Тема 3. «Налоги и налогообложение»

Задание 1.Рассмотрите порядок уплаты в 2016 году следующих налогов (НДФЛ (подоходный налог), Налог на прибыль, НДС, налог на имущество, транспортный налог, Упрощенная система налогообложения, налог на вмененный доход) по следующему алгоритму и подготовьте отчет.

· название налога;

· объект налогообложения;

· сроки уплаты;

· налогоплательщики;

· налоговая ставка – определенная сумма или %;

· налоговые поступления - на что пойдут;

· история налога.

Задание 2. Ответьте на тест

На каждый вопрос выберите из предложенных вариантов правильный ответ.

1. Налоги - это:

A. добровольные пожертвования граждан в пользу государства для обеспечения общественных благ;

B. обязательные выплаты в пользу государства;

C. ежегодные платежи.

2. К функциям государства, выполняемым за счет сбора налогов, относится:

A. перераспределение доходов граждан;

B. перераспределение ресурсов в интересах общества в целом;

C. верно все вышеперечисленное.

3. Налог на добавленную стоимость - это пример:

A. акциза;

B. косвенного налога:

C. прямого налога.

4. В России действуют следующие ставки НДС:

A. нулевая ставка, 10% и 18%;

B. 10% и 18%;

C. 18%;

D. Другой набор ставок.

5. Основные права каждого российского налогоплательщика - это:

A. право на информацию о налоговом законодательстве;

B. право на неуплату налога в случае двойного налогообложения;

C. право оспаривать ставки налогов;

D. верно все вышеперечисленное.

6. Налогоплательщик имеет право:

A. предоставлять налоговым органам пояснения по исчислению и уплате налогов;

B. присутствовать при проведении выездной налоговой проверки;

C. получать копии отчета налоговой проверки и требования об уплате налогов;

D. верно все вышеперечисленное.

7. Найдите неверное высказывание.

A. плательщики сборов имеют те же права, что и налогоплательщики;

B. налогоплательщики имеют право представлять свои интересы в налоговых правоотношениях лично;

C. налогоплательщики имеют право представлять свои интересы в налоговых правоотношениях через доверенных лиц;

D. налоговый орган вправе в бесспорном порядке взыскать с организации-недоимщика недоимку по налогу в любое время.

8. Найдите неверное высказывание.

A. теневая экономика - сфера деятельности, доходы от которой скрываются от налогообложения;

B. “серый бизнес” - это легальный бизнес, в котором часть доходов скрывается от налогообложения;

C. “черный бизнес” - нелегальный бизнес;

D. “белая зарплата” - это зарплата, получаемая “в конвертах”, скрываемая от налогообложения.

9. Целенаправленная плата государству за оказанные услуги - это:

A. налог;

B. пошлина;

C. сбор;

D. налогообразный платеж.

10. Налоговое планирование:

A. это совокупность законных методов уменьшения налоговых платежей;

B. является общепринятой мировой практикой;

C. может применяться и в России;

D. верно все вышеперечисленное.

11. Недоимка - это:

A. задолженность по уплате налога;

B. сумма любого долга;

C. не снесенная в срок часть страховой суммы.

12. Выберите орган, который в РФ не вправе осуществлять налоговый контроль:

A. налоговые органы;

B. финансовые органы;

C. таможенные органы;

D. органы государственных внебюджетных фондов.

13. Выберите из ниже перечисленного то, что не относится к правам налогоплательщика:

A. получать от налоговых органов по месту учета бесплатную информацию о действующих налогах и сборах;

B. присутствовать при проведении выездной налоговой проверки;

C. встать на учет в налоговых органах;

D. использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством.

14. Заявление о поставке на учет организации подается в налоговый орган после государственной регистрации в течение:

A. 10 дней;

B. 30 дней;

C. 20 дней;

D. 2-х лет.

15. Укажите, какой из перечисленных ниже органов не является налоговым:

A. Министерство РФ по налогам и сборам;

B. прокуратура;

C. таможенные органы;

D. органы государственных внебюджетных фондов.

Тема 4 «Учет товаров» и «Учет выпуска продукции»

1. Запишите корреспонденции счетов по следующим операциям:

· оприходована готовая продукция по учетным ценам;

· учтено отклонение фактической себестоимости готовой продукции о ее стоимости по учетным ценам;

· отгружена готовая продукция покупателю.

2. Поясните экономический смысл следующих бухгалтерских записей:

· дебет счета 43 и кредит счета 20;

· дебет счета 90 и кредит счета 43.

3. Изложите особенности учета выпуска продукции по нормативной себестоимости.

4. Изложите на примере порядок формирования резерва под снижение стоимости товаров.

5. Изложите порядок учета выявленных излишков и недостач по готовой продукции и товарам

Тема 5 «Учет финансовых вложений»

1. Запишите корреспонденции счетов по операциям финансовых вложений:

· переданы в счет вклада в уставный капитал другой организации основные средства в договорной оценке;

· списан финансовый результат от передачи основных средств в счет вклада в уставный капитал другой организации;

· начислен доход от долевого участия в другой организации;

· предоставлены займы другой организации;

· возвращены ранее выданные займы.

Результаты выполнения задания оформите в таблице:

2. Покажите экономическое содержание бухгалтерских записей:

· дебет счета 58»Финансовые вложения» и кредит счета 01;

· дебет счета 76»Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» и кредит счета 91.

3. Назовите виды финансовых вложений, по которым определяют текущую рыночную стоимость.

4. Назовите основные элементы учетной политики по финансовым вложениям.

Тема 6 «Учет расчетов организации», «Расчеты организации с бюджетом и внебюджетными фондами»

1. Запишите корреспонденции счетов по операциям учета расчетов:

· приняты к оплате счета поставщика за поступившие материалы;

· погашена задолженность перед поставщиком перечислением денежных средств с расчетного счета;

· выданы авансы под поставку ТМЦ;

· оплачены за счет выданных авансов счета поставщика;

· возвращены ранее выданные авансы;

· выдана под отчет денежная сумма;

· начислены доходы от участия в организации ее работникам;

· предоставлены займы работникам организации;

· начислен налог на прибыль;

· перечислена в бюджет сумма налога на прибыль.

Результаты выполнения задания оформите в таблице:

2. Поясните экономическое и финансовое содержание бухгалтерских записей:

· дебет счета 10 и кредит счета 60

· дебет счета 60 и кредит счета 51

· дебет счета 71 и кредит счета 50

· дебет счета 68 и кредит счета 51

Результаты выполнения задания оформите в таблице:

3. Покажите схематично аккредитивную форму расчетов.

4. Объясните порядок образования и использования резервов по сомнительным долгам.

Тема 7«Учет финансовых результатов»

1. Записать корреспонденции счетов по следующим операциям:

· отражена прибыль от реализации готовой продукции;

· оприходованы излишки ТМЦ, выявленные при инвентаризации;

· списана кредиторская задолженность по истечении сроков исковой давности;

· начислены доходы от участия в других организациях;

· списаны убытки отчетного года;

· начислены резервы по сомнительным долгам;

· начислен налог на прибыль;

· оприходованы поступившие безвозмездно материалы.

Результаты выполнения задания оформите в таблице:

2. Покажите экономическое и финансовое содержание бухгалтерских записей:

· дебет счета 90 и кредит счета 99

· дебет счета 91 и кредит счета 99

· дебет счета 10 и кредит счета 91

· дебет счета 50 и кредит счета 91

· дебет счета 91 и кредит счета 84

· дебет счета 99 и кредит счета 68

Результаты выполнения задания оформите в таблице:

3. Перечислите основные виды прочих доходов и расходов.

4. Покажите схему формирования финансовых результатов предприятия.

.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: