 316)
| (4 011)
|
|
| Временные налогооблагаемые разницы, в т.ч.:
| (571 580)
| (20 056)
| 11.1
|
| · Разницы в амортизации ОС
| (566 796)
| (32 330)
| 11.2
|
| · Разницы в косвенных расходах)
| (1 117)
| (2 407)
| 11.3
|
| · НИОКР
| -
|
| 11.4
|
| ● Расходы на лицензии, приобретение программ ЭВМ
|
|
| 11.5
|
| ● Прочие налогооблагаемые разницы
| (3 855)
| 12 936
|
|
| Налогооблагаемая база по налогу на прибыль
(стр.1+ стр.5+ стр.7+ стр.9+ стр.11)
| 3 082 375
| 5 109 051
|
|
| Налог на прибыль
(стр.2+ стр.3+ стр.8+ стр.10), в т.ч.
| (594 034)
| (1 021 810)
| 13.1
|
| · Текущий налог на прибыль
| (728 201)
| (1 021 810)
| 13.2
|
| · Налог на прибыль прошлых лет
| 134 167
| (141 941)
|
|
| Прочие расходы из прибыли
| (86 194)
| 91 741
|
|
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
(стр.1+ стр.13.1+стр13.2+ стр.14+ стр.8+ стр.10)
| 2 840 442
| 2 813 099
| *в 2009 году налог на прибыль прошлых лет учитывался в составе прочих расходов из прибыли и не участвовал в расчете налога на прибыль.
Данные из приведенной выше таблицы: сумма начисления/уменьшения (погашения) вычитаемых временных разниц (пункт № 9), повлекшая за собой начисление/уменьшение (погашение) соответствующих отложенных налоговых активов (пункт №8), а также сумма начисления/уменьшения (погашения) налогооблагаемых временных разниц (пункт №11), повлекшая за собой начисление/уменьшение (погашение) соответствующих отложенных налоговых обязательств (пункт №10) в 2010 и 2009 годах, представлены в следующих таблицах:
тыс. руб.
№ п/п
| № строки Таблицы 1
| Наименование показателя
| За 2010 год
| начислено
| погашено
| отражено в графе 4 таблицы 2
|
|
|
|
|
|
|
|
| Отложенные налоговые активы(стр.2х20% за 2010 год, стр.2х20% за 2009 год)
| 30 361
| 24 209
| 6 152
|
|
| Временные вычитаемые разницы, в т.ч.:
| 151 803
| 121 043
| 30 760
| 2.1
| 9.1
| · Разницы в амортизации
| 104 553
| 27 413
| 77 140
| 2.2
| 9.2
| · Убытки, перенесенные в целях налогообложения на будущее
|
|
| (82)
| 2.3
| 9.3
| · Прочие вычитаемые разницы
| 1 685
| 47 983
| (46 298)
| 2.4
| 9.4
| · Разницы в резервах по бухгалтерскому и налоговому учету
| 44 727
| 44 727
| -
|
|
| Отложенные налоговые обязательства (стр.4х20% за 2010 год, стр.4х20% за 2009 год)
| (147 605)
| 33 289
| (114 316)
|
|
| Временные налогооблагаемые разницы, в т.ч.:
| (738 023)
| 166 443
| (571 580)
| 4.1
| 11.1
| · Разницы в амортизации ОС
| (724 700)
| 157 904
| (566 796)
| 4.2
| 11.2
| · Разницы в косвенных расходах
| (4 063)
| 2 946
| (1 117)
| 4.3
| 11.3
| · НИОКР
| -
| -
| -
| 4.4
| 11.4
| ● Расходы на лицензии, приобретение программ ЭВМ
| -
|
|
| 4.5
| 11.5
| ● Прочие налогооблагаемые разницы
| (9 260)
| 5 405
| (3 855)
| тыс. руб.
№ п/п
| № строки Таблицы 1
| Наименование показателя
| За 2009 год
| начислено
| погашено
| отражено в графе 5 таблицы 2
|
|
|
|
|
|
|
|
| Отложенные налоговые активы(стр.2х20% за 2010 год, стр.2х20% за 2009 год)
| 141 703
| 119 470
| 22 233
|
|
| Временные вычитаемые разницы, в т.ч.:
| 708 513
| 597 348
| 111 165
| 2.1
| 9.1
| · Разницы в амортизации
| 83 396
| 18 129
| 65 267
| 2.2
| 9.2
| · Убытки, перенесенные в целях налогообложения на будущее
|
|
| (455)
| 2.3
| 9.3
| · Прочие вычитаемые разницы
| 46 429
|
| 46 353
| 2.4
| 9.4
| · Разницы в резервах по бухгалтерскому и налоговому учету
| 578 450
| 578 450
| -
|
|
| Отложенные налоговые обязательства
(стр.4х20% за 2010 год, стр.4х20% за 2009 год)
| (41 473)
| 37 462
| (4 011)
|
|
| Временные налогооблагаемые разницы, в т.ч.:
| (207 364)
| 187 308
| (20 056)
| 4.1
| 11.1
| · Разницы в амортизации ОС
| (190 259)
| 157 929
| (32 330)
| 4.2
| 11.2
| · Разницы в косвенных расходах)
| (3 933)
| 1 526
| (2 407)
| 4.3
| 11.3
| · НИОКР
| -
|
|
| 4.4
| 11.4
| ● Расходы на лицензии, приобретение программ ЭВМ
| -
|
|
| 4.5
| 11.5
| ● Прочие налогооблагаемые разницы
| (13 172)
| 26 108
| 12 936
|
Суммы прочих расходов из прибыли за 2010 и 2009 годы (пункт №14) представлены в следующей таблице:
тыс. руб.
№ п/п
| № п/п в предыдущей таблице
| Наименование показателя
| За 2010 год
| За 2009 год
|
|
| Прочие расходы из прибыли
| (86 194)
| 91 741
| 1.1
| 14.1
| Уменьшение налоговых обязательств в соответствии с решениями судов (налоги, пени, штрафы)
|
| 86 729
| 1.2
| 14.2
| Начисление налоговых обязательств в соответствии с решениями налоговых органов (налоги, пени, штрафы)
| (340)
| (27 608)
| 1.3
| 14.3
| Списание ОНА
| (32 848)
| (49 135)
| 1.4
| 14.4
| Списание ОНО (переклассификация временных разниц в постоянные)
| (139 603)
| 81 755
|
Прочие кредиторы
В составе прочей кредиторской задолженности по стр. 628 бухгалтерского баланса отражены:
тыс. руб.
Вид задолженности
| На 31.12.2010 г.
| На 01.01.2010 г.
| Прочие кредиторы
| 465 499
| 181 316
| Плата за пользование водными объектами
| 97 543
| 120 803
| Плата за негативное воздействие на окружающую среду
|
26 226
|
30 826
| Задолженность по соглашениям об обеспечении за качество мощности
| 13 013
| 2 509
| Задолженность по оплате уставного капитала дочернего общества
|
265 000
|
| Прочие кредиторы
| 63 717
| 27 178
|
По строке 627 «Авансы полученные» бухгалтерского баланса отражены авансы полученные в сумме 64 840 тыс. руб. и 1 320 973 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010 г. соответственно. Авансы по состоянию на 31 декабря 2010 г. приведены за минусом налога на добавленную стоимость, который составляет 11 669 тыс. руб., 237 454 тыс. руб. по состоянию на 1 января 2010 г.
Реализация электрической энергии и мощности по свободным договорам
Участники оптового рынка помимо обязательных договоров, которые заключаются в соответствии с требованиями договора о присоединении для обеспечения реализации электроэнергии и мощности на ОРЭМ, имеют возможность заключения свободных договоров поставки электроэнергии и мощности.
Основной целью заключения свободных договоров электрической энергии и мощности на оптовом рынке является увеличение прибыли Общества. Оплата поставляемой электрической энергии и мощности по свободным договорам производится путем перечисления денежных средств на расчетный счет поставщика. В соответствии с правилами оптового рынка, сделки по свободным договорам на продажу электрической энергии сопровождаются сделками с ЗАО «ЦФР» по покупке электрической энергии на РСВ в обеспечение поставляемого объема электроэнергии по свободному договору. Расчеты с ЗАО «ЦФР» по договорам купли-продажи на РСВ производятся в соответствии с регламентами оптового рынка.
Все свободные договоры должны быть зарегистрированы в Коммерческом операторе (далее КО), в соответствии с регламентами оптового рынка. Заключение свободных договоров купли-продажи электроэнергии не является механизмом регулирования цен на оптовом рынке электроэнергии.
Существуют следующие типы свободных договоров:
- СДД – договоры поставки только электроэнергии. В период 2009 – 2010 гг. ОАО «ОГК-6» СДД не заключало.
- СДЭМ биржевые – договоры поставки электроэнергии и части «свободного» объема мощности, заключаемые с помощью торгов на бирже «Мосэнергобиржа» по стандартным формам. Соотношение электроэнергии и мощности в договоре строго регламентировано. Группа точек поставки (далее ГТП), зарегистрированная за продавцом по свободным договорам, и ГТП, зарегистрированная за покупателем по свободным договорам, должны относиться к одной ценовой зоне.
- СДЭМ внебиржевые – договоры поставки электроэнергии и части «свободного» объема мощности, заключаемые напрямую с контрагентом по регулируемым договорам. Требование по поставке электроэнергии – не менее 1 кВтч. В период 2009 – 2010 гг. ОАО «ОГК-6» заключало внебиржевые СДЭМ только с объемом поставки электроэнергии 1 кВтч.
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|