Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям

В связи с выполнением функции заказчика-застройщика по заключенным договорам на реализацию инвестиционных проектов в составе показателя «Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям» бухгалтерского баланса, в том числе, отражены суммы налога, предъявленные Обществу подрядными и другими организациями при проведении ими капитального строительства, сборке (монтаже) основных средств и т.п. в сумме 49 448 тыс. руб. и 49 289 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010 г. соответственно относятся к объектам, строительство которых предполагается завершить более чем через 12 месяцев после отчетной даты.

Дебиторская задолженность

По строке 231 «Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты» бухгалтерского баланса, в основном, отражена реструктурированная в соответствии с заключенными договорами и мировыми соглашениями дебиторская задолженность.

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков по строке 231 бухгалтерского баланса в сумме 397 150 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. и в сумме 497 620 тыс. руб. по состоянию на 1 января 2010 г. показана за минусом резерва по сомнительным долгам, сумма которого составляет 342 724 тыс. руб. и420 890 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010 г. соответственно.

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков по строке 241 «Покупатели и заказчики» бухгалтерского баланса в сумме 2 080 286 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. и в сумме 2 873 764 тыс. руб. по состоянию на 1 января 2010 г. показана за минусом резерва по сомнительным долгам, сумма которого составляет 254 216 тыс. руб. и 522 037 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010 г. соответственно.

Расшифровка дебиторской задолженности покупателей и заказчиков на 31 декабря 2010 г.

тыс.руб.

В составе показателя «Авансы выданные» по строкам 234 и 245 бухгалтерского баланса отражена сумма денежных авансов по предстоящим расчетам за товары, работы, услуги, уплаченных другим организациям и физическим лицам в соответствии с условиями договоров.

Сумма авансов, отраженных в составе дебиторской задолженности в строках 234 и 245, составляет 3 455 877 тыс. руб. и 7 167 507 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010г. соответственно. При этом сумма НДС по авансам, не принятая к зачету, отражаемая в указанных строках, составляет 92 371 тыс. руб. и 102 884 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010г. и 1 января 2010 г. соответственно.

Расшифровка дебиторской задолженности по авансам выданным

На 31 декабря 2010 г.

тыс.руб.

В составе прочей дебиторской задолженности по строкам 235 и 246 бухгалтерского баланса отражены:

тыс. руб.

Краткосрочные финансовые вложения

По строке 250 «Краткосрочные финансовые вложения» бухгалтерского баланса сумма депозитных вкладов составляет по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010 г. 1 554 420 тыс. руб. и 1 535 210 тыс. руб. соответственно.

Полученный доход составил 100 864 тыс. руб. в 2010 г. и 265 419 тыс. руб. в 2009 г.

тыс.руб.

*Указывается общая величина денежных средств, направленных в течение года. В форме 4 «Отчет о движении денежных средств» указанные обороты приведены свернуто.

Кроме того, по строке 250 «Краткосрочные финансовые вложения» отражены предоставленные работникам процентные займы со сроком погашения до 31 декабря 2011г. на 31 декабря 2010 г. на сумму 44 тыс.руб., на 1 января 2010 г. – 433 тыс.руб.

Краткосрочные финансовые вложения в составе строки 250 залогом не обременены.

Резерв под обесценение финансовых вложений не создавался.

Капитал и резервы

Уставный капитал

Уставный капитал составляет 15 497 760 тыс. руб. и состоит из обыкновенных именных акций в количестве 32 287 001 231 штука номинальной стоимостью 0,48 рублей каждая.

Структура акционерного капитала на 31 декабря 2010

По состоянию на 31 декабря 2010 года уставный капитал Общества полностью оплачен.

В течение 2010 года величина уставного капитала не изменилась.

Добавочный капитал

В составе добавочного капитала по строке 420 бухгалтерского баланса Общество учитывает:

тыс. руб.

Добавочный капитал уменьшен на сумму прироста стоимости объектов основных средств, выбывших в течение отчетного года. По данным объектам основных средств была произведена переоценка юридическими лицами (филиалами) до присоединения 28.09.2006 г. к ОАО «ОГК-6».

Резервный капитал

Уставом Общества предусмотрено создание резервного фонда в размере 5 % от величины уставного капитала Общества. Согласно Решению общего собрания акционеров (протокол № 11 от 10.06.2010 года) по итогам работы Общества за 2009 год чистая прибыль Общества в размере 140 655 тыс. руб. была направлена на формирование резервного фонда. По состоянию на 31 декабря 2010 г. величина резервного фонда составила 3,0 % от величины уставного капитала.

Структура резервного капитала

Долгосрочные обязательства

В составе статьи «Прочие долгосрочные обязательства» строки 520 бухгалтерского баланса включена кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками, срок погашения которой согласно заключенным договорам превышает 12 месяцев после отчетной даты. Она составила 536 402 тыс. руб. и 545 481 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010 г. соответственно.

По состоянию на 1 января 2010 г. по строке 520 бухгалтерского баланса была отражена приостановленная к взысканию задолженность перед бюджетом, начисленная по решению налогового органа по выездной проверке в сумме 223 778 тыс. руб., которая по состоянию на 31 декабря 2010 погашена.

Кредиты и займы

Общая сумма кредитов, полученных в течение 2010 года, составила 1 400 000 тыс. руб. (2 000 000 тыс. руб. в течение 2009 года).

Долгосрочные кредиты

Процентные ставки по долгосрочному кредиту ЗАО «ЮниКредит Банк» в течение 2010 и 2009 гг. варьировались от 7,5% до 4,5%.

Процентная ставка по кредиту Московского кредитного банка в течение 2010 года варьировалась от 14,0% до 11,25%, а в течение 2009 года не варьировалась и составляла 14%.

В течение 2010 года Общество получило один краткосрочный кредит ОАО «АБ РОССИЯ» на сумму 1 400 000 тыс. руб., который на 31 декабря 2010 года полностью погашен. Процентная ставка по краткосрочному кредиту составила 7,00%.

Дополнительных затрат, связанных с получением кредитов в 2010 году не было, а в 2009 году дополнительные затраты составили 4 000 тыс. руб.

Общая сумма облигационного займа на начало года составляет 2 874 136 тыс. руб.

В течение года произошло погашение облигационного займа на сумму 1 341 586 тыс. руб., в течение 2009 года займы не погашались.

Общая сумма займов, полученных в течение 2010 года, составила 8 600 000 тыс. руб., в течение 2009 года займы не привлекались.

Остаток невыплаченных процентов на 1 января 2010 г. – 41 620 тыс. руб. За 2010 год начислено процентов 301 596 тыс. руб. (за 2009 год – 217 017 тыс. руб.), выплачено 321 603 тыс. (за 2009 год – 216 422 тыс. руб.). Остаток не выплаченных процентов составил 21 613 тыс. руб.

тыс. руб.

Процентные ставки по долгосрочному облигационному займу в течение 2010 варьировалась и составила 7,25% , в течении 2009 не варьировалась и составила 7,55%.

Процентная ставка по кредиту Евроферт Трейдинг Лимитед, Кипр в течение 2010 года не варьировалась и составила 8,40% соответственно.

В краткосрочных обязательствах в стр. 610 бухгалтерского баланса за 2010 год отражены проценты к уплате по долгосрочному облигационному займу и составили 21 613 тыс. руб., в 2009 году 64 793 соответственно (проценты к уплате по долгосрочным кредитам 23 173 тыс. руб. и по долгосрочному облигационному займу 41 620 тыс. руб.).

Просроченных кредитов и займов по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010 г. не было.

Налогообложение

Налог на прибыль

Для целей исчисления налога на прибыль доходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (метод начисления).

Для целей бухгалтерского учета несущественные изменения в бухгалтерской отчетности, относящиеся как к отчетному году, так и к предшествовавшим периодам, производятся в отчетности, составляемой за отчетный период, в котором были обнаружены искажения ее данных.

В связи с этим доходы и расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году, отражаются в составе статей «Прочие доходы» и «Прочие расходы» Отчета о прибылях и убытках (форма № 2) отчетного года, а также в составе других статей указанного отчета следующим образом:

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: