На средства, полученные предприятием, компания расширяет парк подвижного состава, а так же приобретает и устанавливает навигационные приборы для своих грузовых авто.

План реализации услуги

План реализации продукции (услуг) показан в таблице 4

План реализации услуг - Таблица 4

Объем реализации увеличивается в первых трёх кварталах и снижается только в четвёртом, что обусловлено снижением объёмов поставок, это говорит о достаточно эффективной работе отдела сбыта компании.

Расчет потребности в материальных ресурсах осуществляется в плане материально- технического обеспечения.

План материально – технического обеспечения - Таблица 5

Общая сумма затрат на техническое обеспечение перевозки 15500 тонн груза составляет 966575 рублей. Значит затраты на перевозку одной тонны примерно 62 рубля.

Основной целью планирования средств на оплату труда является определения оптимального размера заработной платы исходя из результатов деятельности транспортной организации. Размер заработной платы водителей устанавливался с учетом реальных заработных плат водителей компании

План затрат на оплату труда показан в таблице 6

Затраты на оплату труда - Таблица 6

Районный коэффициент 1,15 от оклада водителей, премии – 20% от оклада водителей, отчисления в государственный внебюджетный фонд берутся в размере 30% от суммы оклада водителя и районного коэффициента и премий.

Значения во всех четырех кварталах неизменны, так значения показателя оклада водителей во всех кварталах не менялись.

Себестоимость перевозки грузов отражена в таблице 7.

Себестоимость перевозки грузов - Таблица 7

ФОТ складывается из значений показателей оклада труда, районного коэффициента и премий. Ремонтный фонд берется в размере 20% от затрат на топливо и смазочные материалы. Накладные расходы – в размере 25% от суммы значений показателей затрат на топливо, смазочные материалы, ремонтный фонд и оплата труда водителей.

Наибольшие значения показателей ремонтного фонда и накладных расходов принадлежат 1 кварталу, так как затраты на смазочные материалы и топливо в этом квартале имеют наибольшее значение, вследствие того, что этом квартале подвижной состав проходил большее расстояние чем в других кварталах.

На реализацию 15500 тонн груза компания затрачивает 2358075рублей, значит себестоимость перевозки 1 тонны груза примерно 152 рубля.

Можно сделать вывод, что при установленной цене реализации, компания с каждой перевезенной тонны груза имеет 98 рублей прибыли.

5. Организационный план

Организационная структура компании, ООО «ТРАНЗИТ-55» имеет следующий вид. Численность сотрудников составляет 146 чел., 43 ремонтных рабочих и 26 сотрудников управления.

Организационная структура ООО «ТРАНЗИТ-55» представлена ниже.

Данная система является многофункциональной линейной системой управления, имеющей достоинства: разделение управленческого труда и повышение эффективности труда за счет специализации и недостатки: осуществление связи функциональных руководителей только через первого руководителя.

6.Финансовый план

Финансовый план является заключительным и призван обобщить в стоимостном выражении материалы всех предыдущих разделов. Расчет показателей финансового плана осуществляется в виде прогнозного отчета о прибыли и убытках, плана движения денежных средств.

Валовая прибыль

Пв = B-S (1)

Где Пв – валовая прибыль, руб. ;

B – выручка от реализации услуг, руб.;

S – Себестоимость реализации услуг (переменные затраты), руб.

Прибыль от реализации услуг:

Пр = Пв- Зпос (2)

Где Пр – прибыль от реализации услуг, руб.;

Зпос – постоянные затраты, руб.

Налог на прибыль:

Nп = Пр* N (3)

Где Nп – сумма налога на прибыль, руб.;

N – Ставка налога на прибыль ( 20%).

Чистая прибыль:

Пч = Пр - Nп (4)

Где Пч – чистая прибыль, руб.

Наибольшее значение показателя чистая прибыль предприятия приходится на третий квартал, так как в данном квартале необходимо было осуществить наибольший объем перевозок.

Финансовый план предприятия представлен в таблице 8.

Финансовый план - Таблица 8

Далее необходимо проанализировать рентабельность проекта. Расчет по формуле:

Рентабельность продукции ( услуг):

Рпр = Пр/ Сп * 100%, (5)

Где Рпр – рентабельность продукции;

Пр – прибыль от реализации продукции (услуг);

Сп – полная себестоимость транспортных услуг.

Рпр = 1045310,00/ 2358075* 100% = 44%

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: