Методические рекомендации преподавателю

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение

Высшего профессионального образования

«ФинансовЫЙ УНИВЕРСИТЕТ при Правительстве

Российской Федерации»

(Финансовый университет)

БАРНАУЛЬСКИЙ ФИЛИАЛ

Кафедра «Математика и информатика»

Рабочая учебная программа по дисциплине

КОМПЬЮТЕРНЫЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ ОБРАБОТКИ НАЛОГОВОЙ ИНФОРМЦИИ

для студентов 6 курса, обучающихся по специальности

080105.65 «Финансы и кредит»,

специализация «Налоги и налогообложение»

Барнаул 2014

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение

Высшего профессионального образования

«ФинансовЫЙ УНИВЕРСИТЕТ при Правительстве

Российской Федерации»

(Финансовый университет)

БАРНАУЛЬСКИЙ ФИЛИАЛ

Кафедра «Математика и информатика»

Утверждаю

Директор

__________ А.М. Руденко

____ ___________ 2014 г.

Рабочая учебная программа по дисциплине

КОМПЬЮТЕРНЫЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ ОБРАБОТКИ НАЛОГОВОЙ ИНФОРМЦИИ

для студентов 6 курса, обучающихся по специальности

080105.65 «Финансы и кредит»,

специализация «Налоги и налогообложение»

Рассмотрено Ученым Советом филиала

(протокол № 16 от «26» июня 2014 г.)

Рекомендовано кафедрой

«Математика и информатика»

(протокол № 11 от «22» мая 2014 г.)

Барнаул 2014

Составители:

доктор экономических наук, профессор Б.Е. Одинцов,

кандидат экономических наук, доцент В.В. Шмелев

кандидат технических наук, доцент И.А. Драгун.

Содержание

1. Цель преподавания дисциплины, ее место в учебном процессе. 3

2. Задачи изучения дисциплины.. 3

3. Перечень дисциплин, знание которых необходимо для изучения данной дисциплины 4

4. Распределение бюджета времени при изучении дисциплины (в часах) 5

5. Содержание дисциплины.. 5

Лабораторные занятия. 9

Содержание лабораторных занятий. 10

Организация самостоятельной работы.. 10

Распределение бюджета времени самостоятельной работы.. 11

6. Методические рекомендации преподавателю.. 11

Литература. 13

1. Цель преподавания дисциплины, ее место в учебном процессе

Целью преподавания дисциплины «Компьютерные информационные технологии обработки налоговой информации» является формирование у студентов теоретических знаний по организации информационных систем в налоговых органах и налоговых службах бюджетных и коммерческих организаций, а также выработка практических навыков по использованию соответствующих информационных технологий в практике налогообложения.

Программа разработана таким образом, чтобы деятельность специалиста, получившего образование по специальности 080105.65 «Финансы и кредит», специализация «Налоги и налогообложение», была обеспечена знанием методов и средств поддержки деятельности налоговых служб, оснащенных современными информационными технологиями.

2. Задачи изучения дисциплины

Основной задачей изучения дисциплины является получение студентами теоретических знаний и практических навыков, определяемых целью преподавания дисциплины.

В процессе изучения дисциплины ставятся следующие задачи:

· получить системное представление об информационных технологиях, предназначенных для управления деятельностью налоговых организаций;

· получить знания об основных направлениях информатизации
налоговой деятельности;

· получить знания о функционировании прикладного программного обеспечения и компьютерных сетей, используемых в налоговых организациях;

· приобрести навыки решения задач налогообложения с использованием современных информационных технологий.

В результате изучения дисциплины студенты должны:

а) знать:

· структуру содержание и методы организации информационных ресурсов, технологию создания и ведения баз данных налоговых учреждений;

· структуру и особенности функционирования налоговых информационных систем в бюджетных организациях;

· структуру и особенности функционирования налоговых информационных систем в корпоративном управлении;

· экономическую сущность решаемых задач налогообложения, особенности их организационной, информационной, программной и технической поддержки;

б) уметь:

· применять современные информационные технологии и системы в налоговых органах и организациях различных организационно-правовых форм;

· создавать и применять информационные ресурсы для автоматизированного решения налоговых задач;

в) иметь представлениео:

· методах организации информационного фонда в налоговых службах;

· возможностях применения экономико-математических методов для решения задач налогового учета;

· технологии решения основных задач управления налоговыми учреждениями и их структурными подразделениями с помощью программных и технических средств.

3. Перечень дисциплин, знание которых необходимо для изучения данной дисциплины

Вопросы (темы), знание которых необходимо при изучении дисциплины

4. Распределение бюджета времени при изучении дисциплины (в часах)

5. Содержание дисциплины

Изучение дисциплины предусматривает проведение лекционных и лабораторных занятий, самостоятельную работу студента, выполнение контрольной работы с последующим собеседованием по ней и сдачу зачета.

Тема 1. Основные понятия информатики, цели и задачи создания информационных систем в налоговой сфере

Содержание дисциплины, ее роль и значение в управлении предприятиями и организациями. Объективность процесса информатизации в налоговой сфере. Основные понятия информатики: информационный процесс, данные, знания, управленческая и экономическая информация, экономическая задача. Информационная инфраструктура государственного и муниципального учреждения.

Основные задачи налоговой службы. Налоговая информация и информационные процессы в налоговой сфере.

Структура управления налоговыми учреждениями и процессами налогообложения. Классификация налоговых органов и налогов. Виды налогообложения и их характеристика. Структура управления налоговыми учреждениями и процессами налогообложения. Основные задачи, принципы и направления компьютеризации в налоговой деятельности. Основные понятия компьютерных информационных технологий обработки налоговой информации.

Взаимодействие налоговых учреждений и служб с внешней средой. Использование интернет-технологий для организации функционирования налоговых информационных систем. Влияние информатизации на развитие системы налогообложения.

Тема 2. Состав и функции налоговой информационной системы (НИС)

Понятие информационных систем, их место в системе управления налоговой сферой, в государственных и муниципальных учреждениях. Классификация НИС, назначение НИС, цели и задачи их создания. Необходимость создания федеральной информационной системы в налоговой системе. Объекты автоматизации в федеральной налоговой системе. Направления автоматизации. Принципы автоматизации налоговой системы. Информационное, техническое и программное обеспечение НИС. Архитектура государственной автоматизированной информационной системы.

Структурные единицы информации. Состав показателей и источников их формирования. Классификаторы и коды в компьютерных системах налоговых органов. Носители информации, их классификация, состав и структура. Двунаправленные информационные потоки.

Электронное хранилище данных, понятие о Едином государственном реестре налогоплательщиков (ЕГРН), характеристика данных ЕГРН. Система управления хранилищем данных. Состав информации в хранилище.

Характеристика, особенности, функциональные возможности и сравнительная оценка программных комплексов, обеспечивающих типовые налоговые информационные технологии (НИТ). Содержание основных технологических операций, их применение в практике управления налоговой сферой.

Информационная безопасность и защита информации в системе налогообложения. Создание системы информационной безопасности, оценка ее надежности. Характеристика функций персонала в интегрированной государственной налоговой системе.

Тема 3. Структура и схема функционирования НИТ в муниципальных налоговых органах

Особенности документооборота в муниципальных налоговых органах; организация баз данных; создание и функционирование информационного хранилища. Роль и место информационных технологий в деятельности налоговых органов, основные принципы их построения и использования. Структура налоговых информационных систем: функциональные и обеспечивающие подсистемы.

Модель работы районной (муниципальной) налоговой инспекции. Основные группы подсистем: оперативной обработки данных и поддержки принятия решения. Проблемы взаимодействия в системе налогообложения и внешнего интерфейса. Виды сетевых технологий, их характеристика и способы использования

Задачи, стоящие перед районной налоговой инспекцией. Учет и регистрация налогоплательщиков. Прием налоговых документов. Проведение документальных проверок. Контроль, хранение и обра­ботка информации. Автоматизированные рабочие места налоговой инспекции: подсистема учета налогоплательщиков, подсистема ка­меральной проверки, подсистема ведения лицевых карточек пред­приятий, подсистема анализа состояния предприятия. Подсистема обработки документов физических лиц, информационно-поисковая подсистема нормативно-правовых документов.

Тема 4. Структура и схема функционирования НИТ в бюджетных организациях

Налогообложение предпринимательской деятельности бюджетных организаций. Информационная система бюджетной сферы: назначение и функции (накопление, хранение, передача, обработка информации, формирование управленческих решений). Роль и место налоговых информационных систем и технологий в бюджетной сфере. Требования к НИС бюджетных организаций.

Программный комплекс «Бюджет», обеспечивающий информационные связи между Федеральным казначейством, налоговыми органами, банками, распорядителями кредитов, подчиненными финансовыми органами городов и районов, автоматизированными рабочими местами руководителей других служб, взаимодействующих с финансовыми органами.

Подсистема НИС налоговой службы. Характеристика задач. Подсистема «Налог с физических лиц». Характеристика информационного обеспечения подсистемы, схема работы подсистемы.

Подсистема НИС - АИСНС в ФНС - «Налог с юридических лиц». Характеристика задачи «Налог с юридических лиц». Сущность работы подсистемы. Характеристика информационного обеспечения. Схема работы подсистемы «Налог с юридических лиц» в АИСНС МНС.

Обеспечивающая подсистема НИС АИС НСФНС - ведение базы данных «Налоги». Характеристика задачи. Сущность работы подсистемы. Характеристика информационного обеспечения. Схема работы подсистемы

Тема 5. Налоговые информационные технологии в корпоративном управлении

Модели начисления налогов с фонда оплаты труда в коммерческих и некоммерческих учреждениях, начисления налогов на заработную плату физических лиц, получения проводок и отчетностей по сумме начисленных налогов в целом по учреждению в разрезе плана счетов бюджетных и небюджетных фондов. Моделирование процесса налогообложения. Формализация нормативных налоговых документов, базирующаяся на параметрах (объект налогообложения, налоговая база и льготы), формуле налога (совокупность понятий: порядок исчисления налога, налоговый период и ставка налога) и источниках уплаты налога (порядок исчисления налога и порядок уплаты налога). Информационная модель, техническое и программное обеспечение; схема работы системы, предназначенной для начисления налогов в корпоративных учреждениях и организациях.

Компьютеризация налоговых задач в архитектуре ППП бухгалтерского учета и интегрированных системах класса ERP.

Функции специализированных служб (служба налогового менеджмента), в сферу деятельности которых входит спектр вопросов, связанных с налогообложением. Информационные технологии, предназначенные для правильного исчисления налогов, взаимодействия с налоговыми органами, календарного планирования налоговых отчислений, прогнозирования налоговых платежей, оценки налоговых рисков и последствий сделок и операций, моделирования налогового поля предприятия.

Лабораторные занятия

Лабораторные занятия проводятся в соответствии с методическими указаниями по выполнению лабораторных работ.

Целью проведения занятий является приобретение студентами навыков решения налоговых задач с использованием распространенных пакетов прикладных программ (ППП).

Содержание лабораторных занятий

Результаты индивидуального выполнения студентом лабораторной работы оформляются и распечатываются в виде отчета, а затем защищаются для получения зачета.

Организация самостоятельной работы

Целью самостоятельной работы студента по данной дисциплине является закрепление теоретических знаний, полученных в ходе лекционных занятий, а также приобретение практических навыков работы с программными продуктами, применяемыми в данной предметной области.

Самостоятельная работа студента в процессе освоения дисциплины «Компьютерные информационные технологии обработки налоговой информации» имеет различные формы и включает:

· изучение основной и дополнительной литературы;

· работу с электронными учебными ресурсами (КОПР);

· изучение корпоративных образовательных ресурсов;

· самостоятельный поиск информации в сети Интернет;

· подготовку научных статей в сборник научных трудов студентов;

· подготовку к зачету;

· индивидуальные и групповые консультации по наиболее сложным вопросам дисциплины, в том числе и с использованием интернет-технологий;

· выполнение контрольной работы

На самостоятельную работу студентов отводится 172 часа учебного времени.

Распределение бюджета времени самостоятельной работы

(в часах)

Методические рекомендации преподавателю

Процесс освоения дисциплины «Компьютерные информационные технологии обработки налоговой информации» включает проведение лекционных занятий в соответствии с тематическим планом. Изложение лекционного материала рекомендуется осуществлять с использованием презентации в программе PowerPoint, электронного планшета или фрагментов видеоматериалов по теме лекции.

Важным этапом изучения дисциплины является закрепление полученных знаний, которое осуществляется на практических занятиях в завершающей части учебного курса. Преподаватель должен самостоятельно выбрать форму проведения практических занятий с использованием наиболее эффективной для данной дисциплины методики (деловая игра, решение ситуационных задач, применение проектного метода и др.).

Логическим продолжением закрепления полученных по дисциплине знаний является проведение в компьютерных классах лабораторных занятий по моделированию практических ситуаций с помощью ППП «1С: Предприятие 8.0».

Особое значение при заочной форме обучения имеет самостоятельная работа студента. В этой связи преподавателю рекомендуется уделить особое внимание организации и планированию самостоятельной работы студентов, раскрыв существующие возможности созданных в институте корпоративных образовательных ресурсов (электронная библиотека, компьютерные обучающие программы (КОПР), электронные тестовые базы LAN-TESTING и STELLUS для самопроверки и проверки степени усвоения материала курса).

Литература

Основная

1. Вдовин В.М. Информационные технологии в налогообложении: Учеб.пособие/ В.М. Вдовин, Л.Е. Суркова, А.В. Смирнова. – М.: Дашков и К, 2012. – 208 с. (ЭБС Знаниум).

Дополнительная

1. Организация и методы налоговых проверок: учеб.пособие/ ЗФЭИ; Под ред. А.Н.Романова. –3-е изд.; доп. и перераб. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2012.

2. Информационные системы и технологии в экономике и управлении: учебник / Под ред. В.В. Трофимова. – 3-е изд.; перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2011. – 521 с.

3. Исаев, Г.Н. Информационные системы в экономике: учебник / Г. Н. Исаев. – 5-е изд.; стер. – М.: Омега-Л, 2012. – 462 с.

4. Информационные ресурсы и технологии в экономике: учеб.пособие / под ред. Б.Е. Одинцова, А.Н. Романова. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2013. – 462 с.

Электронные ресурсы

1. Компьютерная обучающая программа по дисциплине «Компьютерные информационные технологии обработки налоговой информации» / А.Н. Романов, B.C. Торопцов, Д.Б. Григорович, Л.А. Галкина, Е.В. Ясеновская, Г.А. Титоренко, И.А. Коноплева, Н.Г. Бубнова, О.Е. Кричевская. - М.: ВЗФЭИ, 2004. Дата обновления: 30.08.2010. - URL:http://repository.vzfei.ru. Доступ по логину и паролю.

2. Компьютерные информационные технологии обработки налоговой информации: Методические указания по выполнению лабораторной работы для студентов, обучающихся по специальности 080105.65 «Финансы и кредит», специализация «Налоги и налогообложение»: [Электронный ресурс]. - М.: ВЗФЭИ, 2010. - URL:http://repository.vzfei.ru. Доступ по логину и паролю.

3. Федеральная налоговая служба: [Официальный сайт]. —URL: http://www.nalog.ru.

4. Система электронного документооборота «БОСС-Референт». -URL: http://www.boss-referent.ru.

5. Федеральная налоговая служба: Программные средства для юридических и физических лиц. - URL: http://www.nalog.ru/index.php?topic=prog_ur.

6. Налоговая политика и практика: [Электронный журнал]. —URL: http://www.nalogkodeks.ru.

7. Российский налоговый курьер: [Электронный журнал]. -URL: http://www.rnk.ru/journal.

8. Московский налоговый курьер: [Сайт]. Официальный публикатор Управления ФНС России по г. Москве. - URL: http://www.mosnk.ru/mnk.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: