Классификация коммерческих банков

Тема 3. Коммерческие банки и их операции

Вопросы

1. Сущность, функции и принципы деятельности коммерческих банков

2. Классификация коммерческих банков

3. . ФЗ «О банках и банковской деятельности»

4.. Виды совершаемых банками операций

5. Пассивные операции банков

6. Активные и комиссионные операции банков

1. Сущность, функции и принципы деятельности коммерческих банков

В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности»

банк– это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом.

Мнение что главной целью банков является получение максимальной прибыли, сложилось в период перестройки.

Однако дальнейшее развитие банковской системы показало, что в условиях рыночной экономики банки должны не только стремиться кполучению максимально возможных доходов,

но и минимизировать риски,

обеспечить ликвидность, надежность и стабильность функционирования,

планировать свою деятельность с учетом интересов всего общества, в том числе участвовать в реализации социально-ориентированных проектов и программ,

поддерживать свой имидж,

развивать филиальную сеть,

предоставлять более широкий спектр услуг большему числу клиентов.

О.И.Лаврушин рассматривает банк, как предприятие.

Как любое предприятие, банк:

- это самостоятельный хозяйствующий субъект;

- обладает правами юридического лица;

- должен иметь лицензию;

- производит и реализуют продукт, оказывает услуги;

- удовлетворяет общественные потребности в своем продукте;

- действует на принципах коммерческого расчета;

- на основе полученной прибыли реализует социальные и экономические интересы членов своего коллектива.

Вместе с тем, банк – это специфическое предприятие.

Специфика банковского предприятия заключается в следующем:

1. Банк является не производственным, а торговым предприятием.
Предметом его деятельности является не сфера реального производства, а сфера обмена. Деятельность банка направлена на то, чтобы купить временно свободные денежные ресурсы на рынке (т.е. привлечь средства, в первую очередь в виде различных депозитов), а затем продать эти средства своим клиентам (в виде кредитов, инвестиционных вложений и т.п.).

Особенность торговой деятельности банка заключается в характе­ре сделок. Обычно от продавца к покупателю движется товар, а на­встречу — деньги. В нашем случае в обоих направлениях движутся деньги, так как именно они и выступают в виде объекта сделки.

2. Банк — это предприятие, занимающееся кредитной деятельно­стью. Особенность банка как специализированного участника
кредитных отношений заключается в том, что он постоянно выступает и в качестве кредитора, и в роли заемщика. Привлекая депозит от част­
ного или юридического лица, банк становится заемщиком. Размещая средства банк становится кредитором. Таким
образом, его роли в заключаемых сделках постоян­
но меняются.

3. у банка особый продукт – предоставление кредита, как капитала;

4. в банке – особый персонал – служащие, работающие с информацией;

5. в отличие от предприятия, банк не только выпускает акции и другие ценные бумаги, но и совершает операции по учету и хранению ценных бумаг других эмитентов.

6. Банк — это посредническое предприятие. Банк осу­ществляет посредничество по многим направлениям:

1) посредничество в кредите.

2) посредничество в расчетах.

3) посредничество в операциях с ценными бумагами

4) посредничество в валютных операциях и др.

Банки являются не единственными финан­совыми посредниками на современном рынке. Эти услуги оказывают также небанковские кредитные и расчетные организации, инвестиционные и паевые фонды и компании, страховые и пенсион­ные фонды и компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Однако деятельность банков как участников финансового рынка имеет два важных отличия:

а) банк может осуществлять финансовые операции без привлечения собственных средств, он работает в основном на чужих деньгах (в то время как предприятие - на собственных средствах);

б) безусловное погашение обязательств. Банк принимает на себя обязательства перед вкладчиками и иными кредито­рами за привлеченные от них средства вне зависимости от финансового результата, полученного от размещения этих сумм. Если по креди­ту, выданному банком, предполагаются проблемы банк не вправе отказаться от исполнения своих обязательств перед теми, у кого он эти средства позаимствовал. Вкладчики должны получить свои средства плюс процент в полном объеме. Такой же порядок действует и по другим долговым обязательствам бан­ка. Риск неполучения прибыли в результате изменения рыночных усло­вий полностью несет кредитный институт. Это отличает банки от таких финансовых посредников, как инвестиционные или паевые фонды и компании, которые распределяют отрицательный фи­нансовый результат между участниками (акционерами).

Таким образом, банк является универсальным кредитным инсти­тутом, оказывающим широкий спектр финансовых услуг своим клиен­там, крупнейшим посредником на денежном рынке.

О.И.Лаврушин характеризует банк, используя различные прилагательные.

Банк – посредническое предприятие. Он привлекает ресурсы от одних и предоставляет их другим.

Банк – автономное предприятие. Автономия должна быть подкреплена юридически и экономически.

Банк – экономическое предприятие (его деятельность подчиняется закону экономии общественных затрат).

Банк – коммерческое предприятие. (Он и называется коммерческим банком).

Принципы банковской коммерции

1) принцип прибыльного хозяйствования (получение прибыли– цель деятельности банка);

2) «подешевле купить – подороже продать»

Банк – спекулятивное предприятие (но спекуляция должна носить цивилизованный характер, опираться на законодательство);

3) банк может рисковать своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента;

4) все для клиента.

Банк – партнерское предприятие (банк и клиент заинтересованы друг в друге. Банк должен стать «домашним банком» для клиента, осуществлять «пакетное обслуживание». Это требует соответствующей квалификации банковского персонала).

Банк – конкурирующее предприятие (конкуренция за клиента, за его ресурсы, за качество услуг).

Банк – универсальное предприятие.

Сущность банка тесно связана с его структурой.

Под структурой банка часто понимают его аппарат управления. В этом случае все сводится к описанию тех функциональных подразделений, которые составляют аппарат управ­ления банком, начиная с его совета, директората до управлений, отделов и секторов. Такого рода структура характеризует банк, однако она оказыва­ется привязанной к его размеру, уровню специализации или универсализа­ции, направлениям деятельности, имеющемуся аппарату управления, зача­стую к субъективным факторам.

Под структурой банка иногда подразумевают его устройство, состав элемен­тов, находящихся в тесном взаимодействии, такое построение банка, которое дает ему возможность функционировать как денежному институту. В этом случае банк можно условно разделить на четыре блока.

Первый блок — банковский капитал как обособившаяся часть промышлен­ного и торгового капитала, как собственный и преимущественно заемный капи­тал, как капитал, используемый не для себя, а занимаемый для других

Второй блок банковской структуры это собственно деятельность банка, главным образом в сфере обмена: эмити­рование платежных средств, выпуск наличных денег в обращение, другие операции и различного рода услуги.

Третий блок — работники, обладающие знаниями в области банковского дела, управления им, специализирующиеся на этом обособившемся виде деятель­ности.

Четвертый блок — производственный: банковская техника, здания, соору­жения, определенные материалы, коммуникации, информационная база.

Определение банка профессора О.И.Лаврушина:

Раньше:

Банк– это предприятие или денежно-кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах.

Сейчас:

Банк – крупный кредитный институт, регулирующий платежный оборот хозяйствующих субъектов в наличной и безналичной формах (учебник по ДКБ)

Банк – производительный институт, осуществляющий регулирование денежного оборота в наличной и безналичной формах.(учебник по банковскому делу)

Функции коммерческих банков:

1) аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

2) посредничество в кредите;

3) создание платежных средств;

4) проведение расчетов и платежей в хозяйстве;

5) организация выпуска и размещение ценных бумаг;

6) оказание консультационных услуг.

В учебнике под ред. О.И.Лаврушина выделяются следующие функции банков:

1. Аккумуляция средств;

2. Регулирование денежного обращения;

3. Посредническая функция.

Э.Рид, Р.Коттер, Э.Гилл, Р.Смит в книге «Коммерческие банки» в функциям коммерческих банков относят:

- создание денег;

- платежи и расчеты;

- аккумуляция сбережений;

- предоставление кредита;

- финансирование внешней торговли;

- операции по доверенности;

- хранение ценностей в сейфах.

Принципы деятельности банков:

1)Работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Причем это соответствие должно быть не только количественное (между ресурсами и кредитными вложениями), но и по срокам.

2)Полная экономическая самостоятельность и экономическая ответственность банка за результаты своей деятельности.

3)Взаимоотношения банка со своими клиентами строятся на рыночной основе.

4)Регулирование деятельности банков может осуществляться только косвенными (а не административными) методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Сущность и функции банка определяют его роль в экономике. Под ролью понимается его назначение, то, ради чего он возникает, существует и развивается.

Назначение банка состоит в том, что он обеспечивает:

- концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства;

- упорядочение и рационализацию денежного оборота.

Классификация коммерческих банков

Классификация банков России

Таблица 10

Схема 31

Классификация банков

Банки можно классифицировать в соответствии с рядом призна­ков

1. По охватываемой территории выделяют региональные, национальные, международ­ные и заграничные банки.

1) Региональные банки - кредитные институты, проводящие свои операции на части территории страны. В зависимости от размеров государства данную группу можно классифи­цировать более детально:

— местные, т.е. работающие в пределах одного населенного пункта;

— непосредственно региональные, проводящие операции в рамках региона, соответствующего административно-территориальному де­лению государства;

— межрегиональные, обслуживающие клиентов в нескольких административно-территориальных единицах страны.

.

2) Национальные банки - кредитные организации, которые работают на всей территории страны или большей ее части. Национальным банкам поручается исполнение важнейших народно-хозяйственных проектов, они обслу­живают государство (ведут счета бюджета), являются хранителями средств пенсионных и страховых фондов и т.д.

Международные банки - кредитные организации, которые проводят операции и имеют свои представительства в нескольких государствах..

4) заграничные банки - органи­зации, созданные нерезидентами на территории другого государства. При создании заграничного банка решается проблема представитель­ства на ином финансовом рынке.

2.По страновой принадлежности учредителей можно выделить банки отечественные, иностранные или со­вместные.

1) Отечественные банки - кредитные ин­ституты, созданные резидентами той страны, в которой работает банк. Отечественные банки преобладают в бан­ковских системах всех экономически развитых стран.

Иностранные банки — это кредитные организации, капитал которых полностью или в большей мере принадлежит нерезиден­там, а сами банки созданы в иной стране, по ее законодательству.

3) Совместные банки - кредитные институты, создаваемые представителями нескольких стран с целью объединения усилий и ведения эффективного банковского бизнеса.

3. По форме собственности выделяют банки частные, государственные и со смешанной формой собственно­сти.

1) Если капитал банка создается хозяйствующими субъектами, ве­дущими самостоятельный бизнес, тогда банк принято относить к кате­гории частных. Такой кредитный институт проводит операции в ин­тересах своих учредителей, при соблюдении законов государства.

2) К группе государственных банков относятся организации, капитал которых формируется денежными взносами государства
и которые управляются государственными органами. Чаще всего к
данной категории принято относить центральные банки. Однако госу­
дарство может владеть и коммерческими банками либо иными финан­сово-кредитными организациями.

Например, в ряде стран создаются специальные банки, призванные кредитовать на льготных условиях отдельные отрасли экономики (сельское хозяйство, угольная промышленность), группы товаропроизводителей (малый бизнес) или отдельные учреждения (почтовая служба). Кроме того, за­частую именно государственным банкам поручается формирование системы сбережений граждан, а также ведение счетов бюджета.

3) зачастую эффективность деятельности государственных банков невелика. Поэтому чаще создаются
кредитные организации, в капитале которых принимают участие и го­
сударство, и хозяйствующие субъекты. В таком случае принято гово­
рить о банке со смешанной формой собственности. Такие организации отличаются повышенной надежностью, что связано с на­
личием в числе собственников государства, и мобильностью привлече­ния и размещения средств, характерной для частных фирм.

4. По организационно-правовой форме. Классифика­ция банков по данному признаку может быть неодинаковой в разных
странах. В РФ банки создаются в форме хозяйст­венного общества (ст. 66 ГК РФ), т.е. в форме акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью и общества с дополни­
тельной ответственностью.

1) При создании банка в форме акционерного общест­ва (АО) его капитал разделяется на определенное число акций, под­тверждающих права акционеров по отношению к данному банку; право на часть прибыли по результатам деятельности, право на часть иму­щества и право голоса на общем собрании акционеров. В соответствии с утвержденным уставом акционерный банк может иметь открытую или закрытую форму.

Если банк создан как открытое акционерное общество (ОАО), его акционеры имеют право самостоятельно, без согласования с иными участниками, распоряжаться принадлежащими им акциями (прода­вать, покупать дополнительно, дарить и т.д.). Если же организацион­но-правовая форма банка — закрытое акционерное общество (ЗАО), операции по движению его акций ограничены определенным кругом лиц, а число участников не может превышать 50.

2) Когда банк формируется как общество с ограниченной ответственностью, его капитал делится на определенные доли,
размер которых оговаривается в учредительных документах. Участни­ки данного банка несут ответственность за результаты деятельности банка лишь в пределах своего взноса.

3) Если банк создан в форме общества с дополнительной ответственностью, то его участники несут солидарную ответственность за результаты деятельности кредитного ин­
ститута всем своим имуществом в пропорциях, кратных доле в утвер­жденном капитале.

Кредитные организации в форме обществ с дополнительной ответ­ственностью создаются, как правило, для выполнения ограниченного круга операций.

5. По масштабам деятельности банки можно подразделить на крупные, средние и мелкие

6. По степени независимости можно выделить самостоя­тельные и зависимые банки.

1) К числу самостоятельных можно отнести такие банки, где ни один из участников не имеет значительной доли в капитале, а сле­довательно, не может оказывать серьезного влияния на принимаемые решения.

2) Банк признается зависимым в том случае, если имеется уча­стник, способный оказать существенное влияние на принятие решений. При этом степень влияния может быть различной.

7. По наличию филиальной сети – филиальные и бесфилиальные банки.

8. По характеру проводимых операций в мировой практике банки принято разделять на две большие группы: универсальные и специализированные.

1) Универсальные банковские институты проводят широкий спектр кредитно-финансовых операций при обслуживании
клиентов.

2) специализированные институты сосредоточивают внимание лишь на некоторых аспектах банковской дея­тельности. Принято различать отраслевую и операционную специали­зацию банков.

а) При операционной специализации банки подраз­деляются в соответствии с выполняемыми операциями. Наи­более часто встречающиеся специализированные банки:

— сберегательные банки, которые работают с населением, аккуму­лируют большое количество мелких вкладов и направляют собранные
ресурсы в кредитные операции для населения (реже — юридических лиц) или на рынок межбанковского кредитования. Вкладные операции для такого банка являются основными.

— инвестиционные банки работают на рынке ценных бумаг.
Формируют собственный капитал,
как правило, за счет реализации на рынке собственных акций, что отличает их от «классических» банков, формирующих основную часть ресурсов за счет привлечения средств клиентов. Обычно такие инсти­туты не проводят операций с населением, а активы формируют по­средством покупки различных ценных бумаг, выпущенных корпора­тивным сектором экономики, а также иностранными участниками;

— ипотечные банки специализируются на выдаче ипотечных кредитов. Их ресурсы складываются как за счет собственных средств, так и за счет привлеченных от населе­ния. Главные вкладчики — лица, рассчитывающие в скором времени получить ипотечный кредит и производящие накопление первона­чальной суммы. В разных странах схемы проведения ипотечных опера­ций различаются в зависимости от особенностей национальной орга­низации рынка заимствований, а также роли государства в этом про­цессе.

— инновационные банки работают с венчурными предприятиями и проектами. Венчурный бизнес направлен на внедрение в практику но­вейших технических и технологических разработок, результатов науч­ных исследований и изысканий, срок окупаемости которых достаточно высок. Инновационные банки — высокорискованные предприятия, поэтому основная доля пассивов формируется в виде взноса учредителя. В боль­шинстве стран национальное банковское законодательство существен­но ограничивает для них возможность привлечения средств из иных ис­точников.

б) Банки, специализирующиеся на обслуживании предприятий одной отрасли, можно подразделить на несколько наиболее типичных групп:

— торговый банк обслужи­вает предприятия торговли, общественного питания, иных обслуживающих предприятий и организаций. Для такого института характерна высокая скорость оборота кредитных ресурсов (что объясняется особенностью клиентуры);

— промышленный банк обслуживает предприятия промышлен­ности. Инициатива создания специализированного промышленного банка может принадлежать как государству, так и частным структурам.

— строительные банки, призванные кредитовать операции, свя­
занные с освоением капитальных вложений;

— сельскохозяйственные банки обслуживают предприятия,
занимающиеся производством и переработкой сельскохозяйственной продукции. Инициатором их создания часто выступает государство, реа­лизующее политику поддержки национального сельхозпроизводителя и обеспечивающее продовольственную безопасность общества.

4. Виды совершаемых банками операций

Кредитные организации обладают специальной правоспособностью, т.е. они могут осуществлять только те виды деятельности, которые предусмотрены для них законом, и при наличии соответствующей лицензии.

В соответствии со ст.5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" к банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

2) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;

З) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной .формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Небанковская кредитная организация вправе осуществлять банковские операции, за исключением

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

2) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;

З) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банковские операции могут выполнять только банки или иные кредитные организации.

Кредитная организация, помимо перечисленных выше банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

З) доверительное управление денежными средствами и другим имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и камнями;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим. лицам специальных помещений или сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ.

В отличие от банковских операций банковские сделки могут осуществлять и другие субъекты.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В соответствие с лицензией на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, а также доверительное управление ценными бумагами по договору и физическими и юридическими лицами.

Любая банковская операция совершается на основании договора, заключаемого между кредитным институтом и клиентом. Неисполне­ние данного договора влечет за собой правовые последствия согласно действующему законодательству.

Значение банков для экономики любой развитой страны определя­ется выполнением комплекса операций. Осуществление лишь одной банковской операции или сделки не может полностью удовлетворить нужды клиента кредитной организации. Поэтому в настоящее время принято говорить о банковской услуге.

Банковская услуга — это одна или несколько операций банка, удовле­творяющих определенную потребность клиента. Суть услуги коммерче­ских банков сводится к проведению банковских операций по поруче­нию клиента и в его пользу за определенную плату в результате осуществления повседневной уставной деятельности.

Банковская услуга - проведение банковских операций по поручению клиента в его пользу за определенную плату (учебник под ред. О.И.Лаврушина).

Основные характеристики банковской услуги:

— услуги не осязаемы, не связаны с созданием нового материаль­
но-вещественного продукта, а значит, нематериальны;

— продукт не складируется, но в банках создаются запасы денеж­
ных средств, которыми управляет банкир;

— проведение банковских операций и услуг регламентируется в
законодательном порядке;

— автор новой банковской услуги не имеет авторских прав;

— система сбыта (предоставления банковских операций и услуг)
эксклюзивна и интегрирована, поскольку все филиалы одного банка
выполняют одинаковый набор банковских операций и услуг.

Несмотря на то, что банки выполняют обширный круг операций, принято подразделять их на три группы:

— пассивные (операции по привлечению средств);

— активные (операции по размещению средств);

— комиссионные операции.

Активные операции банков

Активные операции - это операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств с целью получения прибыли и поддержания ликвидности банка.

Активные и пассивные операции банков тесно связаны друг с другом и взаимообусловлены. Структура банковских ресурсов предопределяет сроки и характер их возможного размещения, в то же время привлекательные для банка активы стимулируют его к поиску соответствующих ресурсов.

В настоящее время при размещении ресурсов коммерческие банки руководствуются исключительно рыночными критериями ликвидности, доходности и риска.

По экономическому содержанию активные операции банка подразделяются на:

· ссудные (учетно-ссудные);

· расчетные;

· кассовые;

· инвестиционные и фондовые;

· валютные;

· гарантийные (другие авторы относят их к комиссионным операциям).

Ссудные операции – это операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей или принятием векселей в залог, – это учетные (учетно-ссудные) операции. (см. вопрос «Банковская форма кредита»)

Расчетные операции – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции – операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

Более широкая трактовка:

Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов банка.

Инвестиционные и фондовые операции – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Отличие от кредитных операций состоит в том, что инициатива проведения инвестиционных операций исходит от самого банка, а не от его клиента.

К фондовым операциям с ценными бумагами (кроме инвестиционных) относятся:

- операции с векселями;

- операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Валютные операции – это операции по купле-продаже иностранной валюты и других валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.

Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий, они приносят банку доход в виде комиссионных.

В другом источнике приводится иная классификация активов банка по экономическому содержанию, согласно которой все активы банка делятся на 4 группы:

1) свободные резервы (наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в РКЦ и на корреспондентских счетах в других кредитных организациях). Это самый ликвидный вид активов, но доход они либо не приносят, либо он минимален.

2) предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Центральном банке. У банка возникают фиксированные по суммам требования к заемщикам. Доход – в виде процентов.

3) инвестиции – вложения ресурсов банка в ценные бумаги, иностранную валюту, драгоценные металлы, а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.

Цели при этом могут быть разные:

- покупая иностранную валюту, золото, государственные ценные бумаги высокой степени ликвидности, коммерческие банки увеличивают резерв своей ликвидности, так как эти ценности могут быть быстро превращены в денежные средства;

- покупая ценные бумаги (то есть осуществляя портфельные инвестиции), банки рассчитывают на получение дополнительных доходов в виде дивидендов, процентов и прироста курсовой стоимости;

- для участия в управлении предприятием банки приобретают контрольные пакеты акций, делают прямые портфельные инвестиции.

4) материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). К ним относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка. Этот вид активов не только не приносит банку доходов, но и постоянно связан с расходами, Кроме того, он характеризуется очень низкой ликвидностью.

Активы банка группируются также по уровню доходности, риска и степени ликвидности.

По уровню доходности активы делятся на:

- приносящие доход (кредиты, инвестиции) и

- не приносящие дохода (свободные резервы, материальные активы).

По уровню риска

1 группа – безрисковые активы

2 группа – низкорисковые активы

3 группа – активы средней степени риска

4 группа – активы с повышенным риском

5 группа – высокорисковые активы

С точки зрения ликвидности различают:

а) высоколиквидные активы, то есть активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди), либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди).

К резервам первой очереди относятся кассовая наличность и остатки на корреспондентских счетах (если нет ограничений на их использование).

К резервам второй очереди относятся легко реализуемые государственные ценные бумаги, когда есть емкий и ликвидные вторичный рынок.

б) краткосрочные ликвидные активы – краткосрочные ссуды и ценные бумаги, имеющие вторичный рынок

в) труднореализуемые активы – долгосрочные ссуды; ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка; долевое участие в совместной деятельности.

г) низколиквидные активы – вложения в основные фонды банка.

1.Кредитные операции составляют основную часть банков­ских активов. Данная группа операций весьма сложна по структуре и может быть классифицирована по целому ряду параметров.

Функциональная классификация включает следую­щие группы кредитов:

1) Краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной,
социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и ор­
ганизаций.

2) Предоставление потребительских ссуд населению. В результате
данного кредитования увеличивается потребление материальных благ
в обществе.

3) Инновационное финансирование и кредитование.

4) Ссуды, предоставляемые другим банкам.

Помимо функциональной классификации, можно систематизиро­вать кредиты по техническим аспектам, отражающим особенности вы­дачи и погашения ссуд.

В зависимости от порядка предоставления кредита выделяют ссуды, предоставленные единовременно, кредитные линии, контокоррент­ный счет, овердрафтный кредит и т.д.

Исходя из механизма погашения заемщиком взятых финансовых обязательств можно выделить погаше­ние кредита единовременно, либо равными долями через определен­ные промежутки времени, либо по свободному графику.

2. Приобретение ценных бумаг. Операции банка по вложе­нию средств в ценные бумаги при условии эффективной их организа­ции обеспечивают банку значительные доходы. В зависимости от типа ценных бумаг эти операции можно разделить на учетные, инвестици­онные и операции РЕПО.

1) Учетные операции — это операции по покупке банком векселей юридических лиц.

2) Инвестиционные операции — это операции банка по вложению денежных средств в ценные бумаги с целью получения дохода в виде процентов, дивидендов и прибыли от перепродажи. В рамках инвести­ционных операций банки осуществляют вложения преимущественно в эмиссионные ценные бумаги.

3) Особое место в ряду активных операций занимают операции РЕПО. Это операция по купле-продаже ценных бу­маг, предполагающая совершение позднее обратной сделки.

3. Лизинговые операции

4. Факторинг

5. Прочив операции (например операции, свя­занные с участием банка в капитале иных хозяйствующих субъектов (как банков, так и небанковских)

Активные операции банков

Активные операции - это операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств с целью получения прибыли и поддержания ликвидности банка.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: