Экономика страхования и финансовые основы страховой деятельности. Инвестиционная деятельность страховщиков

Содержание темы. Особенности организации финансов страховой организации. Доходы, расходы и прибыль страховщика. Состав денежных фондов страховой компании, порядок образования и движение ресурсов. Уставной капитал - размер, форма, структура. Состав и структура страховых резервов и иных фондов страховщика. Понятие финансовой устойчивости страховщиков. Обеспечение платежеспособности страховой компании. Нормативные соотношения между активами и обязательствами страховщика. Расходы на ведение дела страховой компании.

Страховые резервы, их виды. Технические резервы страховой компании. Виды технических резервов и их предназначение. Порядок их формирования и использования.

Надзор за правильностью формирования страховых резервов.

Экономическая работа в страховой компании. Прогноз и планирование страховых операций страховой компании. Формирование уравновешенного страхового портфеля. Планирование поступлений и выплат. Анализ результатов страховой деятельности на основе бухгалтерского и статистического учета и отчетности. Прибыль и рентабельность операций и отдельных видов страхования. Анализ состава затрат на проведение страховой деятельности. Предупредительные мероприятия и их финансирование страховой организацией. Планирование и анализ затрат на превентивные меры.

Налоги - как регулятор развития страхового предпринимательства. Система налогообложения страховой деятельности в России. Налогооблагаемая база, порядок ее расчета. Основные виды и ставки налогов, уплачиваемые страховыми организациями. Проблемы совершенствования налогообложения страхования. Использование системы налогообложения для стимулирования развития страховой деятельности.

Необходимость проведения инвестиционной деятельности. Принципы инвестирования временно свободных средств страховщика. Инвестиционная политика страховой компании. Оценка эффективности инвестиционной деятельности. Правила размещения страховых резервов.

При рассмотрении данной темы студент должен усвоить: организацию финансов страховщика, порядок формирования и размещения страховых резервов, анализ результатов страховой деятельности и особенности налогообложения в страховании.

Задачи

1. По страховой операции №1 количество договоров страхования – 1,4 млн.руб., средняя тарифная ставка с 1 руб. страховой суммы – 0,0035 руб. По страховой операции № 2 количество договоров страхования – 1,7 млн.руб. средняя тарифная ставка с 1 руб. страховой суммы – 0,004 руб. Рассчитайте коэффициент В.Ф. Коньшина и определите наиболее финансово устойчивую страховую операцию.

2. Страховая компания №1 имеет старховых платежей 7 млн.руб. Остаток средств в запасном фонде 65 тыс.руб. Выплата страхового возмещения 5,2 млн.руб, расходы на ведение дела 520 тыс.руб. Страховая компания №2 имеет старховых платежей 5,8 млн.руб. Остаток средств в запасном фонде 55 тыс.руб. Выплата страхового возмещения 3,1 млн.руб. Расходы на ведение дела 560 тыс.руб. Определите коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда и финансово устойчивую страховую компанию.

2.7.2 Задание для самостоятельной работы студента

Изучите состав и структуру доходов и расходов страховой организации. При рассмотрении источников инвестиционного дохода обратите внимание на механизм их влияния на финансовое состояние страховщика. Важно уяснить не только принципы, но и направления инвестирования временно сводных средств страховой организации необходимо понять экономическую природу и состав технических резервов.

Вопросы для самопроверки

1) Назовите основные виды доходов и расходов страховой организации.

2) Каково назначение страховых резервов?

3) Как проводится экономический анализ страховых операций?

4) Дайте определение понятий «финансовая устойчивость», «платежеспособность страховщика».

5) По каким направлениям инвестируются временно свободные средства и резервы?

2.7.4 Домашнее задание

Продумайте, предварительно изучив специальную литературу, и оформите в тетради техники работы с возражениями страхователя в процессе продажи страховой услуги представителем страховой организации. Возможные варианты возражений страхователя:

1. «Все хорошо, что Вы рассказываете, но у меня нет денег».

2. «Это все хорошо, но я один раз уже был застрахован, и мне не выплатили!»

3. «Никому верить нельзя!»

4. «Сейчас время такое неспокойное – какая может быть страховка?» (Нет доверия к ситуации в стране).

5. «Тут каждый день живешь как последний, а Вы мне говорите о какой-то страховке на 5 лет!»

6. «А где гарантия? Я не доверяю страховым компаниям!»

7. «Нет необходимости страховаться!»

8. «Чем страхование отличается от банка? Я лучше буду хранить деньги дома или в банке!»

Рекомендуемая литература:

1.Буров О.В. Мы выбираем, или Почти учебник сетевого маркетинга / О.В.Буров. – М.:ФАИР-ПРЕСС, 2003.

2. Бутмен Н. Как заставить людей поверить вам за 90 секунд. – М.: Изд-во Эксмо, 2006.

3.Каленч Джон. 17 Секретов мастера / перевод с англ. К Бухарева. – Минск: ПКП «Эрбиния», 2001.

4. Мандино О. Самый великий торговец в митре / Пер. с англ.; Худ. обл.

5. Хоган Кевин, Хортон Уильям. Самураи продаж: ХХI век – новая технология продаж/Пер. с англ. Ю.О.Анохиной. – М.: РИПОЛ КЛАССИК, 2004.

6. Юлдашев Р.Т. Введение в продажу страхования или Как научиться продавать надежду, изд. доп. и перераб. М., «Анкил», 2004.

Личное страхование

Содержание темы. Личное страхование. Его роль и место в системе страховых отношений. Взаимосвязь личного страхования и социального страхования и обеспечения: общие черты и принципиальные отличия. Возможности расширения сферы применения личного страхования.

Личное страхование как фактор социальной стабильности общества. Краткая характеристика подотраслей личного страхования. Особенности страхового интереса и страхового риска в личном страховании, основные принципы проведения личного страхования. Особенности договоров личного страхования, их существенные элементы.

Страхование жизни - общие принципы и особенности проведения страхования жизни. Основные виды страхования жизни - страхование на случай смерти, страхование на дожитие, страхование ренты, смешанное страхование жизни. Значение страхования жизни для развития страхового рынка и увеличения инвестиционного потенциала страховщиков.

Краткая характеристика видов страхования от несчастных случаев и болезней. Порядок и особенности их проведения в России.

Медицинское страхование граждан Российской Федерации, порядок осуществления. Обязательное и добровольное медицинское страхование, медицинский ''ассистанс".

При рассмотрении данной темы студент должен усвоить: значение личного страхования для общества в целом, особенности личного страхования и основные их виды.

Задачи

1. Найти страховую сумму на случай смерти по смешанному страхованию жизни с удвоенной защитой, если страховой тариф равен 4% от страховой суммы на случай дожития, страховая премия составляет 2000 у.е.

а) 50 тыс. у.е.;

б) 75 тыс. у.е.;

в) 25 тыс. у.е.

2. Определить страховую премию по договору страхования от несчастного случая, если она была рассчитана на основе базовой премии, равной 750 руб. с внесением следующих изменений по различным критериям: профессия – увеличение на 25 %; здоровье – снижение на 10 %, возраст – увеличение на 5 %.

а) 900 у.е.;

б) 975 у.е.;

в) 675 у.е.

3. Заключен договор страхования от несчастных случаев на 3 года на сумму 20 млн. у.е. Через 1,5 года застрахованный приобрел частичную инвалидность в результате авиакатастрофы – недвижимость правой ноги, частичная подвижность правого предплечья, потеря указательного и среднего пальцев левой руки. Определить страховое обеспечение, если в договоре зафиксированы следующие отношения страхового обеспечения к страховой сумме: потеря ноги – 50 %, частичная подвижность правой руки – 20 % , потеря указательного и среднего пальцев левой руки – 15 %.

а) 10 млн. у.е.;

б) 17 млн. у.е.;

в) 20 млн. у.е.

4. Застрахованному по договору страхования от несчастных случаев было выплачено 80 тыс. у.е. (25 % страхового обеспечения) в связи с частичной инвалидностью. Через некоторое время наступила смерть застрахованного, причем была доказана прямая причинная связь между его смертью и несчастным случаем, по которому было выплачено возмещение. Какая сумма должна быть выплачена выгодоприобретателю в связи со смертью застрахованного?

а) 0 тыс. у.е;

б) 320 тыс. у.е.;

в) 240 тыс. у.е.

2.8.2 Задание для самостоятельной работы студента

Охарактеризуйте основные подотрасли личного страхования «жизни» и «не жизни»: их экономическую сущность, содержание, порядок заключения и обслуживания договоров страхования по этим видам. Обратите внимание на сроки заключения таких договоров, отличительный порядок формирования страховых резервов.

Вопросы для самопроверки

1) Какое значение для общества имеет личное страхование?

2) Перечислите основные принципы личного страхования.

3) Назовите особенности личного страхования.

4) Какие виды страхования включает в себя страхование жизни?

5) В чем состоят особенности установления страховых сумм в страховании от несчастных случаев и болезней?

6) Назовите различия между добровольным и обязательным медицинским страхованием.

2.8.4 Домашнее задание

Самостоятельно разработать задачу по коллективному страхованию работников на примере выбранной Вами организации. Оформить заключение договора личного страхования: заполнить учебные формы заявления, договора, приложить к заявлению список застрахованных работников поименно (не менее 5 категорий работников).

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: