ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ

1. Судебная бухгалтерия как область прикладных юридических знаний.

2.История возникновения и развития судебной бухгалтерии. Роль уче­ных-экспертов С.Ф.Иванова и С.П.Фортинского в формировании ее предмета
судебной бухгалтерии.

3.Взаимосвязь судебной бухгалтерии с уголовным процессом, кримина­листикой и теорией оперативно-розыскной деятельности.

4.Система хозяйственного учета и ее особенности, влияющие на формирование следов экономических и налоговых преступлений.

5.Общая характеристика предмета и метода бухгалтерского учета. Осо­бенности рассмотрения элементов метода в курсе судебной бухгалтерии.

6.Общая характеристика отражения способа преступных действий на
разных этапах учетного процесса.

7.Документальное оформление хозяйственных операций как этап учетно­го процесса. Первичные и сводные документы; понятие о фиктивном докумен­те.

8.Преступные действия, совершаемые на стадии первичной регистрации
и фиксации хозяйственных операций. Признаки преступных действий, прояв­ляющиеся в содержании первичных документов.

9.Классификация документов по качественным признакам.

10.Понятие об инвентаризации и ее результатах. Инвентаризационные
описи и сличительные ведомости как источник доказательств по уголовным де­
лам.

11.Типичные подлоги в материалах инвентаризации, способы их распо­знавания и предупреждения.

12.Классификация приемов, используемых для исследования документальных данных при выявлении и расследовании преступлений.

13.Формальная, арифметическая и нормативная проверка документов.
Практика их использования при выявлении и доказывании преступлений.

14.Встречная проверка и метод взаимного контроля документов. Ситуа­ции, предопределяющие их эффективное применение в практике доказывания
экономических и налоговых преступлений.

15.Исследование документов, отображающих однородные хозяйственные операции. Хронологический и сравнительный анализ операций, практика
их использования при доказывании преступлений.

16.Методы фактической проверки хозяйственных операций. Комплекс­ное применение методов документальной и фактической проверки в практике
выявления подлогов при доказывании преступлений.

1 7. Бухгалтерский баланс, его структура и типы изменения под влиянием хозяйственных операций. Влияние преступной деятельности на оценочные по­казатели баланса.

18. Понятие о фиктивных пассивах, способы их создания и использования в преступных целях.

19.Счета синтетического и аналитического учета, их взаимосвязь с ба­лансом. Использование доброкачественных записей в аналитическом учете при
сужении круга поиска сомнительных операций.

20.Техника учетной регистрации. Нарушение корреспонденции счетов
как способ преступного использования средств бухгалтерского учета.

21.Классификация подложных записей по судебно-бухгалтерским осно­ваниям. Использование необоснованных записей в учете для установления кру­га лиц, причастных к преступлению.

22.Особенности выполнения подложных записей в регистрах синтетиче­ского и аналитического учета в условиях автоматизации учетного процесса.

23.Понятие и система счетов по учету хозяйственных процессов. Ин­
формация по учету затрат и калькулированию в методике обнаружения призна­ков преступления.

24.Понятие и виды косвенных издержек производства. Отражение в со­бирательно-распределительных счетах фиктивных хозяйственных операций в
целях уклонения от уплаты налогов.

25.Виды операционно-результативных счетов. Анализ записей по счету
91 «Прочие доходы и расходы» при выявлении неэквивалентных операций,
связанных с преднамеренным банкротством организации.

26.Порядок отражения в бухгалтерском учете финансового результата
деятельности организации. Изменение финансового результата под влиянием
событием преступления.

27. Понятие о бухгалтерской отчетности организации и требования,
предъявляемые к ней. Использование данных бухгалтерской отчетности в прак­тике раскрытия экономических и налоговых преступлений.

28.Анализ финансового состояния организации на основе отчетного ба­ланса и практика его использования при выявлении и расследовании преступ­лений.

29.Показатели и типы финансовой устойчивости. Факторы, оказывающие
влияние на показатели финансовой устойчивости.

30.Анализ платежеспособности и практика его производства при выяв­лении и доказывании преднамеренного и фиктивного банкротства.

31.Способы искажения финансовой отчетности и методика их обнаруже­ния.

32. Соотношение понятий экономического и экономико-кримина­листи­ческого анализа.

33. Система экономических показателей как объект экономико-кримина­листического исследования.

34.Особенности использования общих аналитических приемов (сравне­ния, группировки, детализации и факторного метода) при производстве эконо­мико-криминалистического анализа.

35.Специальные поисковые методики, их содержание и структура. Спе­циальные приемы экономико-криминалистического анализа.

36.Использование учетной документации при установлении фактов спи­сания в производство ранее похищенных либо фиктивно приобретенных мате­риальных ценностей.

37.Основные способы создания неучтенных резервов на стадии произ­водства промышленной продукции. Комплексный анализ данных бухгалтерско­го и внутрипроизводственного учета.

38.Особенности использования методов фактической проверки (товароведческих исследований, лабораторных анализов, контрольного запуска сырья
в производство и др.) при выявлении признаков преступной деятельности в
промышленности.

39. Исследование документов и записей при выявлении фактов выпуска
неучтенной продукции.

40.Учет налоговых обязательств и его использование при расследовании
преступлений.

41.Общая характеристика хозяйственной деятельности строительных ор­ганизаций.

42.Выявление фактов необоснованного завышения налогового вычета по
налогу на добавленную стоимость, связанного с отражением в бухгалтерском и
налоговом учете операций по выполнению субподрядных работ.

43.Использование методов фактической проверки при выявлении пре­ступлений в строительстве.

44.Главнейшие особенности бухгалтерского учета на сельскохозяйствен­ных предприятиях.

45.Использование бухгалтерских и иных взаимосвязанных документов
при выявлении злоупотреблений в сфере производства сельскохозяйственной
продукции.

46.Учет продаж сельскохозяйственной продукции. Использование учет­ных документов при выявлении подлогов, связанных с продажей продукции в
собственной торговой сети, на рынках и через другие каналы.

47.Сопоставление документов заготовительной организации и предпри­ятий сдатчиков с целью выявления и доказывания преступлений.

48.Особенности плана счетов организаций оптовой и розничной торгов­
ли. Подложные бухгалтерские записи по учету торговых наценок и методика их
обнаружения, а также использование при доказывании преступлений.

49.Особенности работы по выявлению учетных подлогов в торговых организациях. Использование общих приемов работы с документами при выявле­нии специфических следов преступлений.

50.Восстановление количественного учета и контрольное сличение ос­татков при выявлении преступлений в торговых организациях.

51.Практика использования неофициального учета при выявлении и дока­зывании экономических и налоговых преступлений.

52.Аналитический учет по синтетическим счетам «Расчетные счета кли­ентов». Использование данных аналитического учета для выявления сомни­
тельных операций указывающих на возможность хищений или отмывания до­
ходов, полученных преступным путем.

53.Методика работы с первичными документами при выявлении престу­плений, совершаемых под видом кредитных операций.

54.Методика работы с документами при выявлении хищений денежных
средств с расчетного счета. Выявления преступлений связанных с подлогом в
выписках из лицевого счета клиента.

55.Учет и отчетность организаций по использованию средств, выделенных на специальные цели. Использование данных учета и отчетности при вы­явлении фактов нецелевого расходования бюджетных ассигнований.

56.Особенности работы с документами при выявлении преступлений, со­вершаемых под видом целевого использования бюджетных средств.

57.Учет основных хозяйственных операций в бюджетных организациях.
Особенности учета, влияющие на способы совершения преступлений.

58.Особенности работы с документами при раскрытии преступлений в
социально-бюджетной сфере.

59.Комплексное исследование документов бюджетных организаций и
внебюджетных фондов при выявлении организованных преступлений и фактов
коррупции.

60.Документальная ревизия как форма последующего финансового кон­троля. Понятие и виды документальной ревизии.

61.Значение знаний о порядке и методике проведения ревизий для ква­лифицированной проверки соответствующих версий.

62.Порядок предоставления материалов документальных ревизий (про­верок) правоохранительным органам. Оценка достаточности собранных мате­
риалов.

63.Правовые основы и принципы судебно-экономической экспертизы.
Классификация судебно-экономических экспертиз.

64.Судебно-бухгалтерская экспертиза и документальная ревизия, прово­димая по требованию следователя: черты сходства и основные отличия.

65.Основания и порядок назначения экспертизы на предварительном следствии. Структура и содержание постановления о назначении экспертизы.

66.Основные этапы работы эксперта-бухгалтера по разрешению постав­
ленных перед ним вопросов.

67. Особенности исследования основных объектов судебно-
бухгалтерской экспертизы. Использование показаний обвиняемых и свидетелей, заключений экспертов других специальностей в процессе производства
экспертизы и при формулировании выводов эксперта.

68.Структура заключения эксперта и требования к его содержанию. Осо­бенность изложения исследовательской части заключения. Формулирование
выводов по результатам исследования.

69.Оценка заключения эксперта следователем и судом. Основания для
назначения дополнительной и повторной судебно-бухгалтерской экспертизы.

70.Особенности назначения и производства судебно-бухгалтерской экс­пертизы по делам о преступлениях материально ответственных лиц.

71.Особенности назначения и производства судебно-бухгалтерской экс­пертизы по делам о преступлениях работников бухгалтерии.

72.Предварительное исследование документов, предшествующее назна­чению официальных проверок и ревизий. Особенности оперативно-розыскных
мероприятий, связанных с анализом документальных данных; привлечение к
ним специалиста-бухгалтера.

73.Ревизия по делам о преступлениях материально-ответственных лиц.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: