Характеристика отдельных банковских операций

ТЕМА 14 БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ

Понятие и классификация банковских операций

Банковские операции – комплекс взаимосвязанных действий (сделок) банков и клиентов, производимых от имени банка, с учетом исключительного права банков на эти операции. Это конкретная реализация услуг банков, предусматривающая, как правило, перемещение средств.

Статья 14 БК РБ. Банковские операции. Иная деятельность, осуществляемая банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями

К банковским операциям относятся:

- привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц;

- открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

- осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и (или) юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

- валютно-обменные операции;

- купля-продажа драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

- привлечение и размещение драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты);

- выдача банковских гарантий;

- доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

- инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;

- выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

- выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

- финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

- предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

- перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации помимо банковских операций, указанных в части первой настоящей статьи, вправе осуществлять в соответствии с законодательством Республики Беларусь:

- поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

- доверительное управление драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;

- операции (сделки) с драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;

- лизинговую деятельность;

- консультационные и информационные услуги;

- выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами;

- иную деятельность, предусмотренную законодательством Республики Беларусь.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации могут осуществлять отдельные виды деятельности, перечень которых определяется законодательными актами Республики Беларусь, только на основании специального разрешения (лицензии).

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не вправе осуществлять:

- производственную и (или) торговую деятельность, за исключением случаев, когда такая деятельность осуществляется для их собственных нужд, а также случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;

- страховую деятельность в качестве страховщиков.

Банковские операции могут быть активными, пассивными и посредническими.

Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (ст. 15 БК)..

Т.о. пассивные операции – это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций.

Выделяют четыре основные формы пассивных операций банков:

1. первичное размещение ценных бумаг собственной эмис­сии;

2. формирование или увеличение фондов банка за счет от­числений от прибыли банка;

3. депозитные операции;

4. кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.

Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (ст. 15 БК).

Активы банков можно подразделить на группы:

- касса и приравненные к ней средства. Для обеспечения выплат наличными банки должны иметь запас наличных денег в кассе;

- инвестиции в ценные бумаги;

- кредиты;

- основные средства и нематериальные активы.

Под посредническими банковскими операциями понимаются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (ст. 15 БК). К ним можно отнести расчетные операции; посредничество при купле-продаже ценных бумаг и иных объектов финансового оборота; валютно-обменные, трансфертные (переводные) и другие. Это операции, проводимые по поручению клиентов и, как правило, на комиссионных началах.

Согласно Банковскому кодексу РБ

Активные операции:

1. банковский кредит – глава 18

2. договор финансирования под уступку денежного требования (договор факторинга) – глава 19

3. банковская гарантия (поручительство) – глава 20

Пассивные операции:

1. банковский вклад (депозит) – глава 21

2. банковский счет – глава 22

3. доверительное управление денежными средствами – глава 23

Посреднические операции:

1. расчеты – глава 24

2. валютно-обменные операции – глава 25

3. банковское хранение, временное пользование банковским сейфом – глава 26

4. инкассация и перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей – глава 27

Характеристика отдельных банковских операций

Кредитные операции – это предоставление (размеще­ние) банком привлеченных и (или) собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возврат­ности, платности, срочности и обеспеченности.

Кредитные операции банка подразделяются на две боль­шие группы:

- пассивные, когда банк выступает в роли кре­дитополучателя

- активные, когда банк выступает в роли кредитодателя, предоставляя средства клиентам.

В свою очередь у каждого банка как пассивные, так и активные кредитные операции подразделяются на межбанковские и операции с клиентами.

К кредитным операциям с клиентами относятся все виды кредитных отношений, возникающие при привлечении ре­сурсов и их размещении, с небанковскими финансовыми, коммерческими, некоммерческими организациями, инди­видуальными предпринимателями, органами государствен­ной власти и населением.

Факторинг – это операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (платежных документов за поставленные товары, работы, услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним.

Субъектами факторинговой операции выс­тупают:

- фактор - банк или небанковская кредитно-финансовая организация, предоставляющая финансирование в адрес кре­дитора (поставщика);

- кредитор (поставщик, получатель финансирования по дого­вору факторинга) - субъект хозяйствования, предоставивший товарный кредит или отсрочку платежа покупателю (должни­ку) по поставленным товарам, оказанным услугам, выполнен­ным работам;

- должник (покупатель) - субъект хозяйствования, полу­чивший товарный кредит или отсрочку платежа по поставлен­ным товарам, оказанным услугам, выполненным работам.

В Республике Беларусь выделяют следующие виды факто­ринга.

1. В зависимости от формы:

- открытый - должник уведомлен кредитором о заключе­нии договора факторинга, по которому права кредитора пере­ходят к банку. В этом случае должник при оплате денежных требований перечисляет деньги на счет фактора;

- скрытый - должник не уведомлен кредитором о заключе­нии договора факторинга, по которому права кредитора пере­ходят к банку. Должники перечисляют денежные средства на счет кредитора.

2. В зависимости от места проведения факторинга:

- внутренний - сторонами договора факторинга являются резиденты Республики Беларусь;

- международный - одна из сторон договора факторинга является нерезидентом Республики Беларусь.

3. В зависимости от условий платежа:

- с правом регресса - фактор имеет право обратить взыска­ние на поставщика и потребовать возврата выплаченной ему | ранее суммы в случае неоплаты денежных требований долж­ником. Риск по сделке несет фактор и поставщик;

- без права регресса - банк финансирует кредитора без пра­ва последующего возврата неоплаченных денежных требова­ний кредитору. При этом поставщик несет риск неоплаты должником денежных требований.

Банковская гарантия — письменное обязательство гаранта выплатить по требованию бенефициара сумму денежных средств в соответствии с условиями указанного обязательства. Банк в соответствии с законодательством Республики Беларусь вправе перед кредитором другого лица отвечать за исполнение этим другим лицом его денежного обязательства полностью или час­тично, т.е. выдавать поручительство.

Участниками отношений при банковской гарантии (поручи­тельства) являются:

- принципал — лицо, по просьбе которого представляется банковская гарантия (поручительство);

- банк-гарант (поручитель) — банк, выдающий гарантию (поручи­тельство), т.е. принимающий на себя обязательство при наступ­лении обязательств, указанных в гарантии (поручительстве), произвести платеж обозначенному в ней лицу;

- бенефициар — лицо, по требованию и в пользу которого банк-гарант (поручи­тель) осуществляет платеж.

В силу банковской гарантии банк или небанковская кредитно-финансовая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) от своего имени письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями гарантии денежную сумму (осуществить платеж).

Банковская гарантия может быть в зависимости от условий уплаты бенефициару денежной суммы гарантией по первому требованию и условной гарантией, а в зависимости от состава сторон, участвующих в обязательстве, — подтвержденной га­рантией, контргарантией, консорциальной гарантией.

Под гарантией по первому требованию понимается обяза­тельство гаранта произвести платеж по первому письменному требованию бенефициара, составленному в соответствии с усло­виями гарантии.

Под условной гарантией понимается обязательство гаранта произвести платеж в соответствии с условиями гарантии по письменному требованию бенефициара, сопровождаемому до­кументами, доказывающими или подтверждающими неиспол­нение или ненадлежащее исполнение принципалом обяза­тельств перед бенефициаром. Такими документами могут яв­ляться соответствующие судебные решения либо иные доку­менты, оговоренные гарантией.

Подтвержденная гарантия — это гарантия, выданная бан­ком, подтвержденная в полной сумме либо частично другим банком, который несет перед бенефициаром солидарную ответ­ственность в пределах подтвержденной суммы, если иное не предусмотрено в условиях гарантии.

Контргарантией называется гарантия в случае, если банк по поручению принципала требует выдачи гарантии от другого банка, выдав встречное обязательство. Условия контргарантии не предусматривают для бенефициара обязательств и не предо­ставляют ему дополнительных прав по сравнению с первона­чальной гарантией.

Консорциальная гарантия — это банковская гарантия, вы­даваемая бенефициару несколькими гарантами через основной банк-гарант.

Депозитные операции

Банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

Видами договора банковского вклада (депозита) являются (ст. 182):

- договор банковского вклада (депозита) до востребования;

- договор срочного банковского вклада (депозита);

- договор условного банковского вклада (депозита).

Под договором банковского вклада (депозита) до востребования понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика.

Под договором срочного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока.

Под договором условного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме (ст. 183).

Договор банковского вклада (депозита) с вкладчиком – физическим лицом (за исключением вкладчика – индивидуального предпринимателя) может быть оформлен сберегательной книжкой, выдаваемой вкладополучателем (ст. 192).

Сберегательная книжка может быть именной сберегательной книжкой или банковской сберегательной книжкой на предъявителя (ст. 193).

Под именной сберегательной книжкой понимается сберегательная книжка, по которой право на получение суммы вклада (депозита), а также процентов по этому вкладу (депозиту) имеют указанное в ней лицо или его представитель при наличии у него соответствующих полномочий (ст. 194).

Под банковской сберегательной книжкой на предъявителя понимается сберегательная книжка, по которой право на получение суммы вклада (депозита), а также процентов по этому вкладу (депозиту) имеет лицо, предъявившее такую сберегательную книжку (ст. 195). Банковская сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой на предъявителя.

Сберегательный сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (физического лица – держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя – держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя (ст. 196).

Депозитный сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя – держателей сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: