|
Продолжение приложения 3. Матрица SWOT
| управления; отсутствие контроля издержек; дорогостоящая сбытовая сеть; слабые конкурентные позиции предприятия в «глубинке»; низкая ликвидность организации
| – сегментация услуг для различных потребителей;
– введение контроля издержек;
– мотивация сотрудников к повышению производительности труда за счет улучшения корпоративной культуры
| качества услуг для поддержания лояльности постоянных клиентов;
– пересмотр организационной структуры управления;
– уход из отдельных сегментов рынка
|
Приложение 4. Примерный расчет-обоснование
экономической эффективности
По результатам проведенного стратегического анализа ЗАО «NN» приняло решение о диверсификации деятельности и создании собственной хлебопекарни. Для расчета экономической эффективности было установлено, что доходность инвестиций (без учета инфляции) не должна быть ниже 45%, уровень инфляции предполагается на уровне 12%, премия за риск оценивается в 10%. Срок реализации данного проекта – 3 года.
План производства продукции:
|
| 1 мес.
| 2 мес.
| 3 мес.
| 4 мес.
| 5 мес.
| 6 мес.
| Итого за
I полугодие
| | | Выпуск продукции, шт.
| 1 000
| 6 540
| 18 252
| 71 487
| 170 000
| 170 000
| 437 279
| | | Выручка, т.р.
| 4 660
| 30 478
| 60 956
| 211 218
| 502 288
| 502 288
| 1 311 886
| | |
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Итого за 1 полугодие
|
|
|
|
|
| Всего
| | | Выпуск продукции, шт.
| 437 279
| 1 020 000
| 1 020 000
| 1 020 000
| 1 020 000
| 1 020 000
| 5 537 279
| | | Выручка, т.р.
| 1 311 886
| 3 013 725
| 3 013 725
| 3 013 725
| 3 013 725
| 3 013 725
| 16 380 511
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Для реализации проекта требуются следующие вложения:
| Затраты
| Сумма, руб.
| | Стоимость хлебопекарного оборудования
|
| | Прочее оборудование
|
| | Автомобиль для перевозки хлеба
|
| | Стоимость подготовки помещения
|
| | Учеба персонала
|
| | Документы на выпечку
|
| | Подготовка к обследованию СЭС
|
| | Доработка проекта
|
| | Лабораторное оборудование
|
| | Благоустройство бытовых помещений
|
| | Консультационные услуги
|
| | Спецодежда
|
| | Итого
|
|
Для реконструкции булочных берется кредит на сумму 975000 руб. с рассрочкой платежей в счет погашения основного долга на 3 года (начиная со второго полугодия) и начислением и выплатой процентов исходя из 45% годовых на сумму текущего долга. Амортизация начисляется по норме 15% в год.
|
| 1 мес.
| 2 мес.
| 3 мес.
| 4 мес.
| 5 мес.
| 6 мес.
| Итого за I полугодие
| | Сырье и материалы
|
|
|
|
|
|
|
| | Операционные расходы
|
|
|
|
|
|
|
| | Накладные расходы
|
|
|
|
|
|
|
| | Зарплата и соц.страх.
|
|
| 6163,5
|
|
|
| 72742,5
| | Амортизация оборудования
| 45167,5
| 45167,5
| 45167,5
| 45167,5
| 45167,5
| 45167,5
|
| | Налоговые платежи
| 498,35
| 492,5
|
|
|
|
| 17013,85
| | НДС
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого
| 66603,85
|
|
| 267548,5
| 363046,5
| 363046,5
| 1255646,35
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Итого за I полугодие
| II
| III
| IV
| V
| VI
| Всего
| | Сырье и материалы
|
| 1192494,00
| 1192494,00
| 1192494,00
| 1192494,00
| 1192494,00
| 6572370,00
| | Операционные расходы
| 136152,00
| 243696,00
| 243696,00
| 243696,00
| 243696,00
| 243696,00
| 1354632,00
| | Накладные расходы
| 78748,00
| 145428,00
| 145428,00
| 145428,00
| 145428,00
| 145428,00
| 805888,00
| | Зарплата и соц.страх.
| 72742,50
| 123696,00
| 123696,00
| 123696,00
| 123696,00
| 123696,00
| 691222,50
| | Амортизация оборудования
| 271005,00
| 180670,00
|
|
|
|
| 451675,00
| | Налоговые платежи
| 17013,85
| 32058,00
| 32058,00
| 32058,00
| 32058,00
| 32058,00
| 177303,85
| | НДС
| 70085,00
| 169902,00
| 169902,00
| 169902,00
| 169902,00
| 169902,00
| 919595,00
| | Итого
| 1255646,35
| 2087944,00
| 1907274,00
| 1907274,00
| 1907274,00
| 1907274,00
| 10972686,35
|
Расчет
1. Дисконт (d):
За полугодие:
2. Единовременные затраты (по кварталам):
а) Стоимость оборудования (О) (в первом полугодии):
О = 147175 + 9000 + 295500 = 451675 руб.
Схема погашения кредита, тыс. руб.
б) Проценты за кредит, руб
в) прочие единовременные затраты, руб.
| Полугодие
|
|
|
|
|
|
| | Стоимость подготовки помещения
|
|
|
|
|
|
| | Учеба персонала
|
|
|
|
|
|
| | Документы на выпечку
|
|
|
|
|
|
| | Подготовка к обследованию СЭС
|
|
|
|
|
|
| | Доработка проекта
|
|
|
|
|
|
| | Лабораторное оборудование
|
|
|
|
|
|
| | Благоустройство бытовых помещений
|
|
|
|
|
|
| | Консультационные услуги
|
|
|
|
|
|
| | Спецодежда
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
г) Итого:
| Полугодие
|
|
|
|
|
|
| | Единовременные затраты
|
|
|
|
|
|
|
Поступления (по полугодиям), руб.
| Полугодие
|
|
|
|
|
|
| | Выручка от продаж
|
|
|
|
|
|
| | Амортизация
| 271005,00
| 180670,00
|
|
|
|
| | Итого поступлении
|
|
|
|
|
|
|
Текущие затраты (по полугодиям), руб.
|
| I
| II
| III
| IV
| V
| VI
| | Сырье и материалы
|
| 1192494,00
| 1192494,00
| 1192494,00
| 1192494,00
| 1192494,00
| | Операционные расходы
| 136152,00
| 243696,00
| 243696,00
| 243696,00
| 243696,00
| 243696,00
| | Накладные расходы
| 78748,00
| 145428,00
| 145428,00
| 145428,00
| 145428,00
| 145428,00
| | Зарплата и соц.страх.
| 72742,50
| 123696,00
| 123696,00
| 123696,00
| 123696,00
| 123696,00
| | Амортизация оборудования
| 271005,00
| 180670,00
|
|
|
|
| | Налоговые платежи
| 17013,85
| 32058,00
| 32058,00
| 32058,00
| 32058,00
| 32058,00
| | НДС
| 70085,00
| 169902,00
| 169902,00
| 169902,00
| 169902,00
| 169902,00
| | Итого
| 1255646,35
| 2087944,00
| 1907274,00
| 1907274,00
| 1907274,00
| 1907274,00
|
Потоки денежных средств (Cash Flow) по полугодиям
| Полугодие
|
|
|
|
|
|
| | Приток (поступления за вычетом единовременных затрат)
|
|
|
|
|
|
| | Отток (текущие затраты)
|
|
|
|
|
|
| | Cash Flow (приток – отток)
| -563840
|
|
|
|
|
|
Диаграмма Cash Flow
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|
