Сделай Сам Свою Работу на 5

Тема 1. Учет денежных средств

Контрольная работа

по дисциплине «Практическое (производственное) обучение по профессии «Бухгалтер»

Модуль 2 « Учет денежных средств и имущества организации»

 

Выполнил студент группы _______

________________________________

Проверил: к.пед.н., доцент

кафедры «Педагогика и психология»

Кулагина Юлия Александровна

 

Пенза 2016


 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Тема 1 Учет денежных средств

Тема 2 Учет расчетов с подотчетными лицами

Тема 3 Учет основных и нематериальных активов

Тема 4 Учет материально-производственных запасов


Тема 1. Учет денежных средств

 

1. Лимит остатка наличных средств в кассе организации устанавливается:

а) руководителем организации;

б) ЦБ РФ;

в) утверждается обслуживающим банком на основании расчета организации.

 

2. Кассовый лимит может быть превышен:

а) по приказу руководителя организации;

б) только в дни выдачи заработной платы;

в) в соответствие с графиком, утвержденным совместно с банком;

г) только в чрезвычайных случаях.

 

3. Поступление в кассу денег с расчетного счета на выплату заработной платы отражается в бухгалтерском учете:

а) Дт 50 Кт 51;

б) Дт 70 Кт 52;

в) Дт 50 Кт 57.

 

4. Оплата поставщику за материалы отражается в бухгалтерском учете:

а) Д60 К51;

б) Д60 К52;

в) Д60 К57.

 

5. Поступление на расчетный счет денег от покупателей продукции:

а) Д51 К60;

б) Д51 К62;

в) Д51 К76.

 

6. При поступлении наличных денежных средств за реализованную продукцию в учете делается запись:

а) Д51 К76;

б) Д51 К99;

в) Д50 К62;

г) Д51 К90.

 

7. При выдаче заработной платы из кассы организации в учете делается запись:

а) Д70 К51;

б) Д51 К70;

в) Д50 К70;

г) Д70 К50.

 

8. Денежные средства выдаются из кассы организации подотчетному лицу:

а) по решению кассира;

б) по заявлению подотчетного лица;

в) по распоряжению руководителя организации.

 

9. Бухгалтерская проводка Дт 50 Кт 71 означает:

а) получение денег подотчетным лицом на командировочные расходы;

б) возврат неиспользованных подотчетных сумм;

в) выдачу заработной платы;

г) сдачу авансового отчета в бухгалтерию.

 

10. Внесение денежных средств в кассу организации оформляется:

а) приходным ордером;

б) приходным кассовым ордером;

в) авансовым отчетом;

г) счетом.

 

11. Подотчетному лицу выдан аванс на командировочные расходы:

а) на сумму выданного аванса признана кредиторская задолженность;

б) на сумму выданного аванса признаны расходы по текущей деятельности;

в) на сумму выданного аванса до утверждения авансового отчета признается дебиторская задолженность.

 

 

12. Задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал входит в состав _______________ задолженности:

а) дебиторской;

б) срочной;

в) сомнительной;

г) кредиторской.

 

13. Погашение учредителями задолженности по вкладам в уставный капитал путем перечисления денежных средств на расчетный счет отражается бухгалтерской записью:

а) Дт 75 Кт 51;

б) Дт 58 Кт 75;

в) Дт 51 Кт 75;

г) Дт 75 Кт 80.

 

14. Перечисление налогов в бюджет отражается в бухгалтерском учете:

а) Дт 68 Кт51;

б) Дт 68 Кт52;

в) Дт 68 Кт 50.

 

 

15. С кассиром в обязательном порядке заключается:

а) договор о полной материальной ответственности;

б) договор о назначении бухгалтером-кассиром;

в) трудовой договор;

г) договор-поручение.

 

16. Хозяйственная операция «Выданы из кассы денежные средства под отчет на командировочные расходы» вызывает:

а) изменение в составе активов;

б) уменьшение хозяйственных средств и их источников;

в) изменение источников образования активов;

г) увеличение хозяйственных средств и их источников.

 

17. К денежным документам, учитываемым на счете 50 «Касса», относятся:

а) платежные поручения;

б) оплаченные путевки;

в) расходные кассовые ордера;

г) почтовые марки;

д) оплаченные авиабилеты.

 

18. Поступление денежных средств на расчетный счет организации отражается записями:

а) Д 51 К 50;

б) Д 51 К 62;

в) Д 68 К 51;

г) Д 50 К 51.

 

19. Перечислите документы, необходимые для представления с целью открытия расчетного счета: ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

20. Оформить платежное поручение на перечисление заводом «Прогресс» денежных средств поставщику ОАО «Химический завод» «за материалы.

Исходные данные. Номер платежного поручения — 001. Дата составления — 8 января 200_г. Сумма платежа — 10 000 руб. (в г. ч. НДС - 1667 руб.).

Реквизиты поставщика: ОАО «Химический завод». Расчетный счет № 120141303 в Темниковском коммерческом банке г. Кремнобельска, БИК 403810005, ИНН 2406208020.

Реквизиты покупателя: завод «Прогресс». Расчетный счет № 315160200 в коммерческом банке «Кредит» г. Санкт-Петербурга, БИК 424370016, ИНН 7812004032. Назначение платежа — оплата текстолита по договору № 340 от 15.10.2007г.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №          
  Дата   Вид платежа    
   
             
       
Поступ. в банк плат.   Списано со сч. плат.    
Сумма прописью    
ИНН КПП Сумма    
   
Сч. №    
Плательщик  
  БИК    
Сч. №    
Банк плательщика  
  БИК    
Сч. №    
Банк получателя  
ИНН КПП Сч. №    
   
Вид оп.   Срок плат.    
Наз. пл.   Очер. плат.    
Получатель Код   Рез. поле    
               
   
Назначение платежа  
                           

 

Подписи Отметки банка

М.П. ______________________________

______________________________

 

 


21.Обработайте выписку банка. Проставьте номера корреспондирующих счетов против соответствующих сумм.

Выписка из документов по операциям АО «Донец» за январь 2007г.

№ п/п Содержание операции Сумма Корреспонденция счетов Дебет Кредит
        частная общая Дебет Кредит
  Выписка из расчетного счета за 1—8 января Остаток на 1 января 5330 руб.        
1. Зачислено на расчетный счет: от покупателей за отгруженную продукцию — 5300 руб., сумма НДС — ? от разных дебиторов в погашение задолженности краткосрочный кредит банка   ?   84 000 ?    
2. Списано с расчетного счета: по счетам поставщиков за материалы по чеку для выдачи заработной платы за декабрь по платежным поручениям в погашение задолженности разным кредиторам            
3. Выписка из расчетного счета за 9—18 января Зачислено на расчетный счет: взнос наличными невыданной заработной платы за декабрь от разных дебиторов в погашение задолженности от покупателей за отгруженную продукцию - 7280 руб., НДС - ? краткосрочный кредит банка     ? 25 000 ?    
4. Списано с расчетного счета: по платежным поручениям в погашение задолженности разным кредиторам по чеку на хозяйственные расходы по счетам поставщиков за материалы в погашение краткосрочного кредита банка     39 000 47 210    
5. Выписка из расчетного счета за 19—31 января Зачислено на расчетный счет: от покупателей за отгруженную продукцию - 6120 руб., сумма НДС - ? от разных дебиторов в погашение задолженности Взнос наличными из кассы   ? ?    
6. Списано с расчетного счета: в погашение задолженности по краткосрочному кредиту по счетам поставщиков за материалы по платежным поручениям в погашение задолженности поставщикам      
  Итого ? ?    

 

 

  1. Составить приходный кассовый ордер № 23 от 2 марта 200_г. ОАО «Радуга».

Исходные данные. 2 марта кассиром Гришиной Н.Л. получено с расчётного счёта по чеку № 816351 и сдано в кассу по приходному кассовому ордеру №23 5000руб. на командировочные расходы. Деньги приняла старший кассир Рожкова К.Д., проводку №1 сделала старший бухгалтер Крупинова В.Д.. Кассовый ордер подписала главный бухгалтер Зотова Н.Н. Код целевого назначения расходов – 16.

Приходный кассовый ордер

Унифицированная форма № КО-1   Линия отреза      
Утверждена постановлением Госкомстата      
России от 18.08.98 № 88      
      (организация)
  Код      
Форма по ОКУД     КВИТАНЦИЯ
  по ОКПО        
(организация)          
      к приходному кассовому ордеру №  
(структурное подразделение)       от “         г.
  Номер документа Дата составления      
      Принято от  
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР          
      Основание:  
Де­бет Кре­дит Сумма, руб. коп. Код це­ле­во­го наз­на­че­ния        
  код струк­тур­но­го под­раз­де­ле­ния кор­рес­пон­ди­рую­щий счет, суб­счет код ана­ли­ти­чес­ко­го уче­та      
     
     
     
                    Сумма   руб.   коп.
        (цифрами)  
Принято от        
      (прописью)
Основание:        
        руб.   коп.
Сумма       В том числе  
  (прописью)      
  руб.   коп.             г.
В том числе        
      М.П. (штампа)
Приложение      
       
Главный бухгалтер             Главный бухгалтер      
  (подпись)   (расшифровка подписи)         (подпись)   (расшифровка подписи)
Получил кассир             Кассир        
  (подпись)   (расшифровка подписи)         (подпись)   (расшифровка подписи)  
       
                                                                                               

 

 

  1. Составить расходный кассовый ордер № 41 от 2 марта 200_г. ОАО «Радуга».

Исходные данные. 2 марта по расходному кассовому ордеру №41 старший кассир Рожкова К.Д. выдала механику сборочного цеха Петрову Н.И. 5400руб. на расходы по командировке в г.Москву для консультации по наладке поставленного оборудования. В тот же день старший бухгалтер Крупинова В.Д. сделала соответствующую проводку №2. Кассовый ордер подписала главный бухгалтер Зотова Н.Н. и руководитель организации (директор) Камов И.В. Петров получил деньги по паспорту серия 56 03 173 774, выданному 20 августа 2002г. 4-м отделением милиции г.Подгорска.


Расходный кассовый ордер

 

Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88

    Код
  Форма по ОКУД
  по ОКПО  
(организация)    
 
(структурное подразделение)  
  Номер документа Дата составления
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР    
         

 

Де­бет Кре­дит Сум­ма, руб. коп. Код це­ле­во­го наз­на­че­ния  
  код струк­тур­но­го под­раз­де­ле­ния кор­рес­пон­ди­рую­щий счет, суб­счет код ана­ли­ти­чес­ко­го уче­та
               

 

Выдать

(фамилия, имя, отчество)

Основание:

 

Сумма

(прописью)

  руб.   коп.

Приложение

 

 

 

Руководитель организации          
  (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер        
  (подпись)   (расшифровка подписи)  
                   

Получил

(сумма прописью)

  руб.   коп.

 

        г. Подпись  

По

(наименование, номер, дата и место выдачи документа,

 

удостоверяющего личность получателя)

Выдал кассир      
  (подпись)   (расшифровка подписи)

 




©2015- 2017 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.