Сделай Сам Свою Работу на 5

Правовые основы создания банков.





Сущность современного коммерческого банка, его характеристика как организации, сфера деятельности.

Коммерческие банки РБ составляют второй уровень банковской системы страны.

Банк - это юридические лица, имеющее право осуществлять следующие банковские операции:

- привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады

- размещение привлечённых денежных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности и срочности

-- открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц.

Банковские операции подразделяются на:

- пассивные (направлены на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и камней)

- активные (направлены на предоставление денежных средств банками)

- посреднические (содействуют осуществлению банковской деятельности). Банковская деятельность направлена на извлечение прибыли.

Классификация банков.

Условно коммерческие банки можно классифицировать по нескольким группам и формам:

- по финансовому объёму (объёмы активов и другие показатели)

- по форме собственности (государственные, частные, банки-резиденты, с участием иностранного капитала)



- по набору предоставляемых услуг (кредитные, сберегательные)

- по обслуживаемой клиентуре (крупные предприятия, мелкий бизнес, частные лица)

- по отраслевому признаку (промышленность, агросектор, коммунальное хозяйство)

- по организационной структуре (филиальный банк, банковское объединение, единый банк).

Банковское законодательство.

Деятельность банков направляется банковским законодательством РБ, которое представляет собой систему нормативно-правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов и участников банковских правоотношений. Банковское законодательство определяет принципы банковской деятельности, правовое положение субъектов банковских правоотношений, выстраивает отношения между ними, а также устанавливает порядок создания, деятельности, реорганизации и ликвидации банков.

Правовые основы создания банков.



Правовой основой создания и прекращения деятельности коммерческих банков в РБ являются БК РБ и нормативные документы НБ РБ.

Коммерческие банки создаются учредителями - юридическими и физическими лицами, за исключением общественных объединений, преследующих политические цели.

Банки могут учреждаться на основе государственной и частной форм собственности в виде акционерных обществ или унитарного предприятия.

В РБ могут создаваться универсальные банки, имеющие лицензию на осуществление всех видов банковских операций, а также специализированные банки, деятельность которых направлена на осуществление отдельных банковских операций.

Иностранные банки могут создавать на территории РБ банки со 100 % собственным капиталом, совместные банки - на долевой основе с белорусскими соучредителями, филиалы -- на правах юридического лица и представительства. Размер участия ин. капитала в банковской системе РБ устанавливается НБ РБ. Лицензирование деятельности коммерческих банков.

НБ РБ на основании решения о государственной регистрации банка в течение десяти рабочих дней выдаёт одновременно со свидетельством о государственной регистрации банка лицензию на осуществление банковской деятельности с указанием в ней перечня банковских операций, которые банк вправе осуществлять. Лицензии, выданные НБ РБ, учитываются в реестре лицензий на осуществление банковской деятельности. Банкам могут быть выданы следующие виды лицензий:

- общая

- внутренняя

- генеральная

- разовая

- на привлечение во вклады средств физических лиц



- на осуществление операций с драгоценными металлами и камнями.

 

 

2. Структура управления банком.Назовите и охарактеризуйте исполнительные органы банка. Раскройте сущность правление банка и его компетенции.

 

Определение структуры управления банком предусматривает выделение органов управления, утверждение их полномочий, ответственности и взаимосвязи при осуществлении основных банковских операций. На структуру управления банком решающее влияние оказывают правовая форма мобилизации собственного капитала банка и организационное построение банка.

Основным органом управления коммерческого банка является собрание акционеров банка.

Высший орган управления коммерческого банка реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные, а также контрольные органы, которые целиком подотчетны ему.

Исполнительные и контрольные органы банка должны быть укомплектованы высококвалифицированными банковскими работниками. Председатель правления банка в соответствии с устан. избирается высшим органом управления банка и является членом его исполнительного органа. Исполнительные органы банка при выполнении своих функций опираются на конкретную организационную структуру банка .

Правление Банка является коллегиальным исполнительным органом Банка. Членами Правления являются руководители ведущих подразделений и служб Банка. Правление образуется Советом директоров в составе Председателя и членов. Количественный состав Правления определяется Советом директоров. Права и обязанности членов Правления определяются законом, Уставом, настоящим Положением, а также договорами, заключаемыми от имени Банка Председателем Совета директоров с каждым членом Правления. Проведение заседаний Правления организует Председатель Правления. На заседании Правления ведется протокол. Правление осуществляет исполнительно-распорядительные функции, утверждает должностные инструкции, принимает решения по важнейшим вопросам текущей хозяйственной деятельности Банка. Правление вырабатывает хозяйственную политику Банка,

координирует работу служб и подразделений аппарата Банка, дает рекомендации по

вопросам заключения крупных сделок, принимает решения о получении

Банком кредитов, а также решает другие вопросы, отнесенные к его

компетенции Уставом Общества, настоящим Положением или решением

Совета директоров, в том числе Правление:

- разрабатывает и представляет Совету директоров годовые планы, годовые балансы, счет прибылей и убытков и другие документы отчетности;

- регулярно информирует Совет директоров о финансовом состоянии

Общества;

- предоставляет необходимую информацию Ревизору и аудитору Общества;

- устанавливает примерные тарифы и расценки;

- осуществляет организационно-техническое обеспечение

деятельности Общего собрания акционеров, Совета директоров,

Ревизионной комиссии ;

- осуществляет анализ и обобщение работы отдельных служб и

подразделений Банка:

- решает другие вопросы.

 

 

3. Собственный капитал коммерческого банка. Дайте определение понятию «уставный фонд банка». Охарактеризуйте порядок его создания, пополнения и уменьшения. Дайте определение понятию «резервный фонд банка». Назовите его значение. приведите порядок его создания. Назовите прочие фонды и резервы, создаваемые в банке.

Уставный фонд- это основа организации деятельности банка.

Законодательством РБ предусмотрены различные формы организаций кредитных учреждений. В зависимости от этих форм по-разному происходит формирование уставного капитала. Наиболее распространенной формой КБ является АО. Основным элементом собственных средств банка является уставный фонд.

Независимо от организационно правовой формы банка его УФ полностью за счет вкладов участников, которые имеют право использовать только собственные средства. Уставный фонд банка должен быть сформирован в полном объеме до государственной регистрации банка. Денежные вклады подлежат перечислению на временный счет в НБ или в другом банке. Минимальный размер уставного фонда- 5 млн. евро. Должен быть полностью оплачен в денежной форме.

К вкладам вне денежной форме относятся нежилые помещения и иное необходимое для осуществления банковской деятельности имущество, за исключением объектов незавершенного строительства. Вкладом учреждения не могут быть объекты интеллектуальной собственности, а также работы, услуги.

Пополнение уставного фонда может осуществляться разными способами:

· Если банк создан в виде АО, может осуществляться дополнительный впуск акций и их распространение прежних и новых акционеров.

· Если банк создан в виде ООО, ОДО - увеличивают свой УФ путем привлечения новых участников с внесением ими своей дали в УФ либо путем увеличения доли каждого из участников.

Резервный фонд создается банками для компенсации финансовых потерь, возникающих в результате деятельности банка, для выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли. Данный фонд должен быть сформирован банком в размере не менее чем 15% от зарегистрированного УФ, формируется за счет отчислений от чистой прибыли,

В течении года при наличии превышения доходов над расходами могут производится авансовые отчисления в резервный фонд. РФ может использоваться на увеличение УФ, при этом остаток средств РФ должен составлять не менее 15% нового размера зарегистрированного УФ банка

Фонд обязательных резервов представляет собой часть привлеченных ресурсов коммерческих банков, которые депонируются в НБ РБ.

Фонд обязательных резервов – своеобразный страховой резерв банка для обеспечения возможности своевременного выполнения перед клиентами обязательств по возврату ранее привлеченных денежных средств.

Это обусловлено тем, что депонируемые в этом фонде средства не могут быть использованы банком в качестве кредитных ресурсов.

Фонд дивидендов формируется за счет прибыли, остающейся в распоряжении, и используется для выплаты дивидендов акционерам банка по принадлежащим им акциям.

Фонд развития банка представляет собой часть собственных средств банка, которые формируются за счет отчисления от прибыли, остающейся в распоряжении банка. Отчисления производятся в конце года. В течение года могут производиться авансовые отчисления, исходя из фактически полученной прибыли.

Средства фонда могут использоваться для:

1. капитальных вложений, связанных со строительством и реконструкцией основных производственных и непроизводственных средств (приобретение оборудования, инвентаря, инструментов)

2. капитальных вложений по арендованным ОС с согласия арендодателя

3. приобретения для собственных нужд, а также для сдачи в аренду ОС

4. долгосрочных финансовых вложений (долевых участий других банков, финансовых учреждений)

5. прочих целей.

Фонд социальных выплат – представляет собой часть собственных средств банка, которые формируются за счет отчислений от прибыли банка. Основные направления использования средств фонда: оказание материальной помощи, премирование, вознаграждение за рационализаторские предложения, разработку и внедрение новых прогрессивных форм банковской деятельности.

 

 

4. Виды счетов в режиме договора текущего банковского счета и расчетные операции по ним. Дайте характеристику расчетным и текущим счетам; раскройте понятие прочих счетов банка. Приведите документы, необходимые для открытия текущих и прочих счетов. Раскройте назначение и содержание договора текущего счета. Охарактеризуйте порядок открытия текущих счетов в банке.

 

 

В РБ установлен единый порядок открытия банковских счетов клиентов. Данный порядок действует при открытии юридическими лицами, ИП, физ лицами таких счетов как: текущий(расчетный) счет, субсчет, специальный счет, благотворительный, временный, корреспондентский, вкладной, карт-счет.

Текущий счет - персональный счет клиента (физического или юридического лица), который он открывает в банке. Он служат для осуществления текущих расчетов и хранения денежных средств, которые могут быть легко сняты со счета.

Текущие счета в банке чаще всего открываются учреждениям и организациям, осуществляющим в основном социально-культурные функции, а также производственным единицам, входящим в состав производственных или научно-производственных объединений. Все операции по текущему счету проводятся в пределах фактического наличия средств.

РАСЧЕТНЫЙ СУБСЧЕТ — счет, открываемый для аккумуляции денежных ресурсов (выручки) в учреждениях банка хозяйственным организациям, имеющим подразделения или филиалы (магазины, склады, мастерские и т. д.) в других населенных пунктах, не входящих в район деятельности учреждения банка, где открыт основной расчетный счет.

Благотворительные счета открываются для сбора, хранения и использования средств, поступающих в виде безвозмездной помощи, в том числе иностранной, или пожертвований в случаях и на цели, предусметренные законодательством.

Временный счет - СЧЕТ, открываемый в банке для совершения какой-либо конкретной операции, когда оба партнера не имеют своих счетов в данном банке.

Корреспондентский счет – это счет одного банка, открываемый в другом банке, на котором отражаются расчеты, произведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.

Депозитные (вкладные) счета– для аккумулирования сбережений и получения по ним дохода.

Депозитные (вкладные) счета– для аккумулирования сбережений и получения по ним дохода.

 

Предприятие, предприниматель вправе открыть в одном из банков РБ один текущий счет в белорусских рублях, один текущий счет в иностранных валютах.

Документы, необходимые для открытия счета:

1. заявление владельца счета на открытие банковского счета;

2. копию документа о гос. регистрации владельца счета;

3. копию устава юр лица и учредительный договор юр лица, на основании которых действует юр лицо;

4. дубликат о присвоении учетного номера плательщика

5. справка органов ФСЗН министерства турда и социальной защиты о регистрации в качетсве плательщика обязательных страховых взносов и иных платежей.

6. карточку с образцами подписей должностных лиц юр лица, ИП, имеющих право распоряжаться банковским счетом и оттиска печати.

Договор текущего (расчетного) банковского счета - это соглашение, по которому банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуется открыть владельцу счета текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством или договором, а также, за исключением случаев, установленных законодательными актами, уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги.

После подписания договора работник банка в заявлении об открытии текущего сче­та указывает дату открытия и номер счета. Номер открытого счета также указывается в карточке с образцами подписей.

Днем открытия субъекту счета считается дата, указанная на заявлении об открытии этого счета в разделе «Отметки банка».

 

 

5. Банковские сертификаты. Приведите виды банковских сертификатов, дайте им характеристику. Сформулируйте порядок выдачи депозитных и сберегательных сертификатов. Назовите основные задачи, решаемые банками в ходе выпуска сертификатов.

 

Привлечение средств может осуществляться путем выпуска банками долговых обязательств (сертификаты, векселя).

Гражданским кодексом РБ сберегательные и депозитные сертификаты отнесены в ценные бумаги.

Банковский сертификат можно классифицировать как неэмиссионную документарную ценную бумагу, удовлетворяющую право вкладчика или его правопреемника на получение по истечению установленного срока суммы вклада и начисленных по нему процентов.

Основными задачами решаемых банками в ходе выкупа сертификатов являются:

· Оперативное привлечение временно свободных средств юр. лиц и граждан для увеличения ресурсного капитала;

· Регулирование ликвидности банка путем аккумулирования пассивов регулированным сроком обращения и доходности

· Привлечение клиентов путем предоставляемых услуг.

Основным нормативным актом, регулирующим выпуск, обращение и погашение банковских сертификатов в РБ является правило выпуска и обращения депозитных и сберегательных сертификатов на территории РБ.

На территории РБ выпускаются следующие виды банковских сертификатов: депозитные и сберегательные. Банковские сертификаты могут быть номинированы бел. рублях.

Депозитный сертификат- это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк и право вкладчика (юр. лица) и его правопреемника на получение по истечению установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке, выдаваемом сертификат или в любом его филиале.

Сберегательный сертификат- это ЦБ, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк и право вкладчика (физ. лица) или его правопреемника на получение по истечению установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке, выдаваемом сертификат или в любом филиале этого банка.

Банк выпускающий сертификаты самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения своих сертификатов.

Сертификаты имеют существенное преимущество перед срочными вкладами, оформляемыми прочными процентными договорами. Во-первых, благодаря большому количеству возможных финансовы посредников в распространении и обращении сертификатов расширяет круг потенциальных инвесторов. Во-вторых, благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, досрочное же изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка утрату части ресурсов.

К недостаткам сертификатов по сравнению со срочными вкладами, являются повышенные затраты банка, связанные с их эмиссией.

 

6. Понятие и содержание кредитных операций, основы их организации. Назовите условия возникновение кредитных отношений. Раскройте сущность кредита. Охарактеризуйте посредническую функцию банка в процессе мобилизации свободных денежных средств и их размещение в форме кредита. Назовите субъекты кредитных отношений. Раскройте назначение и содержание кредитного договора.

Перечислите принципы кредитования. Дайте классификацию банковских кредитов.

 

Экономическая причина существования кредита – товарное производство. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они его только опосредуют. Объективной основной функцией кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена. Таким образом кредит как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений, складывающихся между кредитодателем и кредитополучателем по поводу привлечения временно свободных денежных средств и их размещения на определенных условиях.

Банки относятся к категории так называемых финансовых посредников. Посредническая функция — важнейшая в деятельности банков. Банки аккумулируют и мобилизуют денежный капитал, временно высвобождающийся в процессе кругооборота фондов, и предоставляют во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительном капитале. Перераспределение денежного капитала осуществляется от кредитора к кредитополучателю при посредничестве банков. Денежные средства могут перемещаться и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в кредит, и увеличиваются общие издержки по перемещению средств. Непосредственное предоставление свободных денежных капиталов их владельцами в ссуду промышленным, торговым и иным предприятиям наталкивается на ряд препятствий (несоответствие размеров свободного денежного капитала размерам спроса, несовпадение по срокам, неосведомленность о состоянии кредитополучателя). Банки же наиболее осведомлены о платежеспособности клиентов, о размерах и сроках предложения денежных ресурсов, владеют новейшими технологиями банковских операций.

Субъектамикредитных отношений в области банков­ского кредитования являются юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица, государство и сами банки. В кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитодатель и креди­тополучатель.

Оформление кредитной сделки происходит путём заключения кредитного договора между кредитором и заёмщиком. Кредитный договор является документом, на основе кото­рого выдаётся ссуда и производится выплата кредита. В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.

Банковское кредитование осуществляется с соблюдением следующих основных принципов: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой характер.

Возвратность и срочность являются основными принципами кредитования, означающими, что кредит нужно вернуть в назначенный срок, зафиксированный в кредитном договоре.

Принцип платности определяет предоставление кредита за плату(процент за кредит). Только в этом случае кредитное учреждение будет работать на принципах хозяйственного (коммерческого) расчета, стимулирующая роль кредита будет реализовываться не только для кредитополучателя, но и для кредитополучателя.

Принцип обеспеченности означает, что возврат кредита должен быть обеспечен каким-либо вторичным источником.

Принцип целевого характера предполагает выдачу кредита на конкретные цели.

Кредитный договор должен содержать условия о его целевом использовании.

Если кредитный договор заключен с условием целевого использования кредита, кредитополучатель обязан обеспечить кредитодателю возможность осуществления контроля за целевым использованием кредита.

При неисполнении кредитополучателем условий кредитного договора о целевом использовании кредита, кредитодатель, если иное не предусмотрено кредитным договором, в праве потребовать от кредитополучателя досрочного возврата (погашения) кредита, уплаты причитающихся процентов и платы за пользование им, если обязанности ее уплаты предусмотрена кредитным договором, и (или) отказаться от дальнейшего кредитования кредитополучателя по этому договору.

В РБ кредиты классифицируются по следующим параметрам:

Сроки выдачи:
-краткосрочные кредиты – кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, до одного года включительно.
- долгосрочные кредиты - кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, свыше одного года включительно.

Сроки погашения
- срочные, по которым срок погашения не наступил или наступит в ближайшее время
- пролонгированные, по которым срок погашения перенесен банком на более поздний период
- просроченные, по которым срок погашения наступил. Но кредитополучатель их не уплатил

Виды кредитополучателей

- физические лица

- юридические лица

Обеспеченность кредита
- обеспеченные, т.е. имеющие высоколиквидный залог, который легко можно реализовать, а средства направить на погашение кредиты и % по нему.
- недостаточно обеспеченные, т.е. выдаваемые под залог, стоимость которых не позволяет покрыть весь долг и % по нему.
- необеспеченные, т.е. не имеющие высоколиквидного залога, материальная стоимость залога составляет меньше 70% от размера кредита и % по нему.

Валюта предоставления
- в национальной валюте
- в иностранной валюте

Техника предоставления
- консорциальные
- вексельные
- ломбардные
- акцептные
- наличные
- безналичные
- авансовые
- в виде кредитной карточки.

Форма предоставления:
- разовые, выдаваемые единовременно в полной сумме
- предоставляемые в форме открытой кредитной линии

Степень риска

Виды средств, предоставляемых в форме кредита:
- денежные, т.е. предоставляемые в наличной и безналичной денежной формах.
- кредитные, т.е. выданные банком клиенту гарантий и поручительства

Способ погашении:
- погашенные единовременно и в полном объёме
- погашенные в рассрочку.

 

7. Кредитоспособность получателя. Назовите общие подходы и принципы оценки кредитоспособности заемщика. Назовите действующую методику оценки кредитоспособности клиентов, охарактеризуйте ее. Приведите основные источники информации о клиенте.

 

Кредитоспособность- это совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита, опреде­ляемая способностью кредитополучателя возвратить кредит в срок. Цель и задачи анализа кредитоспособности заклю­чаются в определении способности кредитополучателя своевременно и в полном объеме погасить задолженность по кредиту, степени риска, который банк готов взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

Анализ кредитоспособности кредитополучателя включает в себя несколько этапов:

1. Нефинансовый анализ предприятия;

2. Экономический анализ проекта;

3. Финансовый анализ предприятия.

Нефинансовый анализпредприятияимеет задачу установить правоспособность кредитополучателя как юридического лица. Определяется дата реги­страции предприятия, регистрационный номер и орган, заре­гистрировавший предприятие; форма собственности, состав учредителей, сумма оплаченного капитала; описание разре­шенных видов деятельности; полномочия директора, оценивается опыт кредитования, информация об участии предприятия в судебных процессах, качество управления предприятием, репутация в деловом мире.

Экономический анализ проектаосуществляется на основа­нии бизнес-плана и технико-экономического обоснования кредита и включает в себя следующие аспекты:

технический анализ – оценка жизнеспособности бизнес‑плана, графика реализации проекта; изучение оценки предприятием сильных и слабых сторон проекта, возможностей и рисков.

организационный анализ – предполагает анализ организационной структуры предприятия, анализ организации работы с поставщиком, с продавцами продукции.

правовой анализ-изучение возможностей реализации проекта в рамках действующего законодательства;

маркетинговый анализ – исследование рынков сбыта, мероприятий по рекламе, изучение конкуренции, ценообразо­вание, планирование и т.д.;

финансовый анализ предприятия изучает эффективность, доходность проекта, его достаточность для обслуживания долговых обязательств предприятия.

Финансовый анализ предприятия одна из ветвей эко­номического анализа.

Финансовый анализ начинается с оценки структуры ак­тива и пассива баланса. на начало и конец отчетного периода.

Активы предприятия и их структура исследуется как с точки зрения их участия в производстве, так и с позиции их ликвидности. Ликвидные активы -это средства, которые могут быть непосредственно использованы для погашения долговых обязательств и которые можно легко реализовать.

В ходе анализа структуры актива и пассива баланса сопоставляются данные по валюте баланса (итоговым строкам актива и пассива баланса). При этом уменьшение (в абсо­лютном выражении) валюты баланса за отчетный период свидетельствует о сокращении предприятием хозяйственного оборота, что могло повлечь его неплатежеспособность.

Установление факта сворачивания хозяйственной деятельности требует тщательного анализа его причин.

 

Для проведения финансового анализа используется система показателей, которая оценивает структуру бухгалтер­ского баланса банка и включает: коэффициент текущей ликвидности; коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами; коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами; коэффициент обеспеченности просроченных финансо­вых обязательств активами. По результатам расчета показателей кредитоспособности банк может составить и вести картотеку кредитоспособно­сти, своих клиентов, т. е. перечень заемщиков с заключением о классе их кредитоспособности.

Источниками информации для проведения анализа являются форма 1 «Бухгалтерский баланс», форма 2 «Отчет о прибылях и убытках», форма 3 «Отчет о движе­нии фондов и других средств», форма 4 «Отчет о движе­нии денежных средств», форма 5 «Приложение к бухгал­терскому балансу» и «Порядок заполнения форм годовой бухгалтерской отчетности», утвержденные приказом Мини­стерства финансов Республики Беларусь от 20 января 2000 г. №23 «О годовой бухгалтерской отчетности юридических лиц».

 

8. Обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору. Обоснуйте возвратность кредита как основополагающее правило кредитных отношений. Назовите формы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита. Дайте определение понятиям «залог» и «залоговое право». Перечислите виды залога. Раскройте сущность гарантии и поручительства, перечислите их виды и дайте им характеристику. Приведите и охарактеризуйте другие формы исполнения обязательств по кредитному договору.

 

Возвратность кредитов является основополагающим принципом кредитования, означающим своевременное и полное погашение кредитополучателями основного долга и начисленных процентов за пользование кредитом в сроки, оговоренные кредитным договором или досрочно. Под формой обеспечения исполнения обязательств по кредитномудоговору понимается дополнительный конкрет­ный источник погашения задолженности банку, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за ликвидностью, достаточно­стью и приемлемостью данного источника.

Основными формами обеспечения исполнения обяза­тельств кредитополучателями по кредитному договору яв­ляются: гарантийный депозит денег; страхование кредитодателем риска невозврата кредита; перевод на кредитодателя правового титула (на имуще­ство и имущественные права); залог недвижимого и движимого имуществ; поручительство; гарантия и другие формы, предусмотренные законода­тельством или кредитным договором.

Наиболее распространенной формой обеспечения исполнения обязательств кредитополучателя является залог, вытекающий из залогового права, которое выдается кредитору и подтверждает право последнего получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества при невыполнении платежного обязательства должником. К объектам (предметам) залога предъявляются следую­щие требования: наличие у залогодателя права собственности на пред­мет залога или права полного хозяйственного владения; отсутствие претензий со стороны других кредиторов на тот же предмет залога; достаточность стоимости залога для удовлетворения обязательств клиента перед кредитором по кредиту и процентам за его пользование; регистрация при необходимости договора залога; ликвидность залога.

Предпочтительно, чтобы залоговая стоимость обеспечения превышала размер кредита на сумму от 20 до 100%.

Различают несколько видов залога.

1. Залог имущества залогополучателя (движимого и недвижимого): – залог основных средств (здания, сооружения, основ­ное технологическое оборудование, незавершенное строи­тельство); залог оборотных активов (запасы, готовая продукция, товары в обороте); залог ценных бумаг; залог денежных средств (залог депозитов); залог предприятия как единого имущественного ком­плекса, ипотека; залог вещей в ломбарде.

2. Залог прав:– права владения и пользования; любые имущественные права.

При получении кредита в качестве способа обеспечения денежных обязательств по кредитному договору может применяться поручительство. В таком случае поручитель обязывается перед кредитором другого лица банком отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или частично. Договор поручи­тельства как и договор залога заключается в письменной форме. При неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник несут перед кредитором солидарную ответственность. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник. Поручительство прекращается с прекращением обеспе­ченного им обязательства.

В силу гарантии гарант обязуется перед кредитором дру­гого лица (должника) отвечать полностью или частично за исполнение обязательства этого лица. Как и поручительство, гарантийное обязательство возникает на основе договора, заключенного в письменной форме. Принципиальное отличие гарантии от поручительствасостоит в том, что в случае неисполнения обязательства гарант отвечает перед кредитором как субсидиарный (дополнительный) должник. По исполнении обязательства гарант не приобретает права требования к должнику о возврате уплаченной суммы. В соответствии с действующим законодательством пору­чительство и гарантия по кредитным договорам должны обеспечиваться залогом имущества гаранта или поручителя.

Другие формы исполнения обязательств. Использование гарантийного депозита денег для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору предусматривает передачу кредитополучателем банку денежных средств в белорусских рублях либо в иностранной валюте, находящихся на счетах кредитополучателя, либо на счетах, открытых банком. Если валюта долга не совпадает с валютой депозита, курс пересчета определяется соглашением сторон.

При страховании кредитодателем (банком) риска невоз­врата кредита страховая организация (страховщик) по договору страхования обязуется возместить страхователю имущественный ущерб, причиненный невозвратом или просрочкой возврата кредита. Страхователем по такому догово­ру выступает банк.

При переводе на кредитодателя (банк) правового титула (на имущество и имущественные права) обеспечение исполнения обязательств предусматривает заключение отдельного договора, на основании которого кредитополучатель может перевести на банк правовой титул на принадлежащее ему имущество и имущественные права.

 

9. Кредитование физических лиц. Приведите классификацию ссуд, заемщиков и объектов кредитования. Назовите факторы, влияющие на основные условия договоров о кредитовании населения. Охарактеризуйте определение сроков кредитования и взимаемых процентов. Сформулируйте порядок выдачи и погашения кредитов, предоставленных населению.

 

В Республике Беларусь к потребительским кредитам относят любые виды кредитов, предоставляемые населению, в том числе кредиты на приобретение товаров длительного пользования, строительство жилья и т. д. При этом характер кредита определяется целью (объектом кредитования) пре­доставления кредита.

Классификация пот

 








Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.